2019年事业单位原会计科目余额明细表

附表 1 事业单位原会计科目余额明细表一事业单位原会计科目余额明细表一 总账科目明细分类金额备注 库存现金 库存现金 其中 受托代理现金 银行存款 其中 受托代理银行存款银行存款 其他货币资金 在途物资 已经付款或已开出商业 汇票 尚未收到物资其他应收款 其他 在加工存货 非在加工存货 工程物资 政府储备物资 存货 受托代理资产 长期股权投资 长期投资 长期债券投资 固定资产 公共基础设施 政府储备物资 固定资产 文物文化资产 2 保障性住房 固定资产累计折旧 公共基础设施累计折旧累计折旧 保障性住房累计折旧 在建工程 工程物资在建工程 预付工程款 预付备料款 应交增值税 应缴税费 其他应交税费 受托代理负债 因接受代管资金形成的 应付款其他应付款 其他 3 附表 2 事业单位原会计科目余额明细表二事业单位原会计科目余额明细表二 总账科目明细分类金额备注 发生时不计入预算收入 如转让资产的应收 票据 应收账款 发生时计入预算收入 其中 专项收入 应收票据 应收账款 其他 财政补助资金预付 非财政补助专项资金预付预付账款 非财政补助非专项资金预付 预付款项 如职工预借的差旅 费等 其中 财政补助资金预付 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付 其他应收 款 需要收回及其他 如支付的押金 应 收为职工垫付的款 项等 购入存货 存货 其中 使用财政补助资金购入 4 使用非财政补助专项资金购入 使用非财政补助非专项资金购入 非购入存货 如无偿调入 接受 捐赠的存货等 长期股权投资 其中 用现金资产取得 用非现金资产或其他方式取得 长期投资 长期债券投资 发生时不计入预算支出 发生时计入预算支出 其中 财政补助资金应付 非财政补助专项资金应付 应付票据 应付账款 非财政补助非专项资金应付 预收专项资金 预收账款 预收非专项资金 5 附表 3 事业单位新旧会计制度转账 登记新账科目对照表事业单位新旧会计制度转账 登记新账科目对照表 新制度科目原制度科目 序号 编号名称编号名称 一 资产类 1001库存现金1001库存现金 1002银行存款 1021其他货币资金 1002银行存款 41011零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度 51201财政应返还额度1201财政应返还额度 61101短期投资1101短期投资 71211应收票据1211应收票据 81212应收账款1212应收账款 1213预付账款 91214预付账款 1511在建工程 101218其他应收款 111301在途物品 1215其他应收款 121302库存物品 131303加工物品 141611工程物资 1301存货 6 151811政府储备物资 161891受托代理资产 171501长期股权投资 181502长期债券投资 1401长期投资 191601固定资产 201801公共基础设施 211811政府储备物资 221821文物文化资产 231831保障性住房 1501固定资产 241602固定资产累计折旧 251802公共基础设施累计折旧 摊销 261832保障性住房累计折旧 1502累计折旧 1611工程物资 27 1613在建工程 1511 在建工程 281701无形资产1601无形资产 291702无形资产累计摊销1602累计摊销 301902待处理财产损溢1701待处置资产损溢 二 负债类 312001短期借款2001短期借款 322101应交增值税2101应缴税费 7 332102其他应交税费 2102应缴国库款 342103应缴财政款 2103应缴财政专户款 352201应付职工薪酬2201应付职工薪酬 362301应付票据2301应付票据 372302应付账款2302应付账款 382305预收账款2303预收账款 392307其他应付款 402901受托代理负债 2305其他应付款 412501长期借款2401长期借款 422502长期应付款2402长期应付款 三 净资产类 3001事业基金 3101非流动资产基金 3301财政补助结转 3302财政补助结余 3401非财政补助结转 433001累计盈余 3403经营结余 443101专用基金3201专用基金 四 预算结余类 458101财政拨款结转3301财政补助结转 8 468102财政拨款结余3302财政补助结余 478201非财政拨款结转3401非财政补助结转 488202非财政拨款结余3001事业基金 498301专用结余3201