省会计电算化竞赛题(有分录)

1 20102010 年中职用友通竞赛题年中职用友通竞赛题 考试要求 考试要求 请考生认真审题 然后按要求完成从完善账套 到日常账务处理及财务报表编制的操作 在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值 数据计算可启用操作系统 开始 程序 附件 计算器 功能 考试时间为 2 小时 请先在 D 盘下建立一个名为 万升公司账套备份 的文件夹 账套资料 账套资料 一 建立账套 添加基础数据 启动用友软件 建立有关万升公司电子有限公司账套 10 10 班级号班级号 如 如 102102 105 105 资料如下 1 添加操作员 操作员 ID姓名密码 901 叶静 901 902 陆浩 902 2 账套号 10 10 班级号班级号 如 如 102102 105 105 账套名称 本人名字 账套路径 默认 启用会计期 2000 年 3 月 单位名称 万升电子有限公司 本位币 RMB 行业性质 2007 年新会计准则 企业类型 工业 账套主管 叶静 按行业性质预置科目 客户 供应商 存货都有分类 有外币核算 3 科目编码方案 4 2 2 2 部门编码方案 2 2 客户和供应商编码方案均为 2 2 其他的保持不变 数据精度为默认值 启用总账模块 启用日期 2000 3 1 2 4 赋予 陆浩 账套权限 总账中除了 审核凭证 及 记账 外的所有权限 5 设置备份计划 计划编号 001 计划名称万升公司备份 备份类型账套备份发生频率每周 发生天数星期二开始时间14 30 00 有效触发2 小时保留天数 1 备份路径d 万升公司账套备份 选择账套万升公司 6 凭证类别 记账凭证 7 结算方式 1 现金结算 2 支票结算 均无票据管理 8 外币设置 币符 HKD 币名 港币 2000年3月份记账汇率为0 88 9 部门档案 部门编码部门名称 01 总经理办公室 02 财务部 03 市场部 04 销售部 05 基本生产车间 0501 一车间 0502 二车间 10 人员档案 职员编号职员名称所属部门 101 刘岩总经理办公室 102 赵斌销售部 103 宋佳市场部 11 客户分类 01 普通客户 02 VIP客户 12 客户档案 单位编号客户简称所属分类专营业务员信用额度发货地址 0101 美凌公司普通客户赵斌 0201 华荣公司VIP客户 10000 0202 新月贸易公司VIP客户 上海市浦东开发区 新天地科技园 13 供应商分类 10 成品供应商 14 供应商档案 单位编号供应商简称 1001 联诚公司 3 1002 精益商行 15 设置常用摘要 1 应收账款 2 应付账款 均无相关科目 16 根据 科目及余额表 增加或修改有关会计科目 注 要求对带 号的会计科目进行增加或修改 录入期初余额 并试算平衡 余额表请见附表 a 应收账款 新月贸易公司 99600 元 华荣公司 58000 元 b 其他应收款 个人应收款 刘岩 总经理办公室 3800 元 c 应付账款 联诚公司 176850 元 精益商行 100000 元 17 进行试算及对账 科目及余额表科目及余额表 科目名称方向辅助期初余额科目名称方向辅助期初余额 库存现金 1001 借 8059 7 应付职工薪酬 2211 贷 22777 23 银行存款 1002 借 159488 89 应交税费 2221 贷 建设银行 100201 借 137488 89 应交增值税 222101 贷 兴业银行 100202 借 22000 进项税额 22210101 贷 借港币 25000 销项税额 22210102 贷 存放中央银行款项 1003 借 应付利息 2231 贷 存放同业 1011 借 应付股利 2232 贷 其他货币资金 1012 借 其他应付款 2241 贷 结算备付金 1021 借 应付保单红利 2251 贷 存出保证金 1031 借 应付分保账款 2261 贷 交易性金融资产 1101 借 代理买卖证券款 2311 贷 买入返售金融资产 1111 借 代理承销证券款 2312 贷 应收票据 1121 借客户代理兑付证券款 2313 贷 应收账款 1122 借客户 157600 代理业务负债 2314 贷 预付账款 1123 借供应商递延收益 2401 贷 应收股利 1131 借 长期借款 2501 贷 应收利息 1132 借 应付债券 2502 贷 应收代位追偿款 1201 借 未到期责任准备金 2601 贷 应收分保账款 1211 借 保险责任准备金 2602 贷 应收分保合同准备金 1212 借 保户储金 2611 贷 其他应收款 1221 借 3800 独立账户负债 2621 贷 个人应收款 122101 借个人 3800 长期应付款 2701 贷 坏账准备 1231 贷 1430 未确认融资费用 2702 贷 贴现资产 1301 借 专项应付款 2711 贷 拆出资金 1302 借 预计负债 2801 贷 贷款 1303 借 递延所得税负债 2901 贷 贷款损失准备 1304 贷 清算资金往来 3001 借 4 代理兑付证券 1311 借 货币兑换 3002 借 代理业务资产 1321 借 衍生工具 3101 借 材料采购 1401 借 套期工具 3201 借 在途物资 1402 借 被套期项目 3202 借 原材料 1403 借 186894 97 实收资本 4001 贷 1480000 材料成本差异 1404 借 资本公积 4002 贷 库存商品 1405 借 199976 盈余公积 4101 贷 移动大课堂 140501 借 87976 一般风险准备 4102 贷 借数量 套 3142 本年利润 4103 贷 工具使用导航 140502 借 112000 利润分配 4104 贷 120922 31 借数量 册 3200 库存股 4201 贷 商品进销差价 1407 借 生产成本 5001 借 17165 74 委托加工物资 1408 借 基本生产成本 500101 借 15155 周转材料 1411 借 辅助生产成本 500102 借 2010 74 消耗性生物资产 1421 借 制造费用 5101 借部门 贵金属 1431 借 工资 510101 借部门 抵债资产 1441 借 水电费 510102 借部门 损余物资 1451 借 差旅费 510103 借部门 融资租赁资产 1461 借 折旧费 510104 借部门 存货跌价准备 1471 贷 劳务成本 5201 借 持有至到期投资 1501 借 研发支出 5301 借 持有至到期投资减值准备 1502 贷 工程施工 5401 借 可供出售金融资产 1503 借 工程结算 5402 借 长期股权投资 1511 借 机械作业 5403 借 长期股权投资减值准备 1512 贷 主营业务收入 6001 贷 投资性房地产 1521 借 移动大课堂 600101 贷套 长期应收款 1531 借 工具使用导航 600102 贷册 未实现融资收益 1532 借 利息收入 6011 贷 存出资本保证金 1541 借 租赁收入 6041 贷 固定资产 1601 借 1260680 其他业务收入 6051 贷 累计折旧 1602 贷 192030 38 汇兑损益 6061 借 固定资产减值准备 1603 贷 公允价值变动损益 6101 借 在建工程 1604 借 投资收益 6111 贷 工程物资 1605 借 摊回保险责任准备金 6201 借 固定资产清理 1606 借 摊回赔付支出 6202 借 未担保余值 1611 借 摊回分保费用 6203 借 生产性生物资产 1621 借 营业外收入 6301 贷 生产性生物资产累计折旧 1622 贷 主营业务成本 6401 借 公益性生物资产 1623 借 其他业务成本 6402 借 油气资产 1631 借 营业税金及附加 6403 借 累计折耗 1632 借 利息支出 6411 借 5 无形资产 1701 借 58500 手续费及佣金支出 6421 借 累计摊销 1702 借 提取未到期责任准备金 6501 借 无形资产减值准备 1703 贷 提取保险责任准备金 6502 借 商誉 1711 借 赔付支出 6511 借 长期待摊费用 1801 借 保单红利支出 6521 借 递延所得税资产 1811 借 退保金 6531 借 独立账户资产 1821 借 分出保费 6541 借 待处理财产损溢 1901 借 分保费用 6542 借 短期借款 2001 贷 200000 销售费用 6601 借 存入保证金 2002 贷 广告费 660101 借 吸收存款 2011 贷 管理费用 6602 借部门 同业存放 2012 贷 工资及福利费 660201 借部门 贴现负债 2021 贷 差旅费 660202 借部门 交易性金融负债 2101 贷 水电费 660203 借部门 卖出回购金融资产款 2111 贷 办公费 660204 借部门 应付票据 2201 贷供应商财务费用 6603 借 应付账款 2202 贷供应商 276850 汇兑损益 660301 借 预收账款 2203 贷客户 资产减值损失 6701 借 二 日常业务处理 企业增值税率 17 不考虑其他税金 凭证附单据数不填 题目中涉及到的结算方式均采用 现金结算 凭证中摘要不限 除题中有特别说明的外 每小题只做一张凭证 一 请将计算机和账套操作日期改为 2000 年 3 月 31 日 以 陆浩 操作员身份对万升公司 2000 年 3 月份业务 填制凭证 按题号顺序填制凭证 1 3 月 1 日 从建设银行提取现金 1000 元 借 库存现金 1000 贷 银行存款 建设银行 1000 2 3 月 3 日 销售部以建设银行存款 6500 元支付广告费 借 销售费用 6500 贷 银行存款 建设银行 6500 3 3 月 7 日从建设银行提取 16000 元用来发放上月工资 借 应付职工薪酬 16000 贷 银行存款 建设银行 16000 4 3 月 11 日 总经理办公室刘岩出差回来报销差旅费 2951 元 退回剩余现金 849 元 借 管理费用 差旅费 2951 6 库存现金 849 贷 其他应收款 个人应收款 3800 5 3 月 14 日用现金支付水电费 670 元 其中生产一车间 290 元 二车间 200 元 财务部 180 元 借 制造费用 水电费 一车间 290 制造费用 水电费 二车间 200 管理费用 水电费 180 贷 库存现金 670 6 3 月 17 日销售部赵斌向美凌公司售出 移动大课堂 500 套 不含税单价 28 元 货款尚未收到 借 应收账款 16380 贷 主营业务收入 14000 应交税费 应交增值税 销项税额 2380 7 3 月 18 日用建设银行存款向 希望工程 捐款 10000 元 借 营业外支出 10000 贷 银行存款 建设银行 10000 8 3 月 20 日收到股东投资的一台机器设备 双方确认价值 130000 元 不考虑增值税 借 固定资产 130000 贷 实收资本 130000 9 3 月 21 日 收到泛美集团投资资金 100000 港币 存入兴业银行 按月初汇率计算 借 银行存款 兴业银行 100000 港币 贷 实收资本 10 3 月 23 日 收到新月贸易公司建行转账支票一张 面值分别为 99600 元 用以归还货款 借 银行存款 建设银行 99600 贷 应收账款 99600 11 3 月 24 日 总经理办公室以现金支付办公费 1205 元 借 管理费用 办公费 1205 贷 库存现金 1205 12 3 月 25 日 市场部宋佳从联诚公司购入 工具使用导航 100 册 不含税单价 35 元 货税款暂欠 已验收入 库 借 库存商品 3500 应交税费 应交增值税 进项税额 595 7 贷 应付账款 4095 13 3 月 29 日计提本月折旧 一车间 2000 元 二车间 1700 元 借 制造费用 折旧费 一车间 2000 制造费用 折旧费 二车间 1700 贷 累计折旧 3700 14 3 月 30 日 计提本月职工工资 车间生产工人 10000 元 市场部 2300 元 二车间管理人员 1490 元 借 生产成本 基本生产成本 10000 制造费用 工资 1490 管理费用 工资及福利费 2300 贷 应付职业薪酬 13790 15 3 月 31 日 将制造费用结转至生产成本 借 生产成本 基本生产成本 贷 制造费用 多项 二 以 叶静 操作员的身份对上述业务进行审核 记账 结账 三 结账完成后发现 3 月 25 日从联诚公司购入的 工具使用导航 数量不对 实际应为 1000 包 要求由 陆浩 修改该凭证 再由 叶静 进行审核 记账 步骤 1 由 叶静 进入 总账 期末 结账 选择 2010 年 3 月份 按 Ctrl Shift F6 取消结账 2 由 叶静 进入 总账 期末 对账 选择 2010 年 3 月份 按 Ctrl H 激活 恢复记账前状态 3 由 叶静 进入 总账 凭证 恢复记账前状态 选择 恢复 3 月份记账前状态 取消记账 4 由 叶静 进入 总账 凭证 审核凭证 选择第 12 张凭证 取消审核 5 由 陆浩 进入 总账 凭证 填制凭证 选择第 12 张凭证 修改如下 6 由 叶静 进入 总账 凭证 审核凭证 选择第 12 张凭证 进行审核 7 由 叶静 进入 总账 凭证 记账 选择全部记账 四 由 陆浩 完成下列记账凭证 再由 叶静 审核记账 以下每个业务分别制单 审核 记账后 再做下一 个业务 16 3 月 31 日 港币的汇率调整为 0 9 进行汇兑损益结转 汇兑损益的入账科目为 财务费用 汇兑损益 660301 生成的凭证 17 3 月 31 日 生成本月损益结转利润的凭证 注 收入与支