汽车快修连锁经营分析

WORD 格式可编辑 专业技术分享 1 连锁公司经营分析 一 收入实际完成情况 备注 计划为全年计划 分析销售无年度计划 备件收入和房租收入为其他业务收入 分析 年度收入计划完成率为 35 65 不含房租收入年度收入计划完成率为 15 08 二 成本实际完成情况 备注 计划为全年计划 成本包括主营业务成本及税金 其中含网络拓展部 服务部 备件部费用 分析 年度成本计划完成率为 36 14 三 费用 利润实际完成情况 备注 计划为全年计划 销售费用包括市场部及相应费用 管理费用包括总经办 综合部 财务部 运营部 汽车快修连锁公司经营分析报 告 WORD 格式可编辑 专业技术分享 分析 年度销售费用计划完成率为 50 8 年度管理费用计划完成率为 79 61 年度财务费 用计划完成率为 72 57 1 三年预期测算 2017 年2018 年2019 年 项目 1 9 月份实 际 10 12 月计划 全年模拟 计算标准计划计算标准计划 一 总收入 112 37 116 85 220 85 300 99 417 94 加盟费 0 00 15 60 15 60 15 41 100 30 81 管理费 8 71 8 00 16 71 13 92 100 27 84 商品收入 0 00 0 00 0 00 0 00 100 0 00 IT 服务费 0 00 0 00 0 00 2 51 100 5 03 分项服务 1 50 3 00 4 50 7 92 100 15 84 备件收入 8 37 3 90 12 27 参照 18 年 计划 25 00 100 50 00 房租收入 93 50 90 25 183 75 183 75 183 75 营业务外收入 0 29 0 00 0 29 参照 17 年 实际 0 29 参照 17 年 实际 0 29 直营店管理费收入 19 56 100 39 12 新分项服务 15 25 100 30 50 加油站服务管理费 8 00 100 16 00 培训费收入 5 94 100 11 88 直营店保险收入 2 00 100 4 00 合伙人保险收入 参照 18 年 计划 1 44 100 2 88 二 总成本 101 27 72 57 173 85 172 35 172 35 主营业务 34 16 28 11 62 27 62 27 62 27 其他业务支出 61 61 44 46 106 07 106 07 106 07 营业务外支出 0 00 0 00 0 00 参照 17 年 实际 0 00 0 00 逾期加盟费返利 5 50 0 00 5 50 17 年新加盟 未返利部分 4 00 0 00 三 总销售费用 13 40 6 49 19 88 19 88 19 88 工资 7 05 3 09 10 14 10 14 10 14 其他费用 6 35 3 40 9 75 9 75 9 75 四 总管理费用 178 24 59 19 237 43 237 43 237 43 工资 40 67 18 58 59 24 59 24 59 24 其他费用 137 57 40 61 178 18 178 18 178 18 五 财务费用 27 97 10 02 37 99 参照 17 年 实际 37 99 参照 17 年 实际 37 99 六 利润 208 51 31 42 248 30 166 66 49 71 结论 2017 年 10 12 月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划 成本 费用参照 2017 年初 计划 2018 年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部 18 年计划 成本 费用参照 2017 年全年模拟数值 2019 年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部 18 年计划上升 100 成本 费用参照 2017 年全 WORD 格式可编辑 专业技术分享 年模拟数值 二 1 号店经营分析 一 盈亏平衡分析 1 单车产值恒定分析法 分析 目前水平 平均每月收入元 结算台次 393 台 单车产值 1083 元 平均每月工时收入 94491 元 材料毛利 89361 元 平均每月材料成本元 人员工资 97390 元 绩效 64163 元 绩效 毛利 35 65 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 平均每月利润 76444 元 工时收入 材料毛利 51 49 材料毛利 材料成本 27 73 盈亏平衡 平均每月需收入元 需结算台次 578 台 单车产值 1083 元 平均每月工时收入元 材料毛利元 平均每月材料成本元 人员工资元 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 保持不变 结论 根据单车产值恒定分析得出需提升 185 台 月结算台次 方可满足盈亏平衡 2 结算台次恒定分析法 分析 目前水平 平均每月结算台次 393 台 单车产值 1083 元 平均每月工时收入 240 元 材料毛利 227 元 平均每月材料成本 601 元 人员工资 248 元 绩效 163 元 绩效 毛利 35 65 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为单车 437 元 WORD 格式可编辑 专业技术分享 平均每月利润 195 元 工时收入 材料毛利 51 49 材料毛利 材料成本 27 73 盈亏平衡 平均每月结算台次 393 台 单车产值 1324 元 平均每月工时收入 294 元 材料毛利 279 元 平均每月材料成本 740 元 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为单车 437 元 保持不变 结论 根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值 1324 元 方可满足盈亏平衡 二 工位使用情况分析 项目工作时间工位出车时间工位数量技师数量利用率 日出厂 台次 月出厂 台次 最大产能6 高级 100 24720 机 修 实际情况 8 小时2 小时6 个 3 高级 4 中级 54 10 8325 项目 各类别 出车时间 各类别占比工位数量技师数量利用率 日出厂 台次 月出厂 台次 最大产能 7100 4 3130 钣 喷 实际情况 划痕类 1 3 天 轻损伤 3 7 天 重损伤 7 15 天 划痕类占比 30 轻损伤占比 30 重损伤占比 40 5 5 2 高级 1 中级 1 初级 54 2 368 备注 1 以上数据中技师 工位数量参照 2016 年 12 月份数据 实际进厂台次参照实际平均数 2 以高级技师为标准 中级技师折算为 0 5 人 初级技师折算为 0 3 人 分析 1 在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡 结算进场台次还需提升 185 台 月 2 机修与钣喷月度实际进场占比为 83 17 通过比例换算得出 机修进场台次需提 升 154 台 月 钣喷进场台次需提升 31 台 月 结论 1 根据当前机修人员实际配置为 5 人 最大产能为 600 台 月 可提升进场台次为 275 台 月 可以满足盈亏平衡需要 2 根据当前钣喷人员实际配置为 2 8 人 最大产能为 126 台 月 可提升进场台次为 58 台 月 可以满足盈亏平衡需要 三 当前最大产能分析 目前水平 平均每月收入元 结算台次 393 台 单车产值 1083 元 平均每月工时收入 94491 元 材料毛利 89361 元 平均每月材料成本元 人员工资 97390 元 绩效 64163 元 绩效 毛利 35 65 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 平均每月利润 76444 元 工时收入 材料毛利 51 49 材料毛利 材料成本 27 73 WORD 格式可编辑 专业技术分享 最大产能 平均每月需收入元 需结算台次 726 台 单车产值 1083 元 平均每月工时收入元 材料毛利元 平均每月材料成本元 人员工资元 平均每月其他收入 其他成本 其他费用支出为元 保持不变 平均每月利润 61155 元 结论 根据结算单车产值恒定分析最大收入为元 可实际最大利润为 61155 元 2 盈亏平衡点测算 1 号店 项目 2016 年2017 年环比 总进厂台次 3539 2917 机电台次 2773 2307 钣喷台次 766 610 月均台次 295 324 9 90 月均机电台次 231 256 10 93 月均钣喷台次 64 68 6 18 总产值 机电产值 钣喷产值 月均产值 总单车产值 1242 1282 3 26 机电单车产值 987 1093 10 77 钣喷单车产值 2163 1995 7 75 分析 平均每月台次增长率 月均台次 12 月 0 91 平均每月单车产值增长率 月均台次 12 月 0 27 项目 2017 年 9 月 2017 年 10 月 2017 年 11 月 2017 年 12 月 2018 年 12 月 2019 年 12 月 2020 年 12 月 2021 年 6 月 台次 393 396 400 403 445 491 541 569 单车 产值 1083 1086 1089 1092 1128 1165 1204 1223 产值 利润 76444 75122 73784 72432 55000 35127 12469 24 备注 其他收入 其他成本 其他费用支出恒定 按照当前绩效比例提成的前提下计算 总结 按照平均每月台次增长率 单车产值增长率计算 将在 2021 年 6 月份达到盈亏平衡点 预计 46 个月 三 2 号店经营分析 WORD 格式可编辑 专业技术分享 一 盈亏平衡分析 1 单车产值恒定分析法 备注 不含洗车 5005 台次 分析 目前水平 平均每月收入元 结算台次 354 台 单车产值 814 元 平均每月工时收入 88400 元 材料毛利 36782 元 平均每月材料成本元 人员工资元 绩效 61798 元 绩效 毛利 49 51 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 平均每月利润 元 工时收入 材料毛利 71 29 材料毛利 材料成本 19 81 盈亏平衡 平均每月需收入元 需结算台次 1049 台 单车产值 814 元 平均每月工时收入元 材料毛利元 平均每月材料成本元 人员工资元 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 保持不变 结论 根据单车产值恒定分析得出需提升 1049 台 月结算台次 方可满足盈亏平衡 2 结算台次恒定分析法 分析 目前水平 平均每月结算台次 354 台 单车产值 814 元 平均每月工时收入 250 元 材料毛利 102 元 平均每月材料成本 540 元 人员工资 297 元 绩效 175 元 绩效 毛利 49 51 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为单车 469 元 平均每月利润 364 元 WORD 格式可编辑 专业技术分享 工时收入 材料毛利 71 29 材料毛利 材料成本 19 81 盈亏平衡 平均每月结算台次 354 台 单车产值 2413 元 平均每月工时收入 757 元 材料毛利 311 元 平均每月材料成本 1320 元 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为单车 469 元 保持不变 结论 根据结算台次恒定分析得出需提升单车产值 2413 元 方可满足盈亏平衡 二 工位使用情况分析 项目工作时间工位出车时间 工位 数量 技师数量利用率日出厂台次 月出厂台次 最大产能6 高级 100 24720 机修 实际情况 8 小时2 小时6 个 4 高级 3 中级 37 8 1244 项目各类别出车时间各类别占比 工位 数量 技师数量利用率日出厂台次 月出厂台次 最大产能 6100 4 3130 钣喷 实际情况 划痕类 1 3 天 轻损伤 3 7 天 重损伤 7 15 天 划痕类占比 40 轻损伤占比 40 重损伤占比 20 6 6 2 高级 1 中级 1 初级 87 3 7110 备注 1 以上数据中技师 工位数量参照 2016 年 12 月份数据 实际进厂台次参照实际平均数 2 以高级技师为标准 中级技师折算为 0 5 人 初级技师折算为 0 3 人 分析 1 在单车产值恒定分析法中欲达到盈亏平衡 结算进场台次还需提升 695 台 月 2 机修与钣喷月度实际进场占比为 69 31 通过比例换算得出 机修进场台次需提 升 480 台 月 钣喷进场台次需提升 215 台 月 结论 1 根据当前机修人员实际配置为 5 5 人 最大产能为 660 台 月 可提升进场台次为 416 台 月 无法满足盈亏平衡需要 2 根据当前钣喷人员实际配置为 2 8 人 最大产能为 126 台 月 可提升进场台次为 16 台 月 无法满足盈亏平衡需要 三 当前最大产能分析 目前水平 平均每月收入元 结算台次 354 台 单车产值 814 元 平均每月工时收入 88400 元 材料毛利 36782 元 平均每月材料成本元 人员工资元 绩效 61798 元 绩效 毛利 49 51 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 平均每月利润 元 工时收入 材料毛利 71 29 材料毛利 材料成本 19 81 最大产能 平均每月需收入元 需结算台次 726 台 单车产值 814 元 WORD 格式可编辑 专业技术分享 平均每月工时收入元 材料毛利 82383 元 平均每月材料成本元 人员工资元 平均每月其他收入 其他成本 其他用支出为元 保持不变 平均每月利润 48827 元 结论 根据结算单车产值恒定分析最大收入为元 可实际最大利润为 48827 元 四 盈亏平衡点测算 2 号店 项目 2016 年2017 年环比 总进厂台次 3734 2922 机电台次 2801 1935 钣喷台次 933 987 月均台次 311 325 4 34 月均机电台次 233 215 7 89 月均钣喷台次 78 110 41 05 总产值 机电产值 钣喷产值 月均产值 总单车产值 668 820 22 76 机电单车产值 527 736 39 59 钣喷单车产值 1092