国税网上问题汇总

国税网上问题汇总 1 登录网上申报系统 提示 您的数据不完整请与服务单位联系更正 答 出现此提示的原因是网络拥堵 请您稍后再试 2 登录网上申报系统 提示 长时间不操作 请重新登录 答 出现此提示的原因是网络拥堵 请您稍后再试 3 网上申报时 提示 CTAIS2 0 异常 是什么原因 答 1 由于数据同步错误 本期申报表带出的上期申报 入库数据 如 预缴税款 与实际数据不符 造成本期申报数据无法进入征管系统 纳税人应检查本 期申报表相应数据 与上月申报核对 查明原因到税务机关进行手工申报 2 由于系统拥挤 数据访问量过大或是系统维护产生的错误 纳税人 可以换时再试 3 纳税人多次点击正式申报 由于网络数据传输出错纳税人已在征管 系统中申报成功而在网上申报显示未正式申报 纳税人可以到税务机关查询是否已申 报成功并到办税服务厅开具税票 4 实时扣税时提示 操作失败 CTAIS 应用发生异常返回码 000 在 CTAIS 中不存在 成功完成 答 建议纳税人一天后到银行去查询账户 或者到主管税务机关确认是否扣 款成功 如果不成功 需要开具纸质税票到银行交款 5 在实时扣款时提示纳税人无应征信息是何种原因 如何处理 答 1 纳税人报表填写错误 有可能造成本期无应征信息 2 应征信息已经开具税票 出现此种情况 可以到主管税务机关去查询应征是否存在或是否已开具税票 已开票的应征信息也是查询不到的 6 实时扣款时 出现两条扣款凭证信息怎么办 答 有营改增业务的纳税人 会出现两条应征凭证信息 一条是销售货物的 一条是应税服务的 属于正常现象 7 网上申报时 出现白屏 怎么办 答 网络拥堵 请您换时登录 8 查询 2013 年 7 月份的增值税申报表 为什么只有主表有数据 其他附 表都没有数据 答 因为 2013 年 8 月 1 日之后 网上申报系统里的增值税申报表已做修 改 修改之前的增值税申报表都无法查询到完整的数据 9 一般纳税人有应税服务销售额 填写在增值税申报表主表中第几行里 答 填写在主表第一行 按适用税率计税销售额 里 10 一般纳税人有营改增业务 上期有留抵税额 为什么增值税主表第 13 行 上期留抵税额 本月数是 0 没有给带出来呢 答 根据填表说明 增值税主表第 13 栏 上期留抵税额 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人 按以下要求填写本栏的 本月数 和 本年累计 1 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本月数 试点实施之日的税 款所属期填写 0 以后各期按上期申报表第 20 栏 期末留抵税额 一般货物及劳务 和应税服务 列 本月数 填写 2 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 反映货物和劳务 挂账留抵税额本期期初余额 试点实施之日的税款所属期按试点实施之日前一个税款 所属期的申报表第 20 栏 期末留抵税额 一般货物及劳务 列 本月数 填写 以后各 期按上期申报表第 20 栏 期末留抵税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 填写 11 一般纳税人有营改增业务 上期有留抵税额 主表第 18 栏 实际抵扣税 额 本年累计数如果填写 答 根据填表说明 第 18 栏 实际抵扣税额 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人 按以下要求填写本栏的 本月数 和 本年累计 1 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本月数 按表中所列公式计 算填写 2 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 反映货物和劳务 挂账留抵税额本期实际抵减一般货物和劳务应纳税额的数额 将 货物和劳务挂账留 抵税额本期期初余额 与 一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额 两个数据相比较 取二者中小的数据 其中 货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额 第 13 栏 上期留抵税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 其中 一般计税方法的一般货物及劳务应纳税额 第 11 栏 销项税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本月数 第 18 栏 实际抵扣税额 一般货物及劳务 和应税服务 列 本月数 一般货物及劳务销项税额比例 一般货物及劳务销项税额比例 附列资料 一 第 10 列第 1 3 行 之和 第 10 列第 6 行 第 11 栏 销项税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本月数 100 12 原国税销售货物一般纳税人 主表第 18 栏 实际抵扣税额 本年累计数 如果填写 答 根据填表说明 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 填写 0 13 一般纳税人增值税主表第 19 行 应纳税额 是如何计算的 答 根据填表说明 第 19 栏 应纳税额 按以下公式填列 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本月数 第 11 栏 销项税额 一般货 物及劳务和应税服务 列 本月数 第 18 栏 实际抵扣税额 一般货物及劳务和应税服 务 列 本月数 第 18 栏 实际抵扣税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 14 一般纳税人 有营改增业务 上期有留底税额 增值税主表第 20 行 期末留抵税额 本年累计为什么没有累计 1 8 月份的数据呢 答 根据填表说明 第 20 栏 期末留抵税额 上期留抵税额按规定须挂账的纳税人 按以下要求填写本栏的 本月数 和 本年累计 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 反映货物和劳务挂账留抵 税额 在试点实施以后抵减一般货物和劳务应纳税额后的余额 按以下公式计算填写 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 第 13 栏 上期留抵税额 一般货物及劳务和应税服务 列 本年累计 第 18 栏 实际抵扣税额 一般货物及劳 务和应税服务 列 本年累计 15 一般纳税人 没有营改增业务 增值税主表第 20 行 期末留抵税额 本 年累计带出来数据是本月数的 2 倍 是灰色的 修改不了 怎么办 答 根据填表说明 其他纳税人 本栏 一般货物及劳务和应税服务 列 本 年累计 填写 0 如果不是 0 是系统问题 已经反映给技术人员 正等待解 决 16 一般纳税人增值税申报表主表第 25 行 本年累计 数与本月数相等 对 吗 答 根据填表说明 第 25 栏 期初未缴税额 多缴为负数 本月数 按上 一税款所属期申报表第 32 栏 期末未缴税额 多缴为负数 本月数 填写 本年累 计 按上年度最后一个税款所属期申报表第 32 栏 期末未缴税额 多缴为负数 本 年累计 填写 如果出现本月数与本年累计数相等 属于系统问题 已经反映给技术 人员 正等待解决 17 增值税一般纳税人主表第 32 栏 期末未缴税额 多缴为负数 本年累 计数带出来是错误的 怎么办 答 根据填表说明 第 32 栏 期末未缴税额 多缴为负数 本月数 反 映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额 但不包括纳税检查应缴未缴的税额 按表中 所列公式计算填写 本年累计 栏与 本月数 栏数据相同 如果带出来的数据是错误的 此问题已经反映给技术人员 正等待解决 18 一般纳税人增值税申报表 在正式申报时 提示 主表 附表一 附 表二 固定资产进项情况抵扣表为必填表 但是提示的这些表都保存之后 正式申 报 还是这种提示 怎么办 答 此问题已经反映给技术部门 正在等待解决 19 一般纳税人增值税正式申报时 提示 附表一第 5 行第 10 列与第 5 行第 14 列 数据不相等 第 5 行第 14 列的数据是自动带出来的 不能修改 与实 际填写的第 5 行第 10 列差一分钱 怎么办 答 此问题已经反映给技术人员 表间校验关系已经进行过修改 取消了对 角 以下金额的监控 现差一分钱可以申报过去 20 小规模纳税人增值税申报表 本年累计列自动带出来的数据不正确 不 能修改怎么办 答 此问题已经反映给技术人员 正在等待解决 21 小规模纳税人月销售额 8000 元 本期应纳税额是 24 元 但是在本期 应纳税额减征额里自动带出来 24 元 本期应补退税显示 0 元 没有税款 那怎么交 税呀 答 根据财税 2013 52 号文件规定 月销售额低于 2 万元的小规模纳 税人 免征增值税 所以系统应补退税额自动显示未 0 22 小规模纳税人用报附表吗 答 涉及到有应税服务扣除项目的纳税人填报附表 不涉及的纳税人只填写 主表即可 23 一般纳税人增值税申报表主表第 25 行本月数和 30 栏本月数是手工入 录吗 答 是 需要手工录入 24 增值税一般纳税人上期留抵税额没有带出来 怎么办 答 系统问题 建议去主管税务机关进行修改 25 小规模纳税人本月有代开的增值税专用发票 已经预缴了税款 但是在 增值税申报表中没有带出来预缴的税款 怎么办 答 系统问题 建议去主管税务机关进行修改 26 主表第 30 栏本月数是手工入录吗 以前是机器自动生成的 这个月没 手工录入 本年累计栏中不含本月已交上月税款 为什么 答 8 月 1 日营改增之后 网上申报系统进行过修改 主表第 30 栏本月数 由纳税人自己填写 系统不自动带出 27 申报增值税纳税申报表时出现错误 20 行期末留抵税额的本年累计出现 数额 还是本月数的 2 倍 答 根据填表说明 其他纳税人 第 20 行 本年累计 填写 0 如果不 是 0 是系统问题 已经反映给技术人员 正等待解决 建议您先到主管税务机 关申报 28 在做 9 月份纳税申报时 发现 增值税纳税申报表 上第 25 行 期初未 缴税款 的数据未显示 而上期我单位确实缴纳了税款 如继续按系统提示填列 则 会出现第 32 行 期末未缴税款 的本月数和本年累计数值不一致 差额即为上期应纳 税额 而 8 月份我单位确实缴纳了该笔税款 答 由于 8 月 1 日营改增之后 增值税申报表进行过修改 第 25 行 期初 未缴税额 需要手工录入 不是由系统自动带出 纳税人需要自行填写 25 行和 30 行 填写之后 第 32 行数据会自动带出正确的数据 如果按上述方法填写之后 本月数 与本年累计仍不相等 则为系统问题 已经反映给技术人员 正在等待解决 建议您 到主管税务机关申报 29 增值税纳税申报表 18 項 实际抵扣税额左侧 本月数 填完右侧 本 年累计 数不变 32 項左侧 本月数 填完右侧 本年累计 数不符 导致至今报 不了税 亟待解决 到税务大厅也报不了税 答 由于系统原因导致行次数据不相符 后台正在调试 建议您到主管税务 机关申报 给您带来不便我们表示抱歉 30 网上申报上不去 提示为表 TB DJ SZXX 数据不同步 答 出现此提示 可能是由于增值税税种按次申报 不是按月或者季度 因此报错 建议您到主管税务机关处理 31 增值税纳税申报表 适用一般纳税人 表中的本年累计数有可以手工录 入的行次吗 自动生成的累计数中 第 20 栏期末留抵数和本月数的期末留抵数不 同 怎么办 答 由于 8 月 1 日营改增之后 增值税申报表进行过修改 很多原来自动 带出数据的行次已经变成手工录入 需要纳税人自己手工填报 如果出现第 20 行本 年累计带出错误数据的 此问题已经反映给技术部门 正在等待解决 请纳税人到主 管税务机关进行申报 如果您是小规模纳税人 月销售额在 2 万元以下 填写申报表后 符合条 件的系统自动减免 32 在 2012 年 12 月我单位预缴增值税 18 万 当时以未开票销售申报的 在 2013 年 9 月 我单位与对方结算完 开出发票 如何填写增值税申报表 答 本期申报时在 开具发票 栏填正数销售额 未开具发票 栏填负数销售 额即可 33 增值税纳税申报表附表六什么样的企业填 答 根据填表说明 应税服务减除项目清单由营改增应税服务有扣除项目的 纳税人填写 34 我是营改增小规模纳税人 8 月份应税服务收入 150 元 系统自动带出 本期应纳税额 4 5 元 本期应纳税减征额 4 5 元 并且不允许手工更改 导致应纳 税额合计为 0 元了 是意味着本期不用交税了 还是申报系统有问题 根据 财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的 通知 财税 2013 52 号 规定 自 2013 年 8 月 1 日起 对增值税小规模纳 税人中月销售额不超过 2 万元 含两万 的企业或非企业性单位 暂免征收增值税 因此 月销售额未达两万元 含两万 的纳税人 填写申报表后符合条件的 系统自动减免 应纳税额为 0 35 营改增后 增值税一般纳税人申报表本月表样与原来不同 填写时有什 么需要特殊注意的吗 答 请登录辽宁省国家税务局网站 办税服务 营改增专栏 在 纳税辅导 栏 目中 有增值税纳税申报表的填报方法 在 问题解答 栏目中有报表填写问题解答 请详细阅读 36 进行实时扣款成功后 为什么在查询缴款中查不到扣款信息呢 答 网上实时扣款的操作步骤如下 点击实时扣款 应征凭证序号 缴 款 确定 如果您想确认扣款是否成功 需要 24 小时后查询银行账户余额 或到主管 税务机关确认 根据 辽宁省国家税务局关于推广应用财税库银横向联网电子缴税系统银行 端查询缴税功能的通知 辽国税函 2012 91 号 规定 银行端查询缴税是依托 财税库银的一种新型缴税模式 是指纳税人在综合征管软件已有应征信息的情况下 持在网上申报系统或在综合征管软件打印的 银行端查询缴税凭证 到商业银行进行 查询并划缴税款 或者自行在开户行网上银行查询并通过网银办理缴款手续的业务 后期核算与实扣相同 这种缴税方式不需