《基础会计》实训教材

常常 熟熟 理理 工工 学学 院院 管理学院 财务管理系 基础会计学 综合实训 课程名称课程名称 基础会计学基础会计学 实训名称实训名称 基础会计学综合实训基础会计学综合实训 专专 业业 学学 号号 姓姓 名名 实训地点实训地点 实训日期实训日期 20112011 年年 9 9 月月 2 基础会计学基础会计学 综综 合合 实实 训训 资资 料料 一 目的一 目的 模拟练习一小型制造业企业日常经济业务的核算 二 资料二 资料 企业名称 东方电机制造有限公司 企业开户银行 南华市工商银行城南支行 开户银行账号 05503601890 纳税人识别号 21022046887 地址 南华市新世纪大道 357 号 电话 051252920319 一 东方电机制造有限公司 2007 年 12 月份有关资料如下 1 相关账户年初数见下表 会计科目借方余额贷方余额 库存现金 1 200 银行存款 28 800 原材料 50 000 库存商品 40 000 固定资产 1 0l0 000 累计折旧 17 320 实收资本 1 200 000 2 12 月初各总账账户期初余额见下表 会计科目借方余额贷方余额 库存现金 3 800 银行存款 225 000 应收账款 98 000 原材料 45 000 库存商品 40 800 其他应收款 800 固定资产 1 010 000 累计折旧 38 000 短期借款 50 000 应付账款 38 000 应付职工薪酬 800 应交税费 7 800 应付利息 800 实收资本 1 200 000 资本公积 30 000 盈余公积 48 000 本年利润 10 000 合 计 1 423 4001 423 400 累计折旧 1 11 月份发生额为 20 680 元 3 3 1 11 月份损益类各账户累计发生额见下表 会计科目借方累计发生额贷方累计发生额 主营业务收入 750 000 主营业务成本 683 000 销售费用 12 300 管理费用 45 030 财务费用 170 营业外收入 600 营业外支出 100 4 12 月初有关明细账户余额如下 原材料 甲材料 期初结存 300 000 千克 单价 0 1 元 金额 30 000 元 乙材料 期初结存 5 000 千克 单价 3 元 金额为 l5 000 元 库存商品 A 产品 期初库存 250 件 总成本计 25 000 元 B 产品 期初库存 100 件 总成本计 15 800 元 实收资本 南方公司 600 000 元 亿立公司 600 000 元 二 东方电机制造有限公司 12 月份发生下列各项经济业务 1 2 日 收到华光公司还来前欠货款 88 000 元 存入银行 收到转账支票一张 填制银行进账单 2 2 日 仓库发出甲材料 10 000 千克 其中 A 产品耗用 4 000 千克 B 产品耗用 4 000 千克 车间 修理耗用 2 000 千克 材料按实际成本计算 发出材料成本按先进先出法计算 下同 按不同用途填制领料 单 3 3 日 仓库发出乙材料 2 000 千克 全部用于 A 产品生产 填制领料单 4 4 日 向南华市大华厂购进甲材料 20 000 千克 价款 2 000 元 增值税 340 元 购进乙材料 1 000 千克 价款 3 000 元 增值税 510 元 以上款项全部用银行存款支付 另外用现金支付运费 200 元 材料验 收入库 结转其实际采购成本 材料运费按购进材料金额分摊 开具转账支票 5 5 日 缴纳上月税金 金额为 7 800 元 附件为南华市国家税务局税收通用缴款书 6 5 日 收到南方公司追加投资款 150 000 元 亿立公司追加投资款 150 000 元 存入银行 7 7 日 用银行存款归还前欠大明公司货款 28 000 元 填制转账支票 8 8 日 以现金购入车间使用劳保用品计 800 元并投入使用 9 8 日 发出甲材料 100 000 千克 其中生产 A 产品耗用 20 000 千克 生产 B 产品耗用 70 000 千克 车间一般耗用 10 000 千克 按不同用途填制领料单 10 9 日 销售给华光公司 A 产品 150 件 单价 180 元 增值税 4 590 元 计 3l 590 元 货款及增值 税款全部收到 存入银行 收到转账支票一张 填制增值税专用发票及进账单 11 9 日 以银行存款 2 000 元支付 B 产品广告费 收款单位为大路广告公司 填制转账支票 12 9 日 以现金 400 元支付 A 产品的运杂费 13 9 日 销售给光明公司 B 产品 l00 件 单价 250 元 增值税 4250 元 计 29 250 元 货款及增值 税款均收到 存入银行 填制增值税专用发票 进账单 14 10 日 开出转账支票一张 金额为 50 000 元 将该款存入本公司在南华证券公司的资金账户 填制转账支票 15 10 日 用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器 价款 20 000 元 增值税 3 400 元当即交付使用 填制转账支票 16 10 日 从银行提取现金 62 000 元 以备发放职工工资 填制现金支票 17 10 日 以现金 60 000 元发放职工工资 18 11 日 以现金支付车间职工李达 王芳生活困难补助各 1 000 元 19 11 日 销售给华光公司 A 产品 50 件 单价 180 元 增值税 1530 元 计 10 530 元 货款及增值 税款收到 存入银行 填制增值税专用发票 进账单 4 20 12 日 开出转账支票一张 金额为 1 200 元 偿还前欠康新公司货款 21 12 日 向前进贸易公司购进乙材料 l 000 千克 价款 3 000 元 应交增值税 510 元 以银行存款 支付 材料尚在运输途中 填制转账支票 22 13 日 出于交易目的 用在南华证券公司资金账户的资金购买 南山钢铁 股票 l0 000 股 每 股单价 2 45 元 该股票 12 月 31 日收盘价仍为每股单价 2 45 元 23 14 日 销售给华光公司 B 产品 50 件 单价 250 元 增值税 2 125 元 计 14 625 元 货款及增值 税款收到 存入银行 填制增值税专用发票 进账单 24 15 日 向南华市工商银行城南支行借入短期借款 50 000 元 存入银行 借款合同后附 进账单 略 25 18 日 12 日所购乙材料 1 000 千克验收入库 结转其实际采购成本 26 19 日 以现金支付采购员王平出差预借差旅费 400 元 27 20 日 出售给天安贸易公司乙材料 3 000 千克 每千克售价 4 68 元 含税价 计 14 040 元 存 入银行 填制增值税专用发票 进账单 28 20 日 结转上述乙材料的实际成本每千克 3 元 计 9 000 元 29 20 日 以银行存款 3 000 元支付业务招待费 填制转账支票略 30 20 日 开出转账支票支付下年度报纸杂志费 1 200 元 收款单位为南华市邮政局 31 20 日 向希望工程捐款 2 000 元 收款单位为南华市希望工程办公室 填制转账支票 32 26 日 采购员王平出差归来报销差旅费 360 元 余款退回现金 填制收到余款的收据 33 28 日 以现金 160 元支付车间机器修理费 34 31 日 计算分配本月份工资 其中生产 A 产品工人工资 25 000 元 生产 B 产品生产工人工资 25 000 元 车间管理人员工资 5 000 元 企业管理人员工资 5 000 元 35 31 日 以现金支付车间办公费用 200 元 36 31 日 开出转账支票一张 金额为 51 200 元 用于归还短期借款本金和利息 其中 本金 50000 元 利息 1 200 元 前期 800 元 本期 400 元 收款单位为工商银行城南支行 37 31 日 计提本月短期借款利息 125 元 38 31 日 按本月福利费实际支出 2 000 元 计提职工福利费 39 31 日 计算分配本月份电费 A 产品用 2 000 元 B 产品用 l 800 元 车间照明用 256 元 行政 管理部门照明用 200 元 均未支付 40 31 日 计算分配本月份水费 车间用 l08 元 行政管理部门用 260 元 均未支付 41 31 日 计提本月固定资产折旧 车间固定资产应提折旧 l 880 元 企业行政管理部门固定资产应 提折旧 1 200 元 42 31 日 结转本月份制造费用 按生产工人工资比例分配 43 31 日 本月投入生产的 A 产品 440 件 B 产品 265 件 已全部完工 结转其实际制造成本 44 31 日 结转已销 A 产品 200 件 B 产品 150 件的实际销售成本 按加权平均法计算到分 45 31 日 收到某厂交来承付款罚金现金 400 元 存入银行 填制现金存款单 46 31 日 计算本月应交增值税并计提营业税金及附加 47 31 日 结转有关损益类账户 计算本月实现利润总额 48 31 日 按 25 税率计算本月应缴纳的所得税 并予以结转 49 31 日 结转 本年利润 50 31 日 按全年税后利润 l0 提取一般盈余公积 51 31 日 按照股东会议决议 应向投资者分配利润 5 000 元 尚未支付 52 31 日 结转上述有关利润分配的明细分类账户 三 要求三 要求 1 根据上述经济业务 编制会计分录 填制有关会计凭证 若题目中部分条件 如单位名称 地址 电 话 发票号码等未提出 可不填 或由教师指定 2 根据会计凭证登记现金日记账 银行存款日记账和有关明细分类账 3 编制本月科目汇总表 5 4 根据科目汇总表登记总分类账 5 编制 资产负债表 及 利润表 业务业务 1 11 1 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 8 8 8 8 0 0 0 0 0 0 0 00 0 本 支 票 付 款 期 十 天 出票日期 大写 贰零零柒年壹拾贰月零贰日 付款行名称 建行明星办 出票人账号 0776021001367 收款人 东东方方电电机机制制造造有有限限公公司司 捌捌万万捌捌仟仟元元整整 用途 购货款 出纳 复核 记账 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 贴对号单处 931058 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931058 科目 借 出票人签章付讫日期 年 月 日 业务业务 1 21 2 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 2 12 1 6 请领实领 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 业务业务 2 22 2 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 业务业务 2 32 3 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 7 业务业务 3 3 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 业务业务 4 14 1 规格型号 单位数量金额税率税额 世 世20000200017 340 世 世1000300017 510 增增值值税税专专用用发发票票 甲材料 乙材料 发发 票票 联联 开票日期 2007年12月4日 购 货 单 位 密 码 区 纳税人识别号 21022046887 地址 电话 世 世 世 世 世 世 世 世 357世 051252920319 3 开户行及账号 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 名 称 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 名 称 南华市大华厂 纳税人识别号 333444566542 地址 电话 略 0 1 价税合计 大写 世 世 世 世 世 世 世 世 5850 00 05503601890 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 660214625831 货物或应税劳务名称单价 业务业务 4 24 2 8 备注 手写无效 甲材料20 000千克 乙材料1 000千克 承运人盖章 公路 内河货物运输业统一发票 开票日期 2007年12月4日 发发 票票 联联 发票代码 22343590 发票号码 00008973 机打代码 程 控 码 机打号码 略 略 机器编号 收货人及东方电机制造有限公司承运人及南华通达运输公司 纳税人识别号21022046887纳税人识别号7856456320 发货人及南华市大华厂 主管税务机关 略 纳税人识别号333444566542及代码 合计 大写 贰贰佰佰元元整整 小写 200 00 开票人 运 输 项 目 其 他 项 目 及 金 额 运费小计其他费用小计 业务业务 4 34 3 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 单位主管 会计 金 额 上列款项请从我账户内支付 对方科目 出票日期 年 月 日 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931001 转账支票存根付款行名称 931001出票人账号 出票日期 大写 年 月 日 用 途 出票人签章 科 目 收款人 科目 借 对方科目 贷 收款人 用途 付讫日期 年 月 日 出纳 复核 记账 931001贴对号单处 业务业务 4 44 4 运运 费费 分分 配配 表表 材料名称购进金额分配率分配金额 元 合 计 9 业务业务 4 54 5 应收实收 入入 库库 单单 供货单位 凭证编号 发票号码 年 月 日 收料仓库 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金额 合 计 主管 记账 仓库保管 经办人 业务业务 5 5 编码 名次 级次 计税金额或已缴或 销售收入扣除额 45 88207 800 备注 逾期不缴按税法规定加收滞纳金 注册类型 股份公司 填发日期 2007年12月5日 征收机关 南华市国家税务局 中中 华华 人人 民民 共共 和和 国国 税税 收收 通通 用用 缴缴 款款 书书 实缴金额 略 略 略 略 填票人 章 东方电机制造有限公司 21022046887 南华市工商银行城南支行 05503601890 税款所属时期 2007年11月1 30日 税率或 单位税额 17 国库 银行 盖章 年 月 日 税务机关 盖章 大写 柒柒仟仟捌捌佰佰元元整整 上述款项已收妥并划转收款单位账户 盖章 经办人 章 全 称 代 码 开户银行 账 号 课 税 数 量 增值税 金额合计 缴款单位 缴 款 单 位 品 目 名 称 预 算 科 目 收款国库 税款限缴日期 2007年12月 业务业务 6 16 1 验资报告验资报告 三联验字 2007 365 号 东方电机制造有限公司 我们接受委托 审验了贵公司截至 2007 年 12 月 5 日止新增注册资本实收情况 按照国家相关法律 法 规的规定和协议 章程的要求出资 提供真实 合法 完整的验资资料 保护资产的安全 完整是全体股东 及贵公司的责任 我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见 我们的审验是依据 独立 审计实务公告第 1 号 验资 进行的 在审验过程中 我们结合贵公司 筹 的实际情况 实施了检查等必 10 要的审验程序 贵公司原注册资本为人民币 l 200 000 元 根据责公司第五次股东会决议和修改后章程的规定 申请增 加注册资本人民币 300 000 元 由南方公司 以下简称甲方 亿立公司 以下简称乙方 于 2007 年 12 月 5 日 之前缴足 变更后的注册资本为人民币 1 500 000 元 经我们审验 截至 2007 年 12 月 5 日止 贵公司已收 到甲方 乙方缴纳的新增注册资本合计人民币 300 000 万元 各股东以货币出资 150 000 元 同时我们注意到 贵公司本次增资前的注册资本为人民币 1 200 000 元 已经南华三联会计师事务所审 验 并于 2000 年 7 月 15 日出具三联验字 2000 103 号验资报告 截止 2007 年 12 月 5 日止 变更后的累 计注册资本实收金额为人民币 1 500 000 元 本验资报告仅供贵公司申请变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用 不应将其视为是对贵公司 验资报告日后资本保全 偿债能力和持续经营能力等的保证 因使用不当所造成的后果 与执行本验资业务 的注册会计师及会计师事务所无关 附件 1 注册资本变更情况明细表 1 新增注册资本实收情况明细表 表 1 2 注册资本变更前后对照表 表 2 2 验资事项说明 南华三联会计师事务所 公章 中国注册会计师 张华 地址 略 主任会计师 李明 2007 年 12 月 5 日 业务业务 6 26 2 附件 注册资本变更前后对照表注册资本变更前后对照表 公司名称 东方电机制造有限公司 截至 2007 年 12 月 5 日止 货币单位 元 认缴注册资本实缴注册资本 变更前变更后变更前变更后股东名称 金额比例金额比例金额比例 本次增加额 金额比例 南方公司600 000 50 750 000 50 600 000 50 150 000750 000 50 亿立公司600 000 50 750 000 50 600 000 50 150 000750 000 50 合 计1 200 000 100 1 500 000 100 1 200 000 100 300 0001 500 000 100 南华三联会计师事务所 公章 中国注册会计师 张华 注 本处只摘录了验资报告所附的表 2 11 业务业务 6 36 3 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 1 5 0 0 0 0 0 0 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 1 5 0 0 0 0 0 0 南华市工商银行城南支行附件张数 银银行行进进账账单单 2007年12月5日 收 款 人 东东方方电电机机制制造造有有限限公公司司票据种类银行本票 05503601890票据张数1 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 壹壹拾拾伍伍万万元元整整 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 南华市南方公司 业务业务 6 46 4 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 1 5 0 0 0 0 0 0 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 1 5 0 0 0 0 0 0 南华市工商银行城南支行附件张数 银银行行进进账账单单 2007年12月5日 收 款 人 东东方方电电机机制制造造有有限限公公司司票据种类银行本票 05503601890票据张数1 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 壹壹拾拾伍伍万万元元整整 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 南华市亿立公司 业务业务 7 7 12 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931003 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931003出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931003 业务业务 8 8 千 百 十 元 角 分 包50168 8 0 0 0 0 0 0 0 0 合计金额 大写 结算方式现现金金 江苏省南华市商业零售发票 购货单位 人 东东方方电电机机制制造造有有限限公公司司 发票号码 04883283 发发票票联联 金 额 劳保用品 货名及规格 销货单位 盖章有效 收款人 杨杨莉莉 开票人 王丹 2007年12月8日 发票代码 12102005467 备 注 捌佰元整 800 00 开户银行及账号 单 位数 量单 价 业务业务 9 19 1 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 业务业务 9 29 2 13 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 业务业务 9 39 3 业务业务 10 110 1 请领实领 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 14 业务业务 10 210 2 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 10 310 3 15 规格型号 单位数量金额税率税额 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 货物或应税劳务名称单价 名 称 纳税人识别号 地址 电话 价税合计 大写 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 增增值值税税专专用用发发票票 发发 票票 联联 开票日期 年 月 日 购 货 单 位 密 码 区 名 称 业务业务 11 111 1 万 千 百 十 元 角 分 200000 合计金额 大写 金 额 项 目 广告费 单 位数 量单 价 20 单位 盖章有效 开票人 王民 江苏省南华市广告业专用发票 发发 票票 联联 客户名称 世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世 2007年12月9日 23456217 0000 贰贰仟仟元元整整 业务业务 11 211 2 16 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931005 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931005出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931005 业务业务 1212 备注 手写无效 A产品 150件 承运人盖章 公路 内河货物运输业统一发票 开票人 略 略 发票代码 24257852 发票号码 00009233 开票日期 2007年12月9日 发发 票票 联联 及代码 其他费用小计 肆肆佰佰元元整整 小写 400 00 程 控 码 承运人及 纳税人识别号 主管税务机关 略 南华通达运输公司 7856456320 合计 大写 华光贸易有限公司 21022574920 东方电机制造有限公司 21022046887 其 他 项 目 及 金 额 运费小计 纳税人识别号 发货人及 纳税人识别号 运 输 项 目 及 金 额 机打代码 机打号码 机器编号 收货人及 业务业务 13 113 1 17 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 13 213 2 规格型号 单位数量金额税率税额 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 货物或应税劳务名称单价 名 称 纳税人识别号 地址 电话 价税合计 大写 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 增增值值税税专专用用发发票票 发发 票票 联联 开票日期 年 月 日 购 货 单 位 密 码 区 名 称 业务业务 1414 18 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931006 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931006出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931006 业务业务 15 115 1 规格型号单位数量金额税率税额 台120000 0017 3400 00 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 货 单 位 备 注 名 称 南南华华市市机机电电有有限限公公司司 纳税人识别号 3711006000000636 地址 电话 海曲中路188号 开户行及账号 南华市建行 37282600666 WT设备 20000 价税合计 大写 贰万叁仟肆佰元整 23 400 00 开户行及账号 南华市工商银行城南支行 05503601890 货物或应税劳务名称单价 南华市增值税专用发票 发发 票票 联联 37000008 开票日期 2007年12月10日 购 货 单 位 密 码 区 第 一 联 发 票 联 销 货 方 记 账 凭 证 名 称 东东方方电电机机制制造造有有限限公公司司 纳税人识别号 21022046887 地址 电话 南华市新世纪大道357号 业务业务 15 215 2 19 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931007 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931007出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931007 业务业务 1616 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行现现金金支支票票 931008 现金支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931008出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931008 业务业务 1717 岗位 工资 能绩 工资 效益 工资 工 时 工 资 工 龄 公 积 金 医疗 保险 养老 保险 所 得 税 会 费 A产品生产工人2500025000 B产品生产工人2500025000 车间管理人员50005000 行政管理人员50005000 合 计6000060000 工工资资结结算算汇汇总总表表 应付 工资 本月扣除 实发 工资 2007年12月10日 单位 元 人 员 工资加班补贴 业务业务 1818 20 职工困难补助发放表职工困难补助发放表 2007 年 12 月 11 日 姓 名补助金额 元 签 名备 注 李达 1 000 00 李达 王芳 1 000 00 王芳 合 计 2 000 00 制表 赵艺赵艺 审核 张凯张凯 审批 李林李林 业务业务 19 119 1 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 19 219 2 21 规格型号 单位数量金额税率税额 增增值值税税专专用用发发票票 发发 票票 联联 开票日期 年 月 日 购 方 密 码 区 名 称 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 货物或应税劳务名称单价 价税合计 大写 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 方 备 注 名 称 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 业务业务 2020 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931009 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931009出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931009 业务业务 21 121 1 22 规格型号 单位数量金额税率税额 世 世10003 000 0017 510 增增值值税税专专用用发发票票 乙材料 发发 票票 联联 开票日期 2007年12月4日 购 货 单 位 密 码 区 纳税人识别号 21022046887 地址 电话 世 世 世 世 世 世 世 世 357世 051252920319 开户行及账号 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 名 称 世 世 世 世 世 世 世 世 世 世 名 称 前进贸易公司 纳税人识别号 333444876996 地址 电话 略 3 价税合计 大写 叁叁仟仟伍伍佰佰壹壹拾拾元元整整 3 510 00 05503601890 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 660215684326 货物或应税劳务名称单价 业务业务 21 221 2 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931010 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931010出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931010 业务业务 2222 23 南南 华华 证证 券券 公公 司司 结算凭证结算凭证 买卖类别 申购 证券名称 南山钢铁 成交号码 000418921 成交股数 10 000 成交价格 2 45 手 续 费 500 00 过 户 费 100 00 印 花 税 400 00 其他收费 0 00 收付金额 25 500 00 成交日期 20071213 股东姓名 东方电机制造有限公司 股东代码 20246845 资金账号 00007532 合同号码 515000 委托时间 14 25 21 成交时间 14 25 21 上次余额 50 000 00 成交金额 25 500 00 本次余额 24 500 00 业务业务 23 123 1 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 23 223 2 24 规格型号 单位数量金额税率税额 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 货物或应税劳务名称单价 名 称 纳税人识别号 地址 电话 价税合计 大写 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 增增值值税税专专用用发发票票 发发 票票 联联 开票日期 年 月 日 购 货 单 位 密 码 区 名 称 业务业务 2525 应收实收 入入 库库 单单 供货单位 凭证编号 发票号码 年 月 日 收料仓库 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金额 合 计 主管 记账 仓库保管 经办人 业务业务 2424 借借 款款 合合 同同 25 贷款方 中国工商银行南华市城南支行分 支 行 或信用社 法定代表人 王辉 职务 行长 地址 略 邮码 略 电话 略 借款方 东方电机制造有限公司 单位或个人 保证方 南方公司 法定代表入 李光 职务 总经理 法定代表人 杨建 职务 董事长 地址 略 邮码 略 电话 略 地址 略 邮码 略 电话 略 借款方为进行电机生产 或经营活动 向贷款方申请借款 并由东方集团作为保证人 贷款方业已审查批准 经三方协商 特订立本合同 以期共同遵守 第一条 贷款种类 流动资金 第二条 借款用途 生产资金周转 第三条 借款金额 50 000 人民币 大写 伍万元整 第四条 借款利率为月息千分之五 利随本清 如遇国家调整利率 按新规定计算 第五条 借款和还款期限 1 借款时间共 零 年零 6 个月 自 2007 年 12 月 28 日起 至 2008 年 6 月 27 日止 2 还款时间 2008 年 6 月 27 日 还款金额 50 000 人民币 大写 伍万元整 第六条 还款资金来源及还款方式 略 第十一条 本合同正本一式三份 贷款方 借款方 保证方各执一份 合同副本一式 份 报送等有关单 位 如经公证或签证 应送公证或签证机关 各留存一份 贷款方 中国工商银行南华市城南支行 公章 借款方 东方公司 公章 代表人 王辉 代表人 李光 日期 2007 年 12 月 26 日 日期 2007 年 l2 月 26 日 银行账户 05503601890 保证方 东方集团 公章 代表人 杨建 日期 2007 年 l2 月 26 日 业务业务 2626 东方电机制造有限公司职工借款单东方电机制造有限公司职工借款单 2007 年 12 月 19 日 借款类别 现金 支票 借款金额 人民币 大写 肆佰元整肆佰元整 400 00 借款用途 前往济南参加订货会议 部门经理 借款人王王 平平 批准人 财务总监 总经理 经办人 出纳员 复核 业务业务 27 127 1 26 全 称 账 号 开户银行 合计人民币千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金额 大写 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 银银行行进进账账单单 年 月 日 收 款 人 票据种类 票据张数 此联由受理银行作送交票据人的回单 不能作为提货发货的依据 序号付款人名称或账号凭证号码 金 额 银行盖章 附件张数 业务业务 27 227 2 规格型号 单位数量金额税率税额 收款人 复核 开票人 销货单位 章 销 货 单 位 备 注 开户行及账号 货物或应税劳务名称单价 名 称 纳税人识别号 地址 电话 价税合计 大写 纳税人识别号 地址 电话 开户行及账号 增增值值税税专专用用发发票票 发发 票票 联联 开票日期 年 月 日 购 货 单 位 密 码 区 名 称 业务业务 2828 27 请领实领 领领 料料 单单 材料类别 领料部门 发料仓库 用 途 年 月 日 编 号 材料编号材料名称规格单位 数 量 单价金 额 合 计 主管 记账 仓库保管 领料人 业务业务 2929 江苏省南华市饮食娱乐业定额发票江苏省南华市饮食娱乐业定额发票 发发票票联联发发票票联联 地税 2007 28543694地税 2007 28543695 金金额额 壹壹仟仟伍伍佰佰元元 金金额额 壹壹仟仟伍伍佰佰元元 1 5001 500 收款单位 盖章 收款单位 盖章 收款人 收款人 2007年12月20日2007年12月20日 业务业务 30 130 1 万 千 百 十 元 角 分 120000 合计金额 大写 报 销 凭 证 单位 盖章有效 开票人 李民 江 苏 省 邮 政 专 用 发 票 发发 票票 联联 客户名称 世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世世 世 2007年12月20日 32562147 0000 壹壹仟仟贰贰佰佰元元整整 12 金 额 项 目 报刊杂志费 单 位数 量单 价 业务业务 30 230 2 28 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931012 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931012出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931012 业务业务 31 131 1 捐赠者人民币 捐赠项目 项 目 捐赠金额或实务 单位规格数量单价金额 现金2 000 00 合 计 2 000 00 制单 收款 记账 复核 单位 章 江江苏苏省省公公益益事事业业捐捐赠赠收收据据 收据联 65238845 2007年12月20日 希望工程捐款 东方电机制造有限公司货币种类 人民币 大写 贰仟元元整 业务业务 31 231 2 人民币 千百十万千百十 元角分 大写 中国 银行 本 支 票 付 款 期 十 天 中中国国 银银行行转转账账支支票票 931012 转账支票存根 出票日期 大写 年 月 日 付款行名称 931012出票人账号 科 目 收款人 对方科目 出票日期 年 月 日 收款人 用途 科目 借 金 额 上列款项请从我账户内支付对方科目 贷 用 途 出票人签章付讫日期 年 月 日 单位主管 会计 出纳 复核 记账 贴对号单处 931012 业务业务 32 132 1 29 收收 据据 入账日期 年 月 日 交款单位 收款方式 人民币 大写 收款理由 年 月 日 单位 章 财会主管 记账 出纳 审核 经办 业务业务 32 232 2 月 日 时地点月 日 时地点天数 金额 天数 金额 12 20南华12 15济南3601600505505100 合计火车费其他 途中 伙食补助 住宿费 合 计 卧铺 市内 车费 汽车 大车 宿费 出 发到 达 原借款 金 额 400 00 交结余超支金额 40 00 叁叁佰佰陆陆拾拾元元整整 负责人 会计 出纳 经手人 姓名 王王平平 同行人员 报销金额 人民币 大写 自 12 月 20 日起 至 12 月 25 日止 公公出出差差旅旅费费报报销销单单 出差部门 2007年12月20日 附件 6 张 共 5 天 共 人 审批人 公出 任务 业务业务 3333 十 万 千 百 十 元 角 分 机器修理费次1 16000 金额 大写 16000壹壹佰佰陆陆拾拾元元整整 备注 收款 制单 复核 单位盖章 南南华华市市服服务务行行业业专专用用发发票票 发发票票联联 2 28 85 54 43 36 69 94 4 客户名称 东方电机制造有限公司 2007年12月28日 品名 项目 单位数量单价 金 额 业务业务 3434 30 工资费用分配表工资费用分配表 2007 年 12 月 31 日 单位 元 应贷科目 应付职工薪酬 应借科目 生产工人车间管理人员企业管理人员合 计 生产成本 A 产品 B 产品 25 000 25 000 25 000 25 000 制造费用 5 000 5 000 管理费用 5 000 5 000 合 计 50