税务总局电子申报软件操作手册

情 税务总局电子申报软件税务总局电子申报软件 用用户户手册手册 2009 年年 9 月月 1 目目 录录 第一部分第一部分 软件安装软件安装 2 一 准备安装一 准备安装 2 一 软件使用对象 一 软件使用对象 2 二 硬件准备 二 硬件准备 2 三 软件准备 三 软件准备 2 二 软件安装二 软件安装 2 三 软件卸载三 软件卸载 7 第二部分第二部分 软件使用软件使用 8 一 简易使用流程简易使用流程 8 二 开始使用二 开始使用 8 三 基本操作三 基本操作 9 一 基本信息导入及税种设置 一 基本信息导入及税种设置 9 二 常用报表设置 二 常用报表设置 14 三 报表操作及申报数据的生成 三 报表操作及申报数据的生成 19 1 创建报表创建报表 19 2 报表编辑报表编辑 23 3 报表保存报表保存 24 4 报表审核报表审核 25 5 报表打印报表打印 25 6 生成申报数据生成申报数据 28 第三部分第三部分 纳税申报纳税申报 33 一 一 U 盘申报盘申报 33 二 网上申报二 网上申报 37 第四部分第四部分 电子申报软件的升级电子申报软件的升级 47 第五部分第五部分 纸质报表的报送纸质报表的报送 49 2 第一部分第一部分 软件安装软件安装 一 准备安装一 准备安装 一 软件使用对象 一 软件使用对象 该软件适用于征收方式为查帐征收的增值税申报 查帐征收的企业所得税申报及核定 征收 定率征收 的企业所得税申报 核定征收 定额征收 的增值税申报和核定征收 定额征收 的企业所得税申报不建议使用 二 硬件准备 二 硬件准备 建议企业准备一台专用电脑 该电脑操作系统为 windows 系统 建议最好能连通互联 网 一台打印机 最小打印幅面为 A4 纸 三 软件准备 三 软件准备 纳税人自行登录甘肃省国家税务局网站 http www gs n 在该网站的 涉税表格下载中心 栏目里下载 税务总局电子申报软件最新补丁 2009 06 30 该 软件包里有软件操作说明 纳税人根据操作说明安装使用 如无法上互联网的企业 可到 国税局信息中心拷取软件 二 软件安装二 软件安装 纳税人下载好的 税务总局电子申报软件最新补丁 2009 06 30 是经过压缩的软件 包 首先在安装前应将压缩包解压缩 然后打开解压之后的 安装文件 文件夹 用鼠标 双击其中的 setup state exe 文件 开始安装 首先进入欢迎界面 如下图所示 3 点击 下一步 阅读安装许可协议 选中 我同意此协议 A 点击 下一步 4 点击 下一步 进入设置软件安装路径窗口 建议不要改变此默认安装路径 如果该安装路径下存在已安装的电子申报软件及其他建议不要改变此默认安装路径 如果该安装路径下存在已安装的电子申报软件及其他 版本的文件 可能会与当前安装的版本不兼容 请先卸载后再重新安装 版本的文件 可能会与当前安装的版本不兼容 请先卸载后再重新安装 点击 下一步 进入设置开始菜单窗口 5 确认缺省安装将在开始菜单中创建名为 税务总局电子申报软件 的菜单项 本系统运 行的快捷方式存储在该菜单中 选择好后点击 下一步 选择附加任务允许帮助用户在固定的位置建立快捷方式 方便使用 在需要建立快捷方 式的选项前打勾 然后点击 下一步 6 确认设置好的安装信息 安装目录 开始菜单 附加任务 后 点击 安装 开始安装 在安装过程中 安装程序将以进度条的方式显示安装过程 用户点击 取消 按钮可取消 整个安装过程 7 点击 完成 按钮结束安装过程 并在桌面上生成一个名叫 税务总局电子申报软件 的图标 快捷方式 软件安装成功后 缺省情况下 安装软件在您的 开始 菜单的 程序菜单 中 增 加名为 税务总局电子申报软件 的程序文件夹 程序文件夹的位置和名称 您也可以在 安装过程中进行手工设置 税务总局电子申报软件 程序文件夹中包含了以下快捷方式 帮助主题 本软件的帮助 税务总局电子申报软件 V4 0 本软件的主程序 卸载软件 卸载本软件 三 软件卸载三 软件卸载 本软件安装后可以自动删除 按以下的操作步骤来删除本软件 点击 开始 菜单 中的 程序菜单 然后选择 税务总局电子申报软件 在子菜单 项中点击 卸载软件 即可 8 第二部分第二部分 软件使用软件使用 一 简易使用流程一 简易使用流程 如果您是第一次使用本系统 建议您参照如下的流程 o安装 税务总局电子申报软件 V4 0 o使用 user 或者 admin 用户登录系统 密码为空 o纳税人基本信息导入 确定申报税种 o激活本系统 o设置本单位使用的报表 o创建本税款所属期内的空报表 o报表编辑 数据录入 o打印纸制报表 o将报表导出到移动存储设备到税务机关申报 或者登录互联网直截进行申报 详细操作参见本帮助的具体说明 二 开始使用二 开始使用 系统安装完毕后 双击桌面上的图标文件 税务总局电子申报软件 或者点击 开始 菜单中的 程序 找到 税务总局电子申报软件 进入后点击 税务总局电子申报软件 V4 0 进入程序的登录界面 如下图 初次登录 用户名默认为初次登录 用户名默认为 user 密码为空 密码为空 直接点击 登录 按钮 进入如下软件主 界面 9 三 基本操作三 基本操作 一 基本信息导入及税种设置 一 基本信息导入及税种设置 用户初次使用本软件时 需要导入纳税人基本信息 点击主界面左上菜单栏中的 基 础信息 按钮 弹出下拉式菜单 10 选择点击该菜单中的 导入基本信息 按钮 弹出如下文件选择界面 纳税人需要导入从税务机关拷取的纳税人基本信息文件 该文件有两个 类似于 taxM L swdjb2006Dwnsr 8185 CRC 校验文件 taxML swdjb2006Dwnsr 8185 V10 基本信息 文件 具体以各自纳税人识别号区别 导入时只选择基本信息文件导入就可以了 11 点击 打开 按钮 等一会儿 就进入税种设置界面 应根据企业所申报税种在相应的税种前面打勾 这一步很重要 一定要根据本企业实这一步很重要 一定要根据本企业实 际在国税部门申报的税种严格进行设定 关系到后面申报表的选择 际在国税部门申报的税种严格进行设定 关系到后面申报表的选择 各税种 选项 一般设置如下 各税种 选项 一般设置如下 1 增值税 根据企业类型选择如下 增值税 根据企业类型选择如下 1 一般纳税人 此项必须选择此项必须选择 根据企业性质 工业或商业 有两种选择 12 工业类选择如下 商业类选择如下 2 小规模纳税人 纯所得税户此项不做选择纯所得税户此项不做选择 申报增值税的 根据企业性质 工业 或商业 也有两种选择 工业类选择如下 商业类选择如下 2 消费税 此项不做选择 消费税 此项不做选择 3 企业所得税 企业所得税在地税申报的此项不做选择 企业所得税 企业所得税在地税申报的此项不做选择 在国税申报企业所得税的 根据申报方式 查帐征收或定率征收 有两种选择 查帐征收 非总分机构 的选择如下 13 定率征收 非总分机构 的选择如下 4 储蓄利息所得税 此项不做选择 储蓄利息所得税 此项不做选择 5 财务报表 根据企业类型选择如下 财务报表 根据企业类型选择如下 1 一般纳税人 此项必须选择 全部选择此项必须选择 全部选择 2007 版月报版月报 即 2 小规模纳税人 企业所得税在地税申报及企业所得税申报方式为核定征收 定额企业所得税在地税申报及企业所得税申报方式为核定征收 定额 和定率 的此项不做选择 和定率 的此项不做选择 企业所得税申报方式为查帐征收 季 报 的选择 2007 版季报 即 注 注 1 税种设置这一步一旦完成 一般不需要再更改 税种设置这一步一旦完成 一般不需要再更改 14 2 2 如果纳税人进行税务登记变更涉及到税种变更的 则需要到税务机关重新拷贝如果纳税人进行税务登记变更涉及到税种变更的 则需要到税务机关重新拷贝 纳税人基本信息 然后将拷贝回来的基本信息文件重新导入纳税人基本信息 然后将拷贝回来的基本信息文件重新导入 税务总局电子申报软件税务总局电子申报软件 再 再 做税种设置及报表设置 做税种设置及报表设置 税种设置完后 点击 保存 按钮 然后点击 返回 按钮 弹出 点击 确定 返回软件主界面 二 常用报表设置 二 常用报表设置 点击主界面左上菜单栏中的 基础信息 按钮 弹出下拉式菜单 选择点击该菜单中的 常用报表设置 按钮 弹出如下 15 然后就可以根据申报要求选择需要的报表 在需要的报表前面打勾 不需要的报表前 面不打勾 注 国税申报只在注 国税申报只在 增值税增值税 企业所得税企业所得税 及及 财务报表财务报表 三类报表中选择 三类报表中选择 消费消费 税税 和和 储蓄利息所得税储蓄利息所得税 两类报表不做选择 两类报表不做选择 根据企业的税种设置 根据企业的税种设置 一般选择如下 一般纳税人 增值税 选择如下 2 企业所得税 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 16 企业所得税在国税申报的 选择如下 3 财务报表 必须选择 各种报表为必须选择 各种报表为 2007 版月报版月报 选择如下 2 小规模纳税人 增值税 纯企业所得税户全部不做选择 纯企业所得税户全部不做选择 申报增值税的 选择如下 17 2 企业所得税 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 企业所得税查帐征收的 选择如下 企业所得税定率征收的 选择如下 18 企业所得税定额征收的 不做选择 企业所得税定额征收的 不做选择 3 财务报表 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 企业所得税在地税申报的 全部不做选择 企业所得税核定征收的 全部不做选择 企业所得税核定征收的 全部不做选择 企业所得税查帐征收的 选择如下 19 增值税 企业所得税及财务报表全部设置完后 点击设置界面左上角的 保存 按钮 保存成功后 点击 退出 按钮 回到主界面 三 报表操作及申报数据的生成 三 报表操作及申报数据的生成 1 创建报表创建报表 点击主界面左上角的 报表列表 即进入报表列表界面 如下图所示 20 点击报表列表界面左上角的 创建报表 按钮 会弹出报表创建窗体 如下图所示 21 根据当期需要申报的税种 纳税人填写相应的税款所属期 并选择要创建的报表类型 最后点击 确定 即可 注 注 1 不管是增值税还是企业所得税 包括月报 季报 年报除外 不管是增值税还是企业所得税 包括月报 季报 年报除外 税款所属期 税款所属期 都应填写为当前日期的前一月份 如上图中当前日期 申报期 是都应填写为当前日期的前一月份 如上图中当前日期 申报期 是 2009 年年 7 月月 16 日 那日 那 么税款所属期就应该填写为么税款所属期就应该填写为 2009 年年 6 月 月 2 当前月份只有月报的 增值税申报 当前月份只有月报的 增值税申报 企业所得税核定征收申报 企业所得税核定征收申报 上图中报 上图中报 表类型只选月报 当前月份既有月报也有季报的 增值税申报 企业所得税查帐征收申报 表类型只选月报 当前月份既有月报也有季报的 增值税申报 企业所得税查帐征收申报 上图中报表类型可以同时选中月报和季报 上图中报表类型可以同时选中月报和季报 3 企业所得税年报 税款所属期应统一填写为上一年度的企业所得税年报 税款所属期应统一填写为上一年度的 12 月 如月 如 2010 年年 3 月申报月申报 2009 年企业所得税年报 则上图中税款所属期应填写为年企业所得税年报 则上图中税款所属期应填写为 2009 年年 12 月 并且报表类月 并且报表类 型只选择年报 生成的相应的年报申报表和型只选择年报 生成的相应的年报申报表和 2009 年年 12 月月报及季报的企业所得税申报表月月报及季报的企业所得税申报表 在同一个条目下 在同一个条目下 创建完成后表表列表界面的左边部分会出现树形目录 显示年 月及该期申报的税种 和财务报表 右边部分的列表会列出该所属期的所有报表 显示报表类型 月报 季报 年报 报表名称 报表状态 22 每张报表共有每张报表共有 4 种状态 分别为 种状态 分别为 新建报表 报表刚刚创建 尚未填写 新建报表 报表刚刚创建 尚未填写 尚未审核 报表已经填写 但还未经过审核 还可以进行编辑 尚未审核 报表已经填写 但还未经过审核 还可以进行编辑 已经审核 报表经过审核 处于可以申报的状态 但无法编辑 已经审核 报表经过审核 处于可以申报的状态 但无法编辑 已经申报 报表已经申报完成 不能再进行修改 已经申报 报表已经申报完成 不能再进行修改 设置报表状态功能设置报表状态功能 该功能可以将已经审核的报表恢复成尚未审核的状态 使该表可以继续编辑 该该功能可以将已经审核的报表恢复成尚未审核的状态 使该表可以继续编辑 该 功能可以通过直接右键点击相应的报表 将已经审核的报表转化为为尚未审核状态功能可以通过直接右键点击相应的报表 将已经审核的报表转化为为尚未审核状态 如下图如下图 所示所示 23 2 报表编辑报表编辑 双击列表中要编辑的报表或选中报表点击工具栏的 报表编辑 快捷按钮 就进入报 表编辑状态 即可填写相关申报数据 注 注 1 1 报表内有相应的公式 报表之间也有对应的关系 如果这些关系不对 保存 报表内有相应的公式 报表之间也有对应的关系 如果这些关系不对 保存 时会有提示 时会有提示 2 2 附表和主表之间的有数据的关联 保存时会校验这些关系的一致性 附表和主表之间的有数据的关联 保存时会校验这些关系的一致性 3 3 有关联的主表和附表 应该先填写附表后填写主表 有关联的主表和附表 应该先填写附表后填写主表 4 4 纳税人如果不清楚如何填写报表 可以查看填表说明 具体操作 点击纳税人如果不清楚如何填写报表 可以查看填表说明 具体操作 点击 填填 表说明表说明 会在窗口下方出现填表说明 再点击 会在窗口下方出现填表说明 再点击 填表说明填表说明 窗口下方填 窗口下方填 表说明会隐藏 如图 表说明会隐藏 如图 注 填报注 填报 增值税纳税申报表 适用于增值税一般纳税人 增值税纳税申报表 适用于增值税一般纳税人 表时 表中的表时 表中的 所属行业所属行业 项为必录项 否则不能保存 项为必录项 否则不能保存 24 这时候请与专管员联系 让其查询后告诉企业所属行业 企业即可录入 这时候请与专管员联系 让其查询后告诉企业所属行业 企业即可录入 3 报表保存报表保存 填写完成后 点击菜单中 文件 保存 或直接点击工具栏上的 保存 按钮 即可进行保存 如果该报表的核对关系不对 在窗体的下方会出现错误面板 如下图所示 双击面板中的错误 会将错误定位到报表中 便于修改 注 原则上 只有一种情况可以强制进行保存 即如果应税销售额 所得额 为负数 注 原则上 只有一种情况可以强制进行保存 即如果应税销售额 所得额 为负数 则应纳税额应填写为则应纳税额应填写为 0 0 不能为负数 例如 不能为负数 例如 企业所得税季度纳税申报表 企业所得税季度纳税申报表 A A 类 季报 类 季报 表中 如果表中 如果 累计金额累计金额 第第 4 4 行 利润总额 为负数 而第行 利润总额 为负数 而第 9 9 行应填写为行应填写为 0 0 但保存时 但保存时 25 提示该处出错 这时可以强制进行保存 除此之外的其他保存不通过的 都必须进行修改 提示该处出错 这时可以强制进行保存 除此之外的其他保存不通过的 都必须进行修改 然后保存 直到通过为止 然后保存 直到通过为止 4 报表审核报表审核 报表保存完成后 才可以进行审核 报表保存完成后 才可以进行审核 选择菜单项 编辑 审核 或点击工具栏上的 审核 按钮 就可以对保存过后 的报表进行审核操作 如果审核出错 会弹出对话框 如下图所示 点击 确定 按钮 可以强制进行审核 点击 取消 按钮 会取消审核操作 审核出的错误会在窗体下方弹出的面板中显示出来 与保存相同 注 原则上 只有一种情况可以强制进行审核 即如果应税销售额 所得额 为负数 注 原则上 只有一种情况可以强制进行审核 即如果应税销售额 所得额 为负数 则应纳税额应填写为则应纳税额应填写为 0 0 不能为负数 例如 不能为负数 例如 企业所得税季度纳税申报表 企业所得税季度纳税申报表 A A 类 季报 类 季报 表中 如果表中 如果 累计金额累计金额 第第 4 4 行 利润总额 为负数 则第行 利润总额 为负数 则第 9 9 行应填写为行应填写为 0 0 但审核时 但审核时 提示该处出错 这时可以强制进行审核 除此之外的其他审核不通过的 都必须进行修改 提示该处出错 这时可以强制进行审核 除此之外的其他审核不通过的 都必须进行修改 然后保存 再进行审核 直到通过为止 然后保存 再进行审核 直到通过为止 5 报表打印报表打印 报表审核通过后报表审核通过后 可以将该报表进行打印 建议将所有报表打印在 A4 纸上 有些报表 比较大 可以通过 打印预览 中的 设置 来实现 A4 纸打印 打印之前 先点击 打印预览 26 进入打印预览界面 然后点击 设置 进入打印设置界面 27 将 页面 中的 打印方式 选择为 自适应纸张大小 纸张大小 全部选择 A4 设置如下 然后再进入 分页设置 选择 单页打印 即 28 然后点击 应用 A 再点击 确定 按钮 开始打印 6 生成申报数据生成申报数据 注 进行申报数据生成前 一定要在检查一下申报表 因为一旦生成申报数据 将无注 进行申报数据生成前 一定要在检查一下申报表 因为一旦生成申报数据 将无 法修改 除非删除申报表 从头再做 法修改 除非删除申报表 从头再做 前面所有的工作 都是为了生成申报数据这个目的 退出 报表列表 界面 进入主界面 点击主界面左上的 数据申报 即 29 进入数据申报窗口 既 第一步 确定申报的报表 列表中列出了可以申报的所有报表 用户可以点击所属期 税种或报表节点进行选择 选择完成后点击下一步 30 第二步 出现选择存储申报数据位置的界面 如下图所示 可以选择加密和普通两种 方式进行申报数据的生成 第三步 如果企业选择拿 盘到大厅申报 则点击 加密格式 导出申报文件 此时 为了防止病毒会将 盘先行格式化 再将申报数据拷入 盘 如果企业选择直截进行网上 申报 建议点击 普通格式 下图以企业选择网上申报为例 即 31 点击 开始 按钮 申报数据将被储存到 C Program Files TaxReport state Report 文件夹下 并显示如下信息 点击 是 Y 按钮 开始储存 如果该目录下已有了该税款所属期的报表 则会出现提示 如下图所示 点击 是 则删除上次生成的申报数据 再生成本次申报数据 点击 否 则可以 32 重新选择申报目录进行储存 申报完成后 如果操作成功 显示申报成功窗口 如下图所示 点击 完成 按钮 生成电子申报数据 退出电子申报软件 33 第三部分第三部分 纳税申报纳税申报 前面所有的工作只生成了电子申报数据 只是把以前的纸质报表变成了电子报表 以 前要拿纸质报表到税务机关进行纳税申报 现在生成的电子报表仍然要进行纳税申报 只 是申报方式有所不同 电子报表要进行纳税申报 有两种方式 第一 将前面生成的电子申报数据加密拷贝 到 U 盘 再带 U 盘到报税大厅进行纳税申报 即 U 盘申报 第二将前面生成的电子申报 数据直接通过网络进行纳税申报 即网上申报 两种申报方式 只能选择其一 选择的条件是本企业的电脑是否连通互联网 且网络 状况良好 如果不能连通互联网 则只能选择第一种方式 如果能连通互联网 则选择第 二种方式 可以足不出户 在办公室就能进行纳税申报 下面就两种申报方式的具体操作流程进行介绍 一 一 U 盘申报盘申报 1 准备一个空 U 盘 打开打开 U 盘写保护盘写保护 将其连接到电脑上 进入资源管理器 要能查 看到该 U 盘 并且是空白的 最好能在使用前格式化一次 2 向 U 盘加密拷贝申报数据 进入税务总局电子申报软件主界面 点击 数据采集 下的 加密保存申报文件 即 34 会弹出选择移动设备对话框 如下图所示 纳税人根据实际情况 选择要将申报文件保存到的移动设备 点击 确定 按钮 会 弹出提示对话框 如下图所示 选择 确定 选中移动设备上的原有数据将会被申报文件覆盖 选择 取消 会退出保 存申报文件的操作 如果纳税人选择 确定 按钮 会弹出选择保存文件对话框 如下图所示 35 这时就要选择当期需要申报的数据 申报数据存放的文件夹为 C Program Files TaxReport state Report 申报数据的文件名格式为 TYSB 税款所属期 纳税人 识别号 例如某企业纳税人识别号为 813X 当前申报期为 2009 年 7 月 5 日 其在电子申报软 件中生成的所属期为 2009 年 6 月的增值税和第二季度的企业所得税的电子申报数据的文件 名就是 TYSB 813X 在文件夹 C Program Files TaxReport state Report 下找到 该文件 并选中就可以 纳税人选择好要保存的文件后 点击 打开 按钮 开始保存操作 保存成功后 会 弹出保存成功对话框 如下图所示 点击 确定 即拷贝完成 3 检查 U 盘中的申报数据 申报数据加密拷贝到 U 盘上后 最好再检查一下 确保数据完好 36 点击 数据采集 下的 查看加密申报文件 即 会弹出查看申报文件对话框 如下图所示 选择好 U 盘所在的驱动器后 比如为 F 盘 如果出现如下界面 37 则视为申报数据完好 可以点击 退出 按钮 然后退出电子申报软件 4 拔下 U 盘 带其到报税大厅进行纳税申报 二 网上申报二 网上申报 1 检查互联网连接是否正常 2 登陆网站 登录网址 http www gs n 进入 甘肃省国家税务局 主页 即 向下翻动主页 可以看到如下页面内容 38 点击 网上申报传输平台 即进入网上申报登录界面 用户名为本企业 纳税人识别号 如 8408 密码为初始密码 请联系专管员让其查 询后录入 然后点击 登录 进入操作界面 如下 39 3 修改密码 首次登陆后 请立即修改密码 首次登陆后 请立即修改密码 即点击操作界面中的 密码管理 所有密码都是所有密码都是 6 位数 位数 进入一下界面 40 输入初始密码 新密码 确认密码 然后点击 提交 按钮 出现如下 界面 即修改成功 请一定记好该密码 否则以后不能登陆请一定记好该密码 否则以后不能登陆 4 查询申报结果 点击操作界面中的 查询申报结果 进入后可以看到当期纳税申报 是否申报过 如果已经申报过 则不需进行再次申报 如果没有申报过 则进行下面步骤 5 纳税申报 点击操作界面上的 上传申报文件 按钮 即 41 进入如下申报数据文件上传界面 点击 浏览 按钮 即弹出须选择文件窗口 42 然后在 查找范围 的下拉式目录中找到文件夹 C Program Files TaxReport state Report 就可以看到电子申报数据文件 注意 此时进行的申报 数据是普通格式的电子申报数据 即 43 然后选中需要申报的文件 点击 打开 按钮 返回上传界面 则 浏览 按钮左边 的方格中将显示上传文件 注 选择文件一定要慎重 在点击注 选择文件一定要慎重 在点击 上传上传 按钮之前最好再点击按钮之前最好再点击 浏览浏览 按钮确认一按钮确认一 下文件的正确性 否则 一旦上传 将出现严重后果 下文件的正确性 否则 一旦上传 将出现严重后果 确认无误后 点击 上传 按钮 上传申报数据 上传的过程也是进行申报的过程 需要等一会儿 上传完毕后 可能出现如下几种信息 其一 正确 申报成功 其二 出错 已经做过当期申报 不允许重复申报 其三 提醒 申报表存在强制审核等信息 5 再次查询申报结果 可实时查看申报结果 方法同上 如果申报成功 就会在查询 44 结果中看到 应认真检查一下申报结果是否正确 如果不正确 及时联系专管员 如果正 确 则进行下面 6 税款划缴 前面申报成功后 如果当期没有应缴税款