第2章、人力资源管理之财务管理

第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 50 第第二二章章 财财务务管管理理部部 目 录 一 部门绩效考核指标一 部门绩效考核指标 5151 二 部门绩效考核评估标准二 部门绩效考核评估标准 5353 三 岗位绩效考核指标三 岗位绩效考核指标 5454 3 013 01 部门经理部门经理 5454 3 023 02 部门副职部门副职 5454 3 033 03 营业大厅主管营业大厅主管 5555 3 043 04 票务会计票务会计 5555 3 053 05 结算员结算员 5656 3 063 06 成本核算组长成本核算组长 5656 3 073 07 成本核算会计成本核算会计 5757 3 083 08 销售核算会计销售核算会计 5757 3 093 09 材料会计材料会计 5757 3 103 10 管理组主管管理组主管 5858 3 113 11 资金小组组长资金小组组长 5858 3 123 12 银行会计银行会计 5959 3 133 13 出纳出纳 6060 3 143 14 内审小组组长内审小组组长 6060 3 153 15 内审会计内审会计 6161 3 163 16 考评会计考评会计 6161 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 51 一 一 部门绩效考核指标部门绩效考核指标 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 单位筹资成本控 制率 2525 财务管理主管 单位筹资成本控制率 实际单位筹资 成本 计划单位筹资成本 X 100 单位筹资成本 实际发生筹资成本总 额 实际筹资总额 2 2 会计核算质量 2020 职能部门职能部门检查结果 3 3 财务监督质量 2020 总经理总经理对内部控制的评价 4 4 资金风险控制 1515 部门经理银行资金及应收款项的风险发生额 5 5 公司总预算费用 控制率 1010 部门副职 公司实际发生费用总额 公司预算 费用总额 X 100 6 6 服务质量 1010 客户反馈公司内外客户投诉次数及程度 合计合计 100100 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 52 二 部门绩效考核评估标准二 部门绩效考核评估标准 年部门绩效考核表年部门绩效考核表 考核月份 考核月份 考核时间 考核时间 年年 月月 日日 考核者签名 考核者签名 绩效评估标准绩效评估标准 序序 号号 考核指标考核指标 优秀 优秀 100100 分 分 良好 良好 8080 分 分 一般 一般 6060 分 分 差 差 0 0 分 分 权重权重 实绩实绩 考核考核 得分得分 单项单项 得分得分 1 1 公司总预算公司总预算 费用控制率费用控制率 公司总预算费用控制率达到 或低于规定指标 公司总预算费用控制率高于 规定指标 公司总预算费用控制率高于 规定指标 公司总预算费用控制率高于 规定指标 3030 2 2 单位筹资成本单位筹资成本 控制率控制率 单位筹资成本控制率达到或 低于规定指标 单位筹资成本控制率高于规 定指标 单位筹资成本控制率高于规 定指标 单位筹资成本控制率高于规 定指标 2020 3 3 资本投资运营资本投资运营 收益完成率收益完成率 资本投资运营收益完成率高 于 资本投资运营收益完成率高 于 资本投资运营收益完成率低 于 资本投资运营收益完成率低 于 2020 4 4 安全管理达标率安全管理达标率安全管理达标率高于 安全管理达标率高于 安全管理达标率低于 安全管理达标率低于 1010 5 5 卫生管理达标率卫生管理达标率卫生管理达标率高于 卫生管理达标率高于 卫生管理达标率低于 卫生管理达标率低于 1010 6 6 部门费用控制率部门费用控制率 部门费用控制率达到或低于 规定指标 部门费用控制率高于规定指 标 部门费用控制率高于规定指 标 部门费用控制率高于规定指 标 1010 100100 合计合计 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 53 三 岗位绩效考核指标三 岗位绩效考核指标 3 013 01 部门经理部门经理 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 部门综合指标 4040 总经理部门考核得分 x40 2 2 财务费用控制率 2020 财务管理部财务费用控制率 实际发生的财务 费用 计划财务费用 X 100 3 3 部门费用控制率 1010 财务管理部 实际发生管理费用 计划管理费 用 X 100 4 4 财务制度建设及 执行 1010 部门经理根据制度和流程统计 5 5 财务监督质量 1010 总经理总经理对内部控制的评价 6 6 下属员工 管理成效 1010 本人 员工 对下属员工的指导 教育 考核 投诉以及沟通等状况测评 合计合计 100100 3 023 02 部门副职部门副职 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 财务监督质量 2525 管理组及部门经 理 单据审核 会计科目运用 库存管 理和物料消耗过程监督 2 2 下属员工 管理成效 2020 本人 员工 对下属员工的指导 教育 考核 投诉以及沟通等状况测评 3 3 财务报表及分析 质量 2020 部门经理准确及时 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 54 4 4 财务服务质量 2020 各部门及客户公司内部沟通 外部客户投诉 5 5 销售往来控制 1515 部门副职坏帐风险 发货风险 合计合计 100100 3 033 03 营业大厅主管营业大厅主管 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 客户服务满意度 及现场管理 3030 各部门及客户随机检查和客户投诉 2 2 票据及资金管理 质量 2020 经理助理 财 务管理主管 单据管理及资金安全 3 3 进发货控制质量 2020 经理助理日常检查记录和客户投诉 4 4 发货台帐记录准 确性 1515 经理助理日常对帐记录 5 5 下属员工管理成 效 1515 本人 部门经理 下属 对下属员工的指导 教育 考核 投 诉以及沟通等状况测评 合计合计 100100 3 043 04 票务会计票务会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 发货台帐记录准 确性 3030 销售会计和营 业厅主管 根据客户反馈 相关部门审核结果 确认 2 2 客户服务满意度 3030 客户 销售部门 绩效管理员 随机检查和客户投诉 3 3 发货控制 3030 客户 营业厅主 管 控制资金 价格 合同控制 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 55 4 4 单据管理质量 1010 销售会计 管理 组主管 日常审核记录 合计合计 100100 3 053 05 结算员结算员 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 收付款准确性 4040 营业大厅主管无错收错付现象 2 2 服务质量 2020 营业大厅主管被投诉次数 3 3 现金安全性 1515 营业大厅主管现金保管 帐务日清 4 4 现金发货控制 1515 客户及营业大 厅主管 随机检查财务资料和财务信息管理情 况 5 5 单据管理质量 1010 营业大厅主管单据审核 单据结转 合计合计 100100 3 063 06 成本核算组长成本核算组长 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 帐务处理质量 2525 财务管理部 准确及时按差错次数考核 包括队本 组凭证的审核质量 2 2 库存管理质量 2525 财务管理部按时盘点发现问题及时处理 3 3 往来帐项管理 质量 2020 财务管理部按信用额度控制客户往来 及时催收 4 4 成本管理质量 1515 财务管理部 1 按要求盘点库存 2 出具盘点报告 3 帐帐相符 一次不达标扣 2 分 5 5 分析质量 1515 财务管理部 每月各小组对比分析打分 重点突出 原因准确 结构美观 上报及时 合计合计 100100 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 56 3 073 07 成本核算会计成本核算会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 帐务处理质量 4040 管理组主管科目 数量 金额 税务处理 2 2 库存管理质量 2525 本组主管盘点库存发现问题及时处理 3 3 成本管理质量 2020 部门副职费用归集分配 利润测算 4 4 成本报表及分 析质量 1515 本组主管数字准确 分析升降的原因 合计合计 100100 3 083 08 销售核算会计销售核算会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 帐务处理质量 3030 核算主管和管 理主管 随机检查和客户投诉 2 2 执行信用政策 差错 3030 部门副职放账 折让 销售退回的管理 3 3 核对发货台帐 差错调整 2020 销售会计 管 理组主管 日常审核记录 部门内部 4 4 赊销客户往来 帐项核对 2020 销售会计 核 算主管 对帐单确认 与客户核对 合计合计 100100 3 093 09 材料会计材料会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 帐务处理质量 4040 本组主管科目 数量 金额准确及时 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 57 2 2 材料领用审核 3030 本组主管领料审核 3 3 掌握材料帐实 差异 1515 管理组主管盘点库存发现问题 4 4 合理库存控制 与分析 1515 管理组组长 检查库存量是否合理 是否存在长期不 用物资 每半年核实一次 出具分析报 告 合计合计 100100 3 103 10 管理组主管管理组主管 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 资金及往来账 项管理 2525 部门经理日常检查记录 2 2 会计核算质量 及税务管理控 制 2020 部门经理日常检查记录 3 3 费用控制及量 化分析质量 2020 部门经理费用控制率 4 4 内部管理及制 度建设 1515 部门经理日常检查记录 5 5 固定资产及在 建工程管理 1010 部门经理日常检查记录 6 6 5S 管理 1010 部门经理根据公司检查记录 合计合计 100100 3 113 11 资金小组组长资金小组组长 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 58 1 1 现金及银行资 金管理 4040 管理组主管日常检查记录 2 2 固定资产管理 及工程核算质 量 2020 管理组主管日常检查记录 3 3 服务满意度 2020 各部门及客 户 公司各部内部沟通 外部投诉 4 4 费用分析及控 制质量 1010 管理组主管分析报告及预算控制结果 5 5 往来帐款管理 质量 1010 管理组主管日常检查记录 合计合计 100100 3 123 12 银行会计银行会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 付款管理控制 3030 管理组主管 资金小组组 长 单据合法 及时性 准确性支票领用与 核销台帐 催办发票及时 往来核对 2 2 帐务处理质量 2525 管理组主管 根据凭证审核结果检查帐务处理差错次 数 3 3 银行帐务核对 2020 资金小组组 长 编制银行对帐单查明末达帐原因 4 4 资金日报质量 1515 管理组主管及时性 每日 9 点前 准确性 5 5 服务态度 1010 管理组 资 金小组组长 客户及内部人员投诉 合计合计 100100 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 59 3 133 13 出纳出纳 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 现金管理制度 遵守情况 2525 资金小组组长 随机检查财务制度遵守情况 2 2 业务处理质量 2020 资金小组组长单据审核及结转 3 3 借款管理 2020 资金小组组长 借款台帐的确认和催收 4 4 现金安全性 2020 资金小组组长现金保管存放库存无风险 5 5 服务质量 1515 资金小组组长按有无被投诉考核 合计合计 100100 3 143 14 内审小组组长内审小组组长 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 税务管理质量 4040 部门经理税务申报的正确 及时性 2 2 费用审核质量 4040 管理组主管日常检查记录 3 3 5S 现场管理 1010 管理组主管公司检查记录 4 4 下属员工管理 成效 1010 管理组主管 本人 下属 对下属员工的指导 教育 考核 投 诉以及沟通等状况测评 合计合计 100100 第一篇 绩效考核指标和评估标准 绩效管理操作手册 内部资料 注意保存 60 3 153 15 内审会计内审会计 序号序号考核指标考核指标 权重权重 数据提供数据提供指标说明指标说明 1 1 审计质量 4040 各岗位会计和 职能部门 包括对分公司审计 按差错次数考核 2 2 帐务审核及时 性 2020 管理组主管根据部门规定 3 3 审计结果整改 措施落实 2020 管理组主管 对检查出的问题提出改进意见根据每 月审计报告对特定人员进行培训 对 错误进行整改 4 4 审计报告和分 析 2020