中外社会责任标准比较

精品文档 1欢迎下载 全球契约与企业社会责任标准比较研究 联合国全球契约自 1999 年由联合国前秘书长安南提出并于 2000 年 7 月在联合国总部正式启动以来 经历十五年的发展和 推广 已经得到包括中国在内的各国广大企业的认同和支持 为了帮助中国企业更好地了解和遵循全球契约 我们在中国企 业管理科学基金会的支持下于 2013 年开展了关于全球契约十项 原则解读与适用的研究工作 在研究过程中 我们发现不少企 业和专家对全球契约本身的性质和功能认识较为模糊 有的甚 至将其视为和 SA8000 ISO26000 一样的企业社会责任标准 因 此有必要通过与国内外社会责任标准的比较来更好地把握全球 契约的性质和功能 为此 我们在中国企业管理科学基金会的 支持下开展了全球契约与企业社会责任标准的比较研究 形成 了此研究报告 一 企业社会责任标准的基本概念和分类 国际标准化组织 ISO 的国家标准化管理委员会曾以 指 南 的形式给 标准 的定义作出统一规定 标准是由一个 公认的机构制定和批准的文件 它对活动或活动的结果规定了 规则 导则或特殊值 供共同和反复使用 以实现在预定领域 内最佳秩序的效果 中国标准委制订的 GB T 20000 1 2002 标准化工作指南 第 1 部分 标准化和相关活动的通用词 汇 中对标准的定义是 为了在一定范围内获得最佳秩序 精品文档 2欢迎下载 经协商一致制定并由公认机构批准 共同使用的和重复使用的 一种规范性文件 国家标准 GB T 3935 1 83 则定义为 标 准是对重复性事物和概念所做的统一规定 它以科学 技术和 实践经验的综合为基础 经过有关方面协商一致 由主管机构 批准 以特定的形式发布 作为共同遵守的准则和依据 国家 标准 GB T 3935 1 1996 标准化和有关领域的通用术语 第一 部分 基本术语 中对标准的定义是 为在一定范围内获得 最佳秩序 对活动或其结果规定共同的和重复使用的规则 导 则或特性的文件 该文件经协商一致制定并经一个公认机构的 批准 它以科学 技术和实践经验的综合成果为基础 以促进 最佳社会效益为目的 通过这些定义基本上可以确认 标准是 由一个公认机构制订或批准的用于指导实践的 可反复适用的 以文件为表现形式的准则和依据 具体到企业社会责任领域 上述定义中 标准 由 公认机构 制订或批准的特征需要有 所修正 因为企业社会责任标准相对其他的法律标准和技术标 准而言 不仅出现较晚 而且大多数内容是企业道德层面的非 强制的 倡议性的标准 因此 对于制订或发布机构的 公认 性 要求较低 在这个意义上 不仅联合国及其专门机构 国 际标准组织 国家政府部门可以制订社会责任标准 行业协会 甚至国际或国内的 NGO 跨国公司本身也可以制订和发布社会责 任标准 只是前者比后者更具官方性 权威性和普适性而已 由此可以将企业社会责任标准定义为 是由一个公共机构 精品文档 3欢迎下载 社会组织或企业集团 跨国公司 制订或发布的 用于指导企 业社会责任实践的可以重复使用和推广的准则或规范性文件 从这个意义上 联合国全球契约确实属于企业社会责任标准之 一 但是 由于全球契约的内容直接体现为十项基本原则 而 非一个适用性很强或有严密体系机构的准则或规范文件 因此 是一个原则性 纲领性的企业社会责任标准 目前企业社会责任标准在全球范围内已经超过 400 多个 这 些标准既可以按照其适用范围和适用对象进行分类 也可以按 照其制订主体进行分类 还可以按照其应用功能和效力进行分 类 此外还可以按照其具体内容和表现形式进行分类 首先 按照其适用范围 可以将企业社会责任标准分为国际 标准 外国标准 中国国家标准 中国行业标准和中国地方标 准 典型的企业社会责任国际标准如 SA8000 ISO26000 ISO14000 环境管理体系标准 联合国商业 与人权指导原则 国际劳工标准 联合国全球契约 道琼斯可 持续发展指数 OECD 跨国公司行为准则 GRI 可持续发展报告 倡议 世界负责任服装生产认证标准 WRAP 国际玩具商协会 商业行为守则等 典型的企业社会责任外国标准如英国道德贸 易倡议守则 德国外贸零售商协会社会责任行业规范体系等 法国 新经济规制法 的社会责任信息披露和环境保护部分 中国国家层面的社会责任标准如国家标准委正在制订的 社会 责任指南 及其配套文件 国务院国资委发布的 关于推进中 精品文档 4欢迎下载 央企业履行社会责任的意见 以及由 NGO 制订的 HM3000 中国 企业社会责任标准 等 中国行业性的社会责任标准如中纺联 发布的 CSC9000T 纺织服装企业社会责任管理体系总则及细则 工经联牵头制订的 中国工业企业及工业协会社会责任指南 及其配套文件 地方性的社会责任标准如深圳市政府颁布实施 的 关于进一步推进企业履行社会责任的意见 深圳证券交 易所上市公司社会责任指引 浦东新区企业社会责任导则 等 其中 纯粹的外国国内标准对中国企业的参考意义不大 所以暂不列入本报告的分析研究范围 按照适用对象进行分类 可以将企业社会责任标准分为只适 用于企业的社会责任标准和同时可适用于其他组织的社会责任 标准 前者占企业社会责任标准的大多数 后者则包括 ISO26000 国际劳工标准 GRI 可持续发展报告倡议 中国国家 标准委正在制订的 社会责任指南 及其配套文件以及工经联 牵头制订的 中国工业企业及工业协会社会责任指南 及其配 套文件等 也可以将企业社会责任分为适用于全球企业 国内 行业 某地方企业 某个行业或某种类型的企业 这样的分类 结果与按照适用范围分类得出的结果是基本一致的 按照制订主体进行分类 有的由联合国等政府间国际组织制 订或发布 如联合国全球契约 国际劳工组织劳工标准 国际 标准委制订的 SO26000 ISO14000 环境管理体系标准 OHSAS18000 职业健康安全标准 联合国商业与人权指导原则 精品文档 5欢迎下载 OECD 跨国公司行为准则 有的由国际民间机构或行业组织制订 如 SA8000 道琼斯可持续发展指数 GRI 可持续发展报告倡议 世界负责任服装生产认证标准 国际玩具商协会商业行为守则 有的由国内政府机构制订 如国家标准委正在制订的 社会责 任指南 及其配套文件 国务院国资委发布的 关于推进中央 企业履行社会责任的意见 深圳市政府颁布实施的 关于进一 步推进企业履行社会责任的意见 有的由国内行业组织或民间 组织制定 如中纺联发布的 CSC9000T 纺织服装企业社会责任 管理体系总则及细则 工经联牵头制订的 中国工业企业及工 业协会社会责任指南 及其配套文件 深圳证券交易所上市公 司社会责任指引 浙江省 NGO 制订的 HM3000 中国企业社会责 任标准 等 还有的制订主体是政府与民间组织混合的机构 如 浦东新区企业社会责任导则 是由上海市浦东新区经济委 员会 劳动和社会保障局 企业联合会等 11 家政府有关部门和 行业协会联合发布 按照其应用功能进行分类 企业社会责任标准可以分为行为 规范标准 评价标准和认证标准 事实上 评价标准和认证标 准多数也包含行为规范的内容 但一般的行为规范标准并不具 有评价或认证功能 一般的行为规范标准如 ISO26000 联合国 商业与人权指导原则 国际劳工标准 联合国全球契约 OECD 跨国公司行为准则 国际玩具商协会商业行为守则 国家标准 委正在制订的 社会责任指南 国务院国资委发布的 关于推 精品文档 6欢迎下载 进中央企业履行社会责任的意见 深圳市政府颁布实施的 关 于进一步推进企业履行社会责任的意见 深圳证券交易所上 市公司社会责任指引 浦东新区企业社会责任导则 等 评 价标准是指具有系统的指标体系 可供企业社会责任管理和履 责行为进行对标 从而得出企业社会责任管理绩效 水平 问 题和风险的实操性社会责任标准 道琼斯可持续发展指数 GRI 可持续发展报告倡议 HM3000 中国企业社会责任标准 是典型 的社会责任评价性标准 中国工经联牵头制订的 中国工业企 业及工业协会社会责任指南 本来只能算一般的行为规范或指 引标准 但其在 2013 年底推出的与 指南 相配套的 中国工 业企业履行社会责任评价指标体系 则将该标准提升到了更具 实操性的评价标准层面 最后 当一种可具备评价功能的标准 由第三方用来对企业的产品 过程或服务达到相应要求做出具 有法律效力或合同担保效力的书面结论和证明时 评价标准就 转化为认证标准 如 ISO14000 环境管理体系标准 SA8000 世 界负责任服装生产认证标准就属于这样的企业社会责任认证标 准 OHSAS18000 职业健康安全标准虽然没有被国际标准组织正 式公布为认证标准 但其作为可操作性很强的评价指标体系 已经被不少企业作为认证标准来使用 按照标准的效力 包括约束力和影响力 来划分 企业社会 责任标准可以分为法律强制性标准 经济 合同 约束性标准 行业约束性标准 自愿使用性标准等 具有法律强制性的社会 精品文档 7欢迎下载 责任标准极少 因为这样的标准必须是由拥有立法权的政府机 关及其专门机构 以及政府间国际组织制订的 而且标准本身 应当具有立法文件或至少是官方政策性文件的属性 国际劳工 标准是单行的法律强制性标准 而国务院国资委发布的 关于 推进中央企业履行社会责任的意见 深圳市政府颁布实施的 关于进一步推进企业履行社会责任的意见 可视为有一定行 政强制性的企业社会责任标准 当然受企业社会责任本身内容 的社会性 道德性所限 其强制性与一般的行政规范文件相比 还要弱一些 而具有经济约束性的社会责任标准 主要是在第 三方认证时使用 将符合该标准作为合同 主要是供应链上的 采购合同或承包合同 订立或履行要件 这样的标准产生的约 束力仅限于民间商贸领域 且只在合同双方当事企业之间产生 作用 此类标准和按照功能分类的认证标准的范围基本上是一 致的 行业约束性标准是指起到行业自律作用的 由行业组织 或行业主导企业通过自身影响力来推行的社会责任标准 这种 标准由于可以让遵守该标准的企业获得更多的行业内竞争优势 因此对行业内具有具有一定的影响力 例如国际玩具商协会商 业行为守则 CSC9000T 纺织服装企业社会责任管理体系总则 及细则 中国工业企业及工业协会社会责任指南 及其配套 文件 有的行业标准还可以上升到认证标准 从而具备更强的 约束力例如世界负责任服装生产认证标准 按照标准的具体内容来划分 这些标准可以分为专门领域 精品文档 8欢迎下载 的标准 综合性标准以及介入二者之间的以某个领域为主的综 合性标准 专门领域的标准较少 如劳工领域的国际劳工标准 环境领域的 ISO14000 环境管理体系标准 人权领域的联合国商 业与人权指导原则 综合性标准则占多数 如 ISO26000 道琼 斯可持续发展指数 OECD 跨国公司行为准则 GRI 可持续发展 报告倡议 以及全球契约本身 SA8000 世界负责任服装生产 认证标准 最后 按照标准的表现形式或名称来看 这些标准可以分 为社会责任倡议 指南 指引 指导意见 导则 准则 指数 指标体系 管理体系等 其中倡议 指南 指引 指导意见多 数属于开放性 建议性 自愿性的标准 导则 准则多数属于 行业性约束标准 指数 指标体系 管理管理体系则多数作为 认证标准或评价标准来发挥作用 这些不同内容和表现形式的 标准本身有何特征 与全球契约有着什么样的区别与联系 我 们将在下文中进行系统阐述 全球契约作为由联合国推出的一项倡议性 原则性的企业 社会责任国际标准 在其产生和推广的过程中与其他社会责任 标准密切相关 在全球契约产生之前即出现的企业社会责任国 际标准成为全球契约内容构成的重要参照系 在全球契约产生 后出现的社会责任国际标准 不仅是全球契约精神和价值的重 要体现 而且也是全球契约推广和应用的重要工具 而中国国 内的社会责任标准基本上都伴随着社会责任国际理念的中国化 和全球契约在中国的推广而出现的 很大程度上是国际社会责 任标准中国化的产物 因此也与全球契约有着千丝万缕的联系 精品文档 9欢迎下载 标准名称适用范围与对 象 制订主体功能价值效力与影响 SA8000 全球企业国际 NGO ISO26000 全球企业与非 政府组织 政府间国际组 织 SO14000 环境 管理体系标准 政府间国际组 织 联合国商业与 人权指导原则 全球企业政府间国际组 织 国际劳工标准全球雇主 企 业 政府 劳 工组织 政府间国际组 织 联合国全球契 约 全球企业 跨 国公司为主 政府间国际组 织 道琼斯可持续 发展指数 国际 NGO OECD 跨国公司 行为准则 OECD 成员国跨 国公司 政府间国际组 织 GRI 可持续发 展报告倡议 全球企业与非 政府组织 国际 NGO 世界负责任服 装生产认证标 准 全球服装生产 企业 国际行业组织 国际玩具商协 会商业行为守 则 全球玩具生产 企业 国际行业组织 国家标准委社 会责任指南及 配套文件 制 订中 中国企业与中 国境内运营企 业 国家政府机构 国资委关于推 进中央企业履 行社会责任的 意见 中央国有企业国家政府机构 HM3000 中国企 业社会责任标 准 中国企业 CSC9000T 中国纺织行业 企业 国内行业协会 中国工业企业 及工业协会社 会责任指南及 国内行业协会 精品文档 10欢迎下载 配套文件 深圳市关于进 一步推进企业 履行社会责任 的意见 深圳企业地方政府 深圳证券交易 所上市公司社 会责任指引 深交所上市企 业 浦东新区企业 社会责任导则 浦东新区企业地方政府机构 等 不同维度下主要社会责任标准的分类结果 以下将分别将全球契约和其产生前的社会责任国际标准 产生后的社会责任国际标准以及社会责任国内标准进行一一比 较 以系统的分析阐述其内在的联系与区别 二 全球契约与其产生前的社会责任国际标准的比较 在 1999 年全球契约被提出之前 国际社会已经出现了不少 社会责任国际标准 如国际劳工标准 ISO14000 系列环境管理 体系标准 OECD 跨国公司行为准则 SA8000 道琼斯可持续发 展指数 世界负责任服装生产认证标准等 这些标准成为全球 契约理念形成的来源基础或重要参考 但它们与全球契约相比 在制订主体 适用对象 功能 效力等各方面又有着不同程度 的差异 1 1 国际劳工标准及其与全球契约的区别与联系 国际劳工标准及其与全球契约的区别与联系 国际劳工标准 是指国际劳工组织 International Labor Organization 简称 ILO 通过的处理全球范围劳工事务的各 种原则 规范和标准 它们形成了以国际劳工公约和建议书为 精品文档 11欢迎下载 核心的一整套国际劳工制度 作为制定主体的国际劳工组织是 在 年根据 凡尔赛和约 作为国际联盟的附属机构成 立 年 月 日成为联合国的一个专门机构 国 际劳工组织由各国政府 劳工方代表 雇主方代表三方共同组 成 因此其活动具有一定的官方色彩 而作为国际劳工标准载 体的公约和建议书也具有国际法文件的法律效力 一般的公约 和建议书对于已经批准的国家具有法律上的强制约束力 而关 于结社与集体谈判权 禁止强迫劳动 废除童工和禁止就业歧 视等反映人权的基本权利的八个核心劳工公约 对于未批准国 家也有一定的约束力 因此 国际劳工标准本身具有国际性 官方性 法律约束性的特征 国际劳工标准其用于处理全球范 围的劳工事务 适用于全球范围的各类企业和其他具有雇佣活 动的组织 正是这种特征使得国际劳工标准的主要内容或核心 内容成为如 SA8000 ISO26000 等国际社会责任标准的重要组成 部分 同时也成为 CSC9000T 国家标准委 社会责任指南 等 国内社会责任制订的重要依据之一 全球契约理念的形成正是对联合国层面的人权 劳工 环 境 反腐败国际理念的承继和融合 因此 构成全球契约倡议 的十项原则中 第三项至第六项原则直接秉承了国际劳工标准 的精神 这四项原则要求 企业界应支持结社自由及切实承认 集体谈判权 消除一切形式的强迫和强制劳动 切实废除童工 消除就业和职业方面的歧视 而构成国际标准标准核心内容的 国际劳工组八项基础性公约正是对上述内容的系统规定 譬如 结社自由和保护组织权利公约 第 87 号公约 简称 结社 自由公约 赋予所有工人和雇主无须经事先批准 建立和参 精品文档 12欢迎下载 加其自己选择的组织的权利 并制定了一系列规定 确保这些 组织在不受公共当局的干涉的情况下自由行使其职能 组织 权利和集体谈判权利公约 第 98 号公约 简称 集体谈判公 约 为防止发生排斥工会的歧视 防止工人组织和雇主组织 之间相互干涉提供保护 并对促进集体谈判作出了规定 强迫 或强制劳动公约 第 29 号公约 简称 强迫劳动公约 要 求禁止所有形式的强迫或强制劳动 但允许某些例外 如服兵 役 受到适当监督的服刑人员的劳动和紧急情况下的劳动 如 战争 火灾 地震 废除强迫劳动公约 第 105 号公约 简 称 废除强迫公约 禁止使用任何形式的强近或强制劳动作 为一种政治强制或政治教育手段 作为对发表政治或意识形态 观点的惩罚 作为动员劳动力的手段 作为一种劳动纪律措施 作为参与罢工的惩罚或歧视的手段 准予就业最低年龄公约 第 138 号公约 简称 最低年龄公约 旨在消除童工劳动 规定准予就业的最低年龄不得低于完成义务教育的年龄 禁 止和立即行动消除最恶劣形式的童工劳动公约 第 182 号公约 简称 禁止童工公约 呼吁立即采取有效措施确保禁止和消 除最恶劣形式的童工劳动 它包括奴役制和类似的做法 强迫 征募儿童参与武装冲突 使用儿童卖淫和从事色情服务 任何 非法活动 以及可能危害儿童的健康 安全和道德的工作 对男女工人同等价值的工作付予同等报酬公约 第 100 号公 约 简称 同工同酬公约 呼吁对男女工人同等价值的工作 给予同等报酬和同等津贴 消除就业与职业歧视公约 第 111 号公约 简称 消除歧视公约 呼吁消除在获得就业机会 培训和工作条件方面 任何基于种族 肤色 性别 宗教 政 精品文档 13欢迎下载 治见解 民族血统或社会出身等原因的歧视 促进机会和待遇 平等 由此可见全球契约内容的劳工部分与国际劳工标准的高 度一致性 然而 全球契约和国际劳工标准仍存在着重大差异 首先 在制订主体上 国际劳工标准特别是构成其主干的国际劳工公 约是由各国政府参加的国际劳工大会正式通过的 因此对各国 政府和企业均具有国际法上的强制约束力 而联合国全球契约 虽然也是由各国组成的联合国所推出的 但是以联合国秘书长 发布的倡议为其依据 并未经过联合国大会这一立法机关通过 因此不具有法律约束力 只能鼓励各国企业特别是跨国公司自 愿承诺接收和遵循该倡议的要求 其次 国际劳工标准的所有 内容均指向雇佣行为和劳工活动 是一种专门性的社会责任国 际标准 而全球契约的内容涉及人权 劳工 环境 反腐败四 个领域 是一种综合性的社会责任国际标准 再次 国际劳工 标准在表现形式上由 数百个国际劳工公约和建议书构成 体现出体系庞杂 条款纷 纭 文本众多的特征 其同时有核心标准 重要标准 一般标 准 特殊行业标准之区分 而全球契约本身仅是一个十项原则 构成的社会责任倡议 其他关于全球契约成员义务的规定 全 球契约各项议题的相关报告和指南是全球契约推广的应用或辅 助工具 而非全球契约这一社会责任国际标准本身的内容 最 后 国际劳工标准不仅是对各国雇主的要求 同时也是规定了 各国政府在劳工领域管理职责和劳工方劳工领域的权利和义务 因此 国际劳工标准是一个超出企业范围的兼有社会责任功能 的国际标准 而全球契约只应用于企业 且主要面向跨国公司 精品文档 14欢迎下载 是一个典型的企业社会责任国际标准 2 2 ISOISO 1400014000 与全球契约的联系与区别与全球契约的联系与区别 ISO 14000 是国际标准化组织 ISO 第 207 技术委员会 TC207 从 1993 年开始制定的一系列环境管理国际标准 它 包括了环境管理体系 EMS 环境管理体系审核 EA 环境标 志 EL 生命周期评价 LCA 环境绩效评价 EPE 术语和 定义 T D 等国际环境管理领域的研究与实践的焦点问题 向 各国政府及各类组织提供统一 一致的环境管理体系 产品的 国际标准和严格 规范的审核认证办法 3 3 OECDOECD跨国公司行为准则及其与全球契约的联系与区别跨国公司行为准则及其与全球契约的联系与区别 OECD指经济合作与发展组织 也简称为经合组织 是由30 个OECD成员国 市场经济国家 和9个观察员国组成的政府间国 际经济组织 旨在共同应对全球化带来的经济 社会和政府治 理等方面的挑战 并把握全球化带来的机遇 该组织于1976 年 制订 跨国公司行为准则 开拓性地提出对跨国经营行为的期 望和建议 系统表述了符合适用法律的负责任经营行为应遵守 的自愿原则与标准 旨在补充和强化了跨国公司在界定并实施 负责任经营行为方面的努力 鼓励跨国企业对经济发展 环境 保护和社会进步做出积极贡献 并尽可能减少跨国企业各种业 务可能遇到的困难 该准则对于上世纪70年代全球范围开展的 企业准则运动做出了重要贡献 2000 年 经济合作与发展组织 对这一准则进行了修订 将其重点放在了可持续发展上 并包 精品文档 15欢迎下载 含了国际劳工组织所有的核心劳工协议 新修订的准则更突出 对企业在履行社会责任方面的指导 准则的内容具有综合性特 点 涵盖一般政策 信息公布 劳资关系 环境 打击行贿 消费者利益 科学技术 竞争 税收等方面 其中 劳资关系 准则要求跨国公司在适用法律 规定和 普遍适用的劳资关系或雇用惯例框架内 应该尊重员工的工会 权参与权 禁止童工 强制劳动 不歧视 员工的集体协议 向员工提供企业信息 遵守不次于东道国类似劳资关系标准 保证职业健康与安全 员工尽可能本地化 提供培训 重大事 项的通知 员工的谈判权 环境准则 要求跨国公司应在其业 务所在国家的法律 规定和行政惯例框架内 并在考虑到相关 的国际协定 原则 目标及标准的情况下 适当考虑保护环境 公共健康和安全的需求 并在通常情况下以能够促进更广泛的 可持续发展目标的方式开展其活动 还特别在环境管理制度 商业秘密和知识产权保护 分析并解决企业生存周期内生产过 程和产品服务所连带的可预见环境 健康和安全影响等8个方面 对企业如何提高环境表现给予了指导 打击行贿 准则要求跨 国公司不应直接或间接地提出 许诺 给予或索要贿赂或其它 不正当利益 以获得或保留商业或其它非正当优势 也不应要 求或期望企业提供贿赂或其它不正当利益 还特别列举了采用 抑制行贿或腐败行为的管理控制制度等6个方面来指导跨国公司 应当具有和应当禁止的行为 OECD上述准则要求的提出和多年的实践 为全球契约劳工 标准 环境保护 反腐败诸项原则的形成和付诸行动提供了重 要的理念参考和实践基础 而且OECD准则的宗旨是促进跨国公 精品文档 16欢迎下载 司负责任运营 而全球契约首要关注的也是跨国公司在全球范 围内的负责任 可持续运营 因此全球契约可以从OECD跨国公 司行为准则中汲取相当多的养分 来形成和完善自身的各项内 容 最后 OECD进入21世纪来的修订正伴随着联合国全球契约 的正式推出 因此二者形成了遥相呼应 互为支持的关系 此 后联合国全球契约组织与OECD组织也不断开展合作 共同致力 于推动全球企业可持续发展和跨国公司负责任运营 然而 OECD跨国公司行为准则毕竟与全球契约有很大差别 首先 跨国公司行为准则的制订主体OECD是市场经济国家特别 是发达国家的政府间组织 因此其虽然形成更早 但是比较全 球契约而言对跨国公司负责任运营的期望更为全面 要求更加 严格 而联合国全球契约需要兼顾市场经济尚不成熟的发展中 国家的企业运营能力和水平 因此对企业需要承担的社会责任 的要求更低 基本上是择要的 基础性的倡议 其次 OECD跨 国送死行为准则顾名思义 仅适用于跨国运营的企业 而全球 契约则在要求跨国公司率先承诺和遵循的前提下 也期望各国 企业无论其规模 类型和行业均能响应全球契约的各项倡议 最后 OECD跨国公司行为准则不仅自身结构内容比较系统全面 而且还配套有 OECD公司治理准则 对跨国公司负责任治理能 力的建设和管理水平的提升有重要的指导作用 而全球契约目 前尚停留在基本原则层面 尽管联合国全球契约组织也在不断 开发一些实践项目和工具 但尚未形成一个较为系统的管理体 系或实践准则 4 4 SA8000SA8000及其全球契约的联系与区别及其全球契约的联系与区别 精品文档 17欢迎下载 SA8000标准是由在纽约成立的一家民间机构 经济优先 权委员会 Council on Economic Priorities 下属的专家组织 社会责任国际 Social Accountability International 简 称SAI 制定的 在全球第一个可用于第三方认证的社会责任标 准 该标准最早产生于1997年10月 2001年进行首次修订 2008年再次修订 最近一次修订结果公布于2014年8月 形成了 SA8000 2014版标准 经过2015年过渡期 目前在认证中仍 然使用的 SA8000 2008版 将被 SA8000 2014版所代替 该 标准声称根据国际劳工组织公约 世界人权宣言和联合国儿童 权利公约等13项人权公约为依据 旨在通过有道德的采购活动 改善全球工人的工作条件 最终实现公平体面劳动 其主要内 容包括童工 强迫劳动 安全卫生 结社自由和集体谈判权 歧视 惩罚性措施 工作时间 工资报酬及管理体系九个要素 分别对企业用工方面的各类问题设置了最低标准 SA8000虽然 在本世纪的十多年中经历多次修订 但其基本框架和主体内容 与其在1997年推出的第一版一脉相承 因此可将其视为是在全 球契约产生前形成的一个社会责任国际标准 其宗旨是确保供应商所提供的产品皆符合社会责任标准的 要求 该标准对于全球契约人权和劳工标准原则的理解和适用 具有一定的参考价值 与中国雇主责任标准相比 SA8000虽然同样属于非官方标 准 但其由于是由一家国际NGO制订 因此在制订主体和适用范 精品文档 18欢迎下载 围上具有国际性特征 在内容上 SA8000基本上限定在劳工用 工范畴 而中国雇主责任标准则在以劳工用工领域雇主责任为 主要内容的基础上 还融合了国家贡献 资源环境和社会诚信 等要素 最重要的区别是 SA8000从其诞生起就自定义为一种 第三方认证标准 因此被许多跨国公司作为针对其供应商和承 包商的一种验厂工具 因此通过跨国公司在全球供应链上的控 制力和影响力而对处在供应链低端的中小企业具有了某种约束 性甚至强制性适用的色彩 而中国雇主责任标准着眼于帮助企 业提升自身的雇主责任管理能力和水平 因此并承担认证功能 而是主要作为一种指导性工具 同时还具有评价性潜力的一种 开放性适用标准 5 5 道琼斯可持续发展指数与全球契约的联系与区别 道琼斯可持续发展指数与全球契约的联系与区别 道琼斯可持续发展指数 The Dow Jones Sustainability Indexes DJSI 是目前世界上运行时 间最长的可持续发展基准指数 被 个国家的投资者和资产管理人所使用 道琼斯可持续发展 指数是统称 其实是一个指数家族 包括全球指数 地区指数以及国家指数等系列指数 比较知 名的有道琼斯可持续发展世界指数 欧洲指数 美洲指数 亚太指数等 年 道琼斯指数公司与永续资产管理公司 Sustainable Asset Management SAM 发布 了该指数 永续资产管理公司总部位于瑞士苏黎世 是一家专注于挖掘可持续研究 追求长期投 资回报的公司 是可持续投资领域的开创者 同时也是综合应用财务与可持续研究于结构投资程 序的市场领导者之一 目前 永续资产管理公司是拥有全球最大的公司可持续发展资料的数据库 之一 S P 道琼斯指数公司 S P Dow Jones Indices LLC 是 McGraw Hill 公司的子公司 是世界最大的股指金融服务公司 遵循行业最优秀的选择方法 从经济 社会及环境三个方面选择指数成分公司 衡量全球可持续 领导者的表现 从投资角度评价企业可持续发展的能力 指标体系结构及权重确定 道琼斯可持续发展评价体系中指标分为两类 通用标准和与特定产业相关的标准 通用标准适用 于所有产业 其选定基于对产业可持续发展所面临的一般性挑战的判断 包括公司管理 环境管 理和绩效 人权 供应链管理 风险危机管理和人力资源管理等 与特定产业相关指标的选择主 要考虑特定行业所面临的挑战和未来发展趋势 两类指标权重各占总权重的 50 评价体系中数据主要来源于调查问卷 公司文件 公共信息 与公司直接联系四种渠道 调查问 卷按照企业所处的行业不同而设计有所不同 发放对象是企业 CEO 或企业相关投资机构中的高层 精品文档 19欢迎下载 管理人员 是指标体系中评价信息的最主要的来源 公司文件包括公司可持续发展报告 环境报 告 社会报告 年报等等 公共信息是在过去两年中 媒体对有关公司的报道以及投资公司对有 关公司的研究报告等 前三种来源的数据相互对照 必要时可以直接与公司联系获得必要的验证 2 计算方法 一个公司的可持续发展分值按照事先确定的权重和评分标准计算 调查问卷的每个 问题分属于相应的指标 具有一定权重 而问题的不同答案选项分别被赋予不同的分值 公司的 可持续性最终得分就是将每个问题的得分乘以问题权重和问题所属指标的权重 然后汇总而得 三 中国企业入选情况 中国大陆有 73 家公司是道琼斯可持续发展指数的候选企业 中国移动是 唯一一家入选道琼斯可持续发展全球指数的大陆公司 6 6 世界负责任服装生产认证标准及其与全球契约的比较 世界负责任服装生产认证标准及其与全球契约的比较 世界负责任服装生产认证标准 WRAP 是 世界服装生产 社会责任组织 于 1999 年 10 月正式推出的社会责任行业国际 认证标准 其目的在于独立监督并验证生产企业是否符合全球 性的社会责任原则 以确保缝制产品是在合法 人道和符合道 德的条件下生产的 WRAP 的宗旨是促进和确保全球服装生产企 业的所有产品都是在守法 人道及符合道德规范的条件下生产 的 主要通过两种方法达到上述目标 其一 通过 WRAP 认证计 划促使企业遵守 WRAP 的各项准则和相关程序 如公平的报酬 工人的尊严 安全有保障的工作条件和环境等 其二 对全球 供应链上的工人 管理者 政府监管人员等提供各种相关的培 训 环球服装生产社会责任准则 是 WRAP 认证计划审核的主 要内容和核心标准 它要求参与认证的服装生产商在生产过程 中必须遵守符合法律及工作场所规定 禁止强迫劳动 禁止雇 用童工 禁止滋扰或虐待劳工 符合薪酬与福利规定 符合工 精品文档 20欢迎下载 作时间规定 禁止歧视 符合健康与安全标准 遵守环境法规 遵守海关规定 保证货物安全等 12 条基本原则 以确保其产品 的生产条件合法 人道且符合道德规范 作为与全球契约几乎同时产生的世界负责任服装生产认证 标准 在核心理念和具体内容上多有相似之处 二者都是从全 球化的视角出发 促进企业的负责任生产和运营 世界负责任 服装生产认证标准的十二项基本原则中 禁止强迫劳动原则要 求 服装制造商不得雇佣任何强迫性或非自愿劳动 包括非法 契约 非法禁锢或其它形式的强迫劳动 禁止雇用童工要求 服装制造商不得雇佣任何 14 岁以下 或义务教育规定的年限 以下 或法律规定的最低年限以下的工人 禁止歧视要求 服 装制造商应以员工的工作能力作为对其雇佣 付薪 晋升和解 雇的依据 而非以员工个人的特性或信仰为基础 结社和集体 谈判自由要求 服装制造商应承认并尊重员工行使法律所赋予 的自由结社和集体谈判的权利 这些内容与全球契约十项原则 中的第三项至第六项原则高度吻合 此外 世界负责任服装生 产认证标准之遵守环境法规原则的基本精神与全球契约第七至 第九项环保原则的倡议是一致的 而世界负责任服装生产认证 标准之止滋扰或虐待劳工 符合薪酬与福利规定 符合工作时 间规定 符合健康与安全标准关涉到用工过程中劳动者奇迹权 益的实现与保护 这与全球契约第一项原则 企业界应支持并 尊重国际公认的人权 的要求正相契合 精品文档 21欢迎下载 当然 作为一项行业性认证标准 世界负责任服装生产认 证标准与全球契约相比 存在很大差异 首先 就其制订主体 而言 世界服装生产社会责任组织 是在美国发起 由各国和 地区性服装 纺织 协会参加的国际民间组织 而全球契约的 发布主体是由各国政府组成的国际官方组织 联合国 其次 作为行业性标准的世界负责任服装生产认证标准只适用于 服 装 行业 或言 缝制产品 的生产 而全球契约适用于各个 行业不同生产和经营类别的企业 再次 受服装行业劳动密集 型特征的影响 世界负责任服装生产认证标准主要内容集中于 劳动用工标准 十二项基本原则中有九项是劳工标准相关内容 而全球契约十项原则中只有四项是劳工标准相关内容 可以说 前者近似于一个劳动领域的专门社会责任标准 而后者则是一 个综合性的社会责任标准 最后 也是最重要的一个区别是 世界负责任服装生产认证标准是一个认证性标准 可以为服装 行业生产企业提供符合 WRAP 要求的认证 虽然这种认证不是强 制性的 但可以通过供应链主导企业的要求而获得经济合同上 的约束力 全球契约的各项倡议则是自愿性的 同时其原则性 的表述也难以转化为具体指标 从而缺乏可用于评价和认证的 潜质 除非将来全球契约的倡议转化为一个可操作的指标体系 否则就只能以一个笼统的行为指引工具 三 全球契约与其产生后的企业社会责任国际标准的比较 全球契约被联合国作为社会责任倡议正式提出之后至今 精品文档 22欢迎下载 正是 21 世纪以来企业社会责任国际理念和标准方兴未艾的时期 这一时期 不仅原有的企业社会责任国际标准在不断的更新 新的更具影响力的社会责任国际标准也被制订出来 其中最典 型的就要数国际标准组织制定的 ISO26000 社会责任指南 1 1 ISO26000ISO26000 及其与全球契约的联系与区别及其与全球契约的联系与区别 ISO26000 是国际标准化组织 International Organization for Standardization 简称 ISO 为明确社会责 任的定义和内涵 统一社会各界对社会责任的理解 为包括公 司在内所有社会组织履行社会责任提供可参考的指南而制定的 一个自愿性的非认证性的标准 从 2001 年开始着手论证 2004 年 6 月开始组织起草 正式发布于 2010 年 11 月 有关社会责 任的七项原则和七个核心主题构成该标准的主要内容 这七项 原则是 承担义务 透明度 道德行为 尊重利益相关方 尊 重法律规范 尊重国际行为规范 尊重人权 七个核心主题是 组织治理 人权 劳工实践 环境 公平运行实践 消费者议 题 社区参与和发展 ISO26000 的制订和出台是在联合国推出全球契约之后 且 参与制订的国际专家多数是了解和认同全球契约理念的 因此 在其七个核心主题中 许多内容与全球契约的精神相照应和吻 合 例如公平运营中包含了全球契约的反腐败原则精神 人权 议题包含了全球契约第一项和第二项原则 而且对第二项原则 不得构成侵犯人权之同谋 有着更为系统和深入的诠释 同 时人权议题中即包含了全球契约第三项至第六项原则之核心劳 工标准的内容 随后又在劳工实践议题中作详细的展开 环境 议题的内容更将全球契约第七至第九项原则的预防性保护 环 精品文档 23欢迎下载 境技术和环境保护合作的内容阐释的淋漓尽致 而且 人权 劳工实践 环境和公平运行实践中大量参照了联合国人权公约 国际劳工公约 国际环境公约和联合国反腐败公约的主要内容 而全球契约十项原则的正是多这些公约精神的高度概括 因此 二者表现出高度的同源性和一致性 因此 ISO26000 成为理解 和应用全球契约十项原则的重要参考工具 虽然如此 ISO26000 与全球契约仍存在一定差别 首先 ISO26000 的制订过程谨慎而繁复 从酝酿到正式发布历经十年 是企业 NGO 各国专家及政府代表反复研讨和磋商后达成妥协 的产物 因此其内容可谓融合了不同社会发展模式 不同经济 发展水平下的社会责任理念与主张 而全球契约主要由联合国 前秘书长安南提出 并无严密的制订和论证程序 只是对已经 成型的全球公认的一些企业社会责任基本准则进行了阐述和强 调 其次 ISO26000 不仅适用于各种类型的企业 也适用于除 政府机构外的一切社会组织 是一个通用性的社会责任指南 而全球契约是专门面向企业的社会责任指南 旨在从工商业视 角来看待和促进全球的可持续发展 最后 ISO26000 内容涉及 范围广 机构复杂而系统 特别突出包括企业在内的组织治理 而全球契约则只涉及人权 劳工标准 环境保护 反腐败中一 些企业社会责任基本内容 缺乏针对企业治理和运营能力的实 践指南 因此 全球契约原则的践行更需借助 ISO26000 此类更 具系统性和实操性而精神内涵又与全球契约相一致的社会责任 标准的推广和落实 2 2 GRIGRI可持续发展报告指南及其与全球契约的比较可持续发展报告指南及其与全球契约的比较 精品文档 24欢迎下载 GRI 又称全球报告倡议组织 同时也指倡议本身 成立于 1997 年 由美国非盈利环境经济组织 CERES 和联合国环境规划 署 UNEP 共同发起 该组织以发布可持续发展报告指南为主要使 命 2006 年出版第三代 可持续性发展报告指南 简称 G3 随着 ISO26000 与 2010 年推出 2011 年升级到 G3 1 近期将启 用 G4 指南涵盖了永续性之不同层面的经济冲击 环境冲击与 社会冲击 目前全球已有超过 400 家的跨国企业应用了 GRI 指 南来编撰报告书 为企业社会责任报告提供规范性框架 该指 南的 人权绩效指标 劳工绩效指标 环境绩效指标 对 全球契约事项原则人权 劳工标准 环境原则的理解和适用有 着重要的参考价值 社会绩效指标 对全球契约反腐败原则的 理解和适用也有一定的参考作用 GRI 可持续发展报告指南 是指由全球报告倡议组织推出 的 迄今为止已更新至第四版的 用于指导全球各地以公司企 业为主的组织机构编制和发布可持续发展报告的指引性标准 全球报告倡议组织 Global Reporting Initiative 简称 为GRI 成立于1997年 由 对环境负责经济体联盟 协同联合 国环境规划署发起召集 秘书处设在阿姆斯特丹 GRI建立的宗 旨在于完善可持续发展报告的实务 使之能与财务报告的水平 相媲美 同时实现报告所披露信息的可比性 可靠性 严格性 精品文档 25欢迎下载 时效性和可核实性 GRI的该项工作得到世界各地的公司 致力 于环保和社会事务的非政府组织 会计专业团体 工会 投资 者和其它利益相关者的积极参与 从而推动企业与利益相关方 共同致力于建立一套有望被全球认同和采用的以可持续发展为 目标的报告指南 GRI所着眼的可持续发展报告 是从经济 环境和社会三个 角度出发 报告企业的业绩 这种报告是一种外部报告 旨在 向利益相关团体披露企业用以管理和改善经济 环境和社会业 绩的行动 这些行动的结果 以及未来的改进策略 相对财务报告而言 可持续发展报告面向较广泛的使用者 包括所有的利益相关团体 即除了投资者和债权人外 亦包括 员工 供货商 消费者 社区 环保组织等等 指南 旨在 协助报告机构 包括公司 政府机构和非政府组织 更好地表述 其对可持续发展的贡献 同时帮助报告机构的利益相关者更好 地理解这些贡献 各机构在报告其活动 产品和服务所产生的 经济 环境和社会影响时可选择采用 指南 指南 的适 用范围包括世界各地 各种类型 各种规模的所有机构 制定 这套2002年版 指南 时主要考虑了商业机构的需求 但是 其它类型的机构 如政府机构 非盈利组织都可以使用 指南 进入21世纪以来 可持续发展报告日益受到重视 目前全 球有数千家企业发表可持续发展报告 在日趋全球化的经济发 精品文档 26欢迎下载 展中 许多管理者致力提升竞争力 对于分布在世界各地的 已经开展可持续发展报告这两千多家公司而言 报告企业的经 济 环境和社会业绩 是提升竞争力的策略之一 可持续发展 报告的工作强调企业对社会和生态的贡献 及其产品和服务的 可持续发展价值理念 这有助于提高管理层的评估能力 评估企业对自然 人文和社会资本的管理 这种评估拓展了传 统财务报表的视角 从而更加完整地反映了企业的长期发展远 景 这对维持和加强企业的持续经营至关重要 从以上简述可以看出 GRI制定主体属于联合国专门机构与 国际NGO联合成立的组织 因此其同时具有适用范围的国际性和 标准性质的非官方性特征 在适用对象上 以企业为主 但也 包括其他社会组织乃至政府机构 由于其本身的可持续发展定 位 其内容也覆盖了经济 环境 社会三个方面的业绩指标 其中社会业绩指标又分为劳工 人权 社团和产品责任等 在强调三者之间的结合的同时 在具体关注上各有侧重 如经 济报告集中体现了工资费用 工作机会 劳动生产率 外包费 用 研发 培训和其他形式的人力资本的投资 环境报告则将 集中体现工艺 产品和空中服务 水 土地 生物多样性和人 类健康的影响 而社会报告包括工作场所的健康和安全 员工 保持 劳动权利 工资和外包工作的工作条件等问题 因此其 内容与雇主责任标准相比具有很大的相似性 但其区别在于 GRI更强调经济 社会 环境指标的平衡性兼顾 注重信息的量 精品文档 27欢迎下载 化和数据化 着眼于通过结果的信息披露来促进企业管理的前 端 而雇主责任标准则更侧重社会性指标中的劳动用工标准 在指标上兼顾定性分析和定量分析 通过推动企业管理的直接 提升来达到促进企业健康发展的效果 GRI发布的 可持续发展报告指南 并非是一种行为守则和 业绩评价准则 更不是制定行为的绩效标准 PerformanceStandard 指南 只是要求企业或者组织披露 正在做什么 至于做得好坏与否 则需要由外界阅读报告的人 来判断 因此 指南 是以自愿为基础的 各种类型 规模 行业和地域的组织都可以运用 指南 而且 指南 并不 为企业或者组织提供编制报告的方法 而是关注报告内容 3 3 联合国商业与人权指导原则联合国商业与人权指导原则 与全球契约的比较与全球契约的比较 联合国商业与人权指导原则 人权和人权保护问题由来已久 经济的发展和工商企业的 出现使劳工权利的保护开始成为人权研究领域内的一个热点议 题 从 世界人权宣言 到联合国 经济 社会及文化权利国 际公约 劳工权利的保护得到进一步明确和发展 20世纪70年 代 随着经济全球化的发展 一些工商企业开始了跨国经营 如何在国际人权体制下全方位实施工商业领域的人权保护 使 工商企业充分履行其社会责任 尊重和保护人权亦成为国际性 的新问题 经过了国际社会的长期努力和联合国的不懈推动 精品文档 28欢迎下载 2011年6月 联合国人权理事会审议通过了联合国人权与跨国公 司和其他工商企业问题秘书长特别代表约翰 鲁格教授的 商 业与人权 实施联合国 保护 尊