财务绩效考核方案

财务部绩效考核方案财务部绩效考核方案 二 财务人员月度工资实行基本工资基本工资 绩效考核绩效考核 1 基本工资由公司制定 维持原基数不变 2 绩效工资由几个部分组成 1 工作年限 每年加 100 元 500 元封顶 2 职称 中级加 500 元 初级加 300 元 会计证补 100 元 3 学历 本科以上补 500 元 专科补 300 元 中专及中技补 100 元 4 工作情况 根据日常考核标准由部门及人力资源部打分 评定 三 基本工资说明 所有岗位将基础工作做好 配合好各部门的日常工作 详细考核内容见下 表 财务经理岗位考核标准与内容财务经理岗位考核标准与内容 被评估人 被评估人 评估人 评估人 评估月份 评估月份 考核项目考核分值考核内容测评标准得分 资金管理 10 1 根据公司经营情况 合理安排使用资金 5 2 确保资金安全及日常运营 做好公司各项资 金的收取与支出管理 3 3 定期编制资金计划 2 是否按规定合理安排 使用资金 并确保日常运营的需要 岗岗 位位基本工基本工 资资 绩效工绩效工 资资 扣保险扣保险扣个税扣个税新实发工资新实发工资与与 7 7 月工资对月工资对 比比 备注备注 整车收银 1000346 78 绩效考核见以下说 明 售后收银可参 考售前收银 出纳 1200346 78 绩效考核见以下说 明 售前会计 1500346 78 绩效考核见以下说 明 售后会计可参 考售前会计 财务经理 5000437 78 绩效考核见以下说 明 合计 1050064001478 12311 2214920 6614789 87 2 报表管理 10 1 建立完善的报表编制与财务分析制度 月度 财务报表编制及时 准确 帐表一致 6 2 确保报表上报及时 4 报表编制及时准确 上报及时 财务分析 20 1 定期向公司领导及董事会汇报公司经营状况 经营成果 财务收支及财务计划的具体情况 为上级提供财务分析结果 并提出有益的建 议 10 2 财务分析内容全面 客观 准确 分析方法 高效 对经营决策具有较高的参考价值 10 定期对经营状况进行财务分析 使公司领导能够及时的了解企业 的实际经营状况及各项经营指标 预决算管 理 15 1 主持财务报表及财务预决算的编制工作 为 公司决策提供及时有效的财务分析 保证财 务信息对外披露的正常进行 8 2 组织公司各部门做好预算执行与分析工作 4 3 严格控制预算外支出 3 按时组织各部门进行预算执行分 析 使各部门及时了解本部门的 预算执行情况 按期编制资金计 划 合理使用资金 工作审批 及日常管 理工作 15 1 对财务部出具的数据 资料进行独立审计和复 核 确保财务资料的合理性 4 2 负责组织实施公司活动的会计记录 核算 分析 披露和考核 各种会计事项 各类账 目 报表的审核 4 3 审批公司各项日常资金支付 对业务性质和 相关票据进行规范 2 4 审批公司各项成本费用 并对其进行监督检 查 以严格控制成本支出 3 5 负责对财务部门员工进行业务指导 培训及 其他管理工作 2 财务数据是否真实合理 各种会 计事项是否记载真实 准确 公 司各项支出是否合理 报销票据 是否规范 成本是否真实 税务筹划 10 1 根据国家和地方的有关规定 做好依法纳税 与合理避税的有关工作 5 2 与税务 银行等相关政府部门 会计师事务 所等相关中介机构建立并保持良好的关系 5 及时沟通协调 合理避税 资产运作 及管理 10 1 比较精确地监控和预测现金流量 确定和监 控公司负债和资本的合理结构 统筹管理和 运作公司资金并对其进行有效的风险控制 5 2 实现公司资产的保值增值 监督协助各部门 实现公司年度营运目标 5 督促各部门按期进行盘点 财务 进行抽盘 合理使用资金 实现 资产的保值增值 使企业利润最 大化 团队协作 10 1 与各部门相互配合 沟通顺畅 4 分 2 出现问题能主动和上级领导沟通 3 分 3 与同事相处融洽 配合默契 3 分 3 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值 总分 财务会计岗位考核标准与内容财务会计岗位考核标准与内容 绩效评估期间 从 年 月 日到 年 月 日 考核项目考核分值考核内容测评标准得分 相关报表 15 1 月底结账后编制会计报表 费用明细表 做 到及时 准确 如实地反映生产经营情况 5 分 2 编制库存日报表 对超龄库存及时警示 5 分 3 编制销售利润日报表 5 分 1 报表数据的真实性 完整性 准确性 2 报表上报的及时准确性 税务工作 15 1 严格对增值税专用发票进行审核 及时进行 发票认证与核对 5 分 2 负责编制国税 地税需要的各种报表 每月 按时进行纳税申报 依法纳税 5 分 3 按时申报缴纳养老 医疗 失业 工商保险 5 分 1 纳税申报的及时性与准确性 2 数据核算的准确性 核算工作 15 1 按规定设置账簿 编制会计凭证 做到判断 准确 科目使用无误 每月按时结账 定期与出 纳核对账款 及时清理往来账目 5 分 2 负责固定资产的核算工作 按月计提折旧 会计同行政部盘点清查固定资产 促进生产部门 合理使用 5 分 3 负责存货及车间工具的盘点抽盘工作 将实 物 账面配件库存与 DMS 系统中核对 如有不符 查明原因 5 分 1 数据核算的准确性 及时清理 往来账目 2 定期同行政部门盘点清查固定 资产 3 是否做到账实 账证 账系统 相符 日常工作 15 1 正确 合理运用会计科目 做好收入 支出 费用 债权债务等业务的会计凭证填制 会计账 簿登记工作 5 分 2 在第二天上午 10 点之前将前一天已售融资车 辆 已批准分期车辆或其他 GMAC 要求还款的车 辆在 WOL 系统中点击还款 5 分 3 在第二天中午 12 点之前将前一天已销售车辆 在 DSM 系统中批准出库 5 分 1 科目划分的合理性 科目使用 无误 数据核算的准确性 2 车辆还款的及时性 准确性 3 已售车辆上报的及时性 准确 性 资金管理工 作 10 1 妥善保管银行存款预留印鉴卡片 确保资金 安全 5 分 2 定期核对银行账户及存款余额 及时准确的 做好结息工作 5 分 1 预留印鉴卡片的完整性 2 余额核对 结息的及时准确性 4 票据管理工 作 10 1 按相关规定登记 领购 填制 保管发票 5 分 2 专设发票 收据 登记簿 做好登记记录 严防空白发票 收据 遗失和被盗 5 分 发票购买的及时性 保管的完整性 档案管理工 作 10 1 按时完成各种会计资料的收集 编号 整理 装订工作 5 分 2 妥善保管会计凭证 账簿和财务报告等会计 档案资料 5 分 1 收集 装订工作的及时性 2 会计档案资料的完整性 团队协作 10 1 是否与同事相处融洽 配合默契 5 分 2 是否有违纪行为 本月工作态度是否积极主动 5 分 1 是否相处融洽 配合默契 2 工作态度是否积极主动 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值 总分 出纳岗位考核标准与内容出纳岗位考核标准与内容 被评估人 被评估人 评估人 评估人 评估月份 评估月份 考核项目考核分值考核内容测评标准得分 现金管理 20 1 现金管理要做到日清月结 账面余额与库存 现金每日下班前应核对 发现问题 及时查对 月末编制现金盘点表 5 分 2 确保资金安排及日常运营 做好各项资金的 收取与支出工作 5 分 3 严格遵守现金开支范围 非现金结算范围不 得用现金支付 5 分 4 遵守库存现金限额管理 超限额的现金及时 送存银行 5 分 1 现金余额准确无误 账账 账证相符 2 每日统计现金收入支出情况 银行存款 管理 20 1 按规定设置银行存款日记账 做好银行存款 取款和结算工作 并及时逐笔登记 5 分 2 按月核对银行账户及存款余额 编制银行存 款余额调节表 使银行存款账面余额与银行 对账单调节相符 8 分 3 掌握银行存款余额 不准签发空头支票 不 准出租 出借银行账户为其他单位办理结算 5 分 4 其他临时性工作是否及时完成 2 分 1 通过编制银行存款调节表 将银行存款调节相符 2 及时与银行对账 避免未达 账款长期挂账 5 安全保密 工作 10 3 对公司资金运营规律保密 5 分 4 不得向任何不相干的人泄露公司财务信息 5 分 对公司资金使用及结存情况严格 保密 票据管理 10 1 做好银行结算票据的登记 领购 填制 保 管 回收 缴销工作 5 分 2 每月终了前 认真清理催办借出银行结算票 据 防止丢失或长期不办理报账手续 5 分 设立支票的领用登记表 由领取 人签字 对预先领取支票的 要 督促其及时办理报销手续 账簿管理 10 1 妥善保管银行存款日记帐簿 现金日记帐簿 等会计档案资料 5 分 2 妥善保管会计凭证 账簿和财务报告等会计 档案资料 5 现金 银行账簿 对账单 会计 凭证保管齐全 印章管理 10 1 严格按规定保管财务专用章 5 分 2 妥善保管现金收讫 现金付讫 转帐收讫 转帐付讫等相关印章 5 分 财务专用章不得用于财务之外的 业务 妥善保管置于保险柜内 监督审核 10 1 监督检查付款业务的审批手续是否健全 6 分 2 监督检查过程中发现的内控制度的薄弱环节 及时采取措施或提出改进意见 4 分 报销票据时审核审批手续是否齐 全 团队协作 10 1 是否与同事相处融洽 配合默契 4 分 2 是否有阻碍团队协作的不良行为 3 分 3 是否有违纪行为 3 分 备 注 所有项目考核可以进行倒扣分值或者奖励分值 总分 收银员岗位考核标准与内容收银员岗位考核标准与内容 被评估人 被评估人 评估人 评估人 评估月份 评估月份 考核项目考核分值考核内容测评标准得分 收款及其 开票准确 率 30 1 保证所收款项准确 无误 钱币是否无假 币 无残缺 无破损 10 2 是否认真开具并核对每张发票 保证每张 发票的准确性 真实性 有效性 10 3 是否严格执行公司对销售价格 打折 免 单情况的规定 10 1 确保所收款项的准确无误 2 保证发票的准确无误 不因个 人的主观原因造成客户的不满意 因素及其公司损失 6 每日 每 月收款统 计及其相 关报表统 计工作 20 1 做好每日所收款项的统计工作 是否保证 当天款项准确无误 与出纳交接清楚 7 2 对于特殊款项的月统计是否全面 准确 清晰 7 3 是否严格按照上级要求和需要做好相关数 据的统计工作 6 1 确保每项统计都真实 准确 无误 2 保证相关款项月报表的准确 性 有效性 实用性 机动车销 售统一发 票 增值 税开票系 统及其 DSM 系统 的操作 20 1 是否熟练操作机动车销售发票开票系统 增值税开票系统及其 DSM 系统 8 2 是否按照要求做好机动车发票的验旧缴销 工作 4 3 是否严格执行增值税开票系统每月初的抄 报税处理 4 4 是否严格按照 DSM 系统结算流程 先核对 后结算 保证结算单与系统的一致性 4 1 熟练的使用操作系统 2 保证纸质发票与系统中电子 发票档案完全一致 无漏记 等现象 安全意识 15 1 不得擅离工作岗位 3 2 大额现金及时送交出纳 小额现金随时存入 保险柜 4 3 妥善保管所开具发票及其空白发票 是否保 证无损票 无丢失发票 4 4 严格执行公司出门证的使用流程 不得随意 为任何人乱开具 妥善保管空白出门证 4 1 随时保证钱款安全 随时锁 好抽屉和保险柜 2 严格执行发票开具流程 出 门证使用流程 杜绝发票的 不正当开具 出门证的不正 当使用 协调沟通 及其团队 协作 15 1 是否与同事相处融洽 配合默契 4 2 是否有阻碍团队协作的不良行为 4 3 与各部门相互配合 沟通顺畅 4 4 是否有违纪行为 3 1 无违纪行为 如迟到 早退 违反公司或部门制度 2 工作态度积极主动 是否懒 散 懈怠 不服从指挥 3 协调好同事关系 三 绩效考核说明 1 财务经理 财务经理财务经理 KPI 考核指标考核指标 绩效工资按 绩效工资按 3000 元计算 元计算 考 核 项 目 项目名称计算方式项目界定 权重金额得分 量 化 考 1 费用 销售费用 管理费用 财务费用 达成率 费用达成率 当 期实际发生费用 当期预算费用 100 超标部 分按超标比例扣 除 扣完为止 费用科目 按会计制度执行 15 450 7 2 闲散资 金创收性 闲置资金比例不 能超过总资金 30 以上 账面除必要资金外 其余资金随 时购买理财产品或进行其他创收 10 300 3 税务报 表 财务报 表及分析报 告编制及时 性和准确性 1 报表按时完成 并上报 2 报 表数字准确无误 税务报表包括资产负债表 损益 表 现金流量表 国税 地税整 套综合纳税申报表 个人所得税 申报表 个人所得税情况表 企 业所得税申报表 土地使用税申 报表 房产税申报表 工会经费 报表 残疾人保障金报表等财务 报表包括周报表 周分析 资产 负债表 每月 10 日前报送 损益表 每月 10 日前报送 现金流量表 每月 10 日前报送 资产负债表会计附注 每月 10 日前报送 费用分析 每 月 20 日前报送 30 900 4 合理避 税 本着照章纳税 合理避税的原则 如有其他企业应避税而公司未避 税的 此项不再发放 10 300 5 财务人 员稳定性 一年内人员流失 率不超过 20 15 450 6 利润达 成率 利润达成率 利 润总额 预算利润 额 100 此项按照财务报表利润达成率计 算 扣完为止 10 300 核 指 标 7 GMAC 和厂家报表 还款及时和准确 无违规现象发生 厂家报表报送及 时准确 包括正常销售还款 改装车还款 调拨车还款 试驾车还款 call 车款 厂家报表包括 FACATS 报表 自查表 10 300 合计 100 3000 2 收银岗位 收银岗位 1 整车收银 厂家库存审计考核 200 元 月 出现一处问题扣除 10 元 扣完为止