高新区公务卡实施方案

1 高新区行政事业单位实行公务卡 结算方式实施方案 为了进一步深化国库集中收付制度改革 规范财政财务 管理 提高公务支出透明度 控制行政事业单位现金流量与 现金风险 简化行政事业单位财务结算与报销流程 根据 湖北省财政厅 人民银行武汉分行关于印发 湖北省行政事 业单位实行公务卡结算方式实施方案 的通知 鄂财库发 2006 15 号 精神 制定本实施方案 一 公务卡结算方式的内容 一 公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职职工 发放 具有一定透支额度与透支免息期 主要用于公务活动 开支的一种贷记卡 二 公务卡结算方式是指行政事业单位及其在职职工 在公务活动中使用公务卡刷卡消费 在规定的期限内按照现 行财务制度审核后报销还款的结算方式 三 公务卡分为个人公务卡 以下简称 个人卡 与单位 公务卡 以下简称 单位卡 个人卡是以行政事业单位在职 职工个人名义开立的贷记卡 职工个人作为持卡人并承担相 应法律责任 单位卡是以行政事业单位名义开立的贷记卡 行政事业单位作为持卡人并承担相应法律责任 二 公务卡结算方式的适用范围 2 一 行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服 务支出 包括差旅费 招待费 培训费 手续费等费用 二 行政事业单位原使用转账结算方式的小额商品服 务支出 包括设备购置费 办公费 会议费 咨询费 租赁费 邮电费 水费 电费 维修费等费用 并根据我区国库集中支 付管理办法 对实行公务卡结算方式的商品服务支出的范围 及额度作出具体规定 三 公务卡结算的基本程序 一 行政事业单位及其职工因公务活动的需要 使用公 务卡刷卡消费 并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的 消费交易凭条 二 在公务卡透支免息期内 职工凭合规的报销凭证和 消费交易凭条 按照现行财务管理制度的规定申请报销 三 单位财务部门按规定对报销凭证进行审核 对符合 公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销 报销资金 已经纳入国库集中支付的 单位财务部门登录国库集中支付 系统 录入消费交易凭条的相关信息 从与集中支付系统联 网的银联信息系统中提取相应的公务消费信息 核实后确定 可报销金额 生成 财政授权支付凭证 或 财政直接支付用 款申请 通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户或 其他个人账户转账结算 完成报销程序 报销资金没有纳入 国库集中支付的 则登陆中国银联股份有限公司湖北分公司 3 以下简称 银联分公司 或开卡银行提供的公务卡信息系统 录入消费交易凭条的相关信息核实相应公务消费信息 确定 可报销金额 通过相关账户向公务卡账户或其他个人账户转 账结算 完成报销程序 四 公务卡的标准 一 为了保障金融信息安全 加强对公务卡监控和管理 公务卡统一使用 628 字开头的银联标准卡 银联部门要与 各发卡银行确定统一的公务卡字段编码 报区财政局备案 二 公务卡实行免费开卡 免收年费 免担保 免开存款 账户 到期免费换卡 三 具有一定的透支额度 原则上 个人卡透支额度上 限不能突破 2 万元人民币 单位卡透支额度根据部门预算中 公用经费额度确定 四 具有 20 56 天的透支免息期 具体透支免息期按 照各发卡银行贷记卡相关规定办理 五 失卡挂失零风险 六 具有多种还款方式 七 具有一般银行贷记卡的其他功能 八 享受发卡银行与银联的各项优惠活动 五 公务卡代理银行的选择 一 公务卡结算方式是国库集中支付改革的一种延伸 凡信用卡产品符合公务卡标准且从事国库集中支付代理业 4 务的商业银行和其他金融机构 均可成为行政事业单位公务 卡代理银行 二 财政部门根据上述条件 按照公开 公平 公正的原 则选择和确定本地区的公务卡代理银行 并与代理银行签订 委托代理协议 三 行政事业单位在财政部门确定的公务卡代理银行 范围内 自行选择一家或多家银行作为本单位公务卡结算的 代理银行 行政事业单位确定代理银行后 要与银行签订代 理服务协议 报财政部门备案 六 公务卡的开立与使用 一 公务卡的开立 个人卡的开立 按照 职工申请并签订领用合约 单位财 务部门确认 银行办理 的流程办理 个人卡实行实名制 由 开卡的职工自行妥善保管 独立核算的行政事业单位可开立一张单位卡 单位卡 实行财政部门与人民银行开户审批与备案制度 并纳入财政 国库动态监控系统实行动态监控 单位卡的开立 按照 单位 申请 财政部门审批 人民银行审定 单位与代理银行签订 服务协议 银行办理 的流程办理 二 公务卡的使用 个人卡主要用于公务活动中原使用现金结算方式的零 星商品服务支出 也可以用于个人消费 对个人卡用于公务 5 消费的 行政事业单位要建立事前报批制度 单位卡用于公务活动中原使用转账结算方式的小额商 品服务支出 包括实行政府采购的小额商品服务采购支出 不得用于个人消费 单位财务部门可通过单位卡进行水费 电费 电话费等代扣代缴业务操作 具体事宜由行政事业单 位 发卡银行与收款单位三方协商确定 行政事业单位要按 照内部财务控制规范的要求 严格单位卡的使用管理 公务卡持卡人要建立良好的信用意识 在免息期内按时 还款 对于公务卡未按时还款而产生的罚息 个人卡由职工 本人承担 单位卡由单位或相关责任人承担 七 行政事业单位实行公务卡结算方式的财务管理 一 实行公务卡结算方式不改变行政事业单位现行财 务管理制度与报销基本流程 二 个人卡刷卡消费行为 在单位财务部门审核报销前 属于个人消费行为 在报销环节 单位财务部门按照现行管 理制度对个人卡公务消费行为进行合规性审核 对符合报销 条件的予以报销 对不符合报销条件的 有权全部或部分不 予报销 对不予报销的部分 由持卡人自行偿还 三 行政事业单位实行公务卡结算方式后 工资 津补 贴 奖金等工资性支出通过个人工资卡结算 商品服务支出 通过公务卡结算 现金结算的适用范围仅限于个别零星支出 及特殊事项 具体范围由区财政根据我区实际情况制定 6 四 在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金 对个 人卡提现行为 视同个人消费行为 单位财务部门不予报销 对单位卡提现行为 视同违规行为处理 八 实行公务卡结算方式后的会计核算 一 实行公务卡结算方式不改变财政部门与行政事业 单位现行会计核算办法 二 经持卡人签名的消费交易凭条 行政事业单位应作 为会计原始凭证进行管理 九 加强各部门在推行公务卡结算方式工作中的协调 与配合 推行公务卡结算方式是一项综合性改革 财政部门 人 民银行 行政事业单位 银联部门 商业银行等部门要各司 其职 各负其责 密切配合 加强协作 以形成工作合力 一 财政部门要加强对行政事业单位公务卡结算的管 理与监督 不断优化业务流程 做好对行政事业单位财务人 员的业务培训与政策解释工作 二 人民银行要加强对公务卡推广工作组织 协调 指 导和监督管理 三 行政事业单位要积极推行公务卡结算方式 优先在 具有刷卡条件的商户进行公务消费 加大对本单位职工的宣 传培训力度 四 银联部门要积极改善公务卡受理环境 加大 POS 7 机具的投放力度 优化跨行交易网络 加强对商户收银人员 的业务培训 五 商业银行要加大对公务卡的宣传 培训力度 做好 各项服务工作 维护持卡人的合法权益 十 推行公务卡结算方式的实施步骤 全区推行公务卡结算方式 按照先区直 后镇办的步骤 逐步推开 区本级 2013 年 1 月 1 日起在区直所有预算单位实行公 务卡结算方式 镇办级 2012 年 3 月