个人存款证明现场检查方法与技巧

中间业务 其他中间业务 1171 个人存款证明 业务说明 个人存款证明是指银行机构应申请人 包括境内居民和非居民 含外国人 华 侨及港澳台同胞等 的申请 为其某一时间段内在该银行机构的储蓄存款或在该银 行机构购买的凭证式国债所出具的证明 业务操作流程 客户申请 1 申请人到原开户营业网点 同城通存通兑网点可视同原营业网点 提出申请 填写 个人存款证明申请书 2 申请书中申请人姓名 币种 金额 种类等应与所持有储蓄存单 存折 银 行卡 凭证式国债 以下简称个人权利 中户名 币种 金额 种类等内容相一致 如代理人代为办理个人存款证明时 代理人还应同时在申请书中填写代理人姓名 代理人有效身份证件及号码等要素 3 开立个人存款证明的起始日期不得早于多张权利凭证中最近生效日期 截止 日期不得超过多张权利凭证中最早到期日期 对于整存整取存款自动转存或约定转 存的 截止日期可根据客户需要确定 出具存款证明的存款 必须进行有效冻结 止付 止付期间内的存款利息或凭证式国债的计付方法按原计息办法继续执行 在存款证明到期或撤销前 存款不得提前解除止付 资料审核 1 银行机构受理申请人出具个人存款证明申请时 经办柜员应认真审查以下资 料 申请人的有效身份证件原件 如由代理人代办 同时还要审查代理人的有效 身份证件原件 申请人在该银行机构办理或购买的个人权利凭证 申请人填写的申请书 申请人是否在申请书 银行声明 一栏申请人或代理人处签章 2 经办柜员审查申请人或代理人 以下统称申请人 提供的以上资料后 将申 请人提供的个人权利凭证与银行机构相应的个人账户进行核对 并应对是否已被县 以上司法部门等有权机关或银行进行冻结止付 是否成为银行个贷等业务的质押凭 证等因素进行核查 存款人死亡后 申请人是否按司法部门要求办理继承过户手续 进行核查 交客户申请书 银行机构在申请书第一联盖章处加盖业务章后 应将申请书第一联退申请人 作为领取个人存款证明时的凭证 对于当时可以出具个人存款证明的 可直接将个 人存款证明交申请人 不必将申请书退申请人 有权人授权签字 根据申请个人存款证明的金额按授权管理规定交有权人签字授权签发 银行机 构相关负责人应对申请人提供的各种资料是否真实 个人权利凭证是否与银行个人 账户记录相符 存款是否处于不能出具个人存款证明状况等情况进行核实 待证明 款项是否已作止付处理 止付时间是否与存款证明书有效时间相一致 经办柜员打 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1172 印的个人存款证明是否与 个人存款证明申请书 相符等 银行机构网点相关负责 人审核并提交给有权人在申请书中签字 在个人存款证明有权签发人处签字 并需 加盖存款证明章 通知客户 1 柜员通知客户并收回申请书第一联 2 领取存款证明 将存款证明第一联及业务收费凭证回单交申请人 到期解除 存款证明止付期的长短按照有关规定根据申请人申请出具的存款证明有效期设 定 当出具个人存款证明的个人权利凭证止付期届满时 解除止付 提前撤销存款证明 1 申请人向出具个人存款证明的原银行机构营业网点提交如下资料 申请人个人存款证明原件 申请人的有效身份证原件 如为代理人代办 同时还要代理人的有效身份证 原件 申请人已用于个人存款证明的个人权利凭证 申请人将姓名 有效身份证件名称和号码 如为代理还应将代理人姓名 有效 身份证名称 号码 填写在个人存款证明第一联的背面 2 经办柜员应审查个人存款证明原件是否涂改 伪造 原件份数 编号及内容 是否与银行机构营业网点记录相符 如为代理人代办 同时还要审查代理人有效身 份证件 经办柜员审查申请人有效身份证件是否与证明书及银行机构营业网点记录 相符 经办柜员审查申请人用于出具个人存款证明个人权利凭证上姓名 金额 币 种 账户账号 存入日 支取日等内容是否与证明书 申请人有效身份证件及银行 机构营业网点记录相符 3 经办柜员审核无误后在存款证明第一联背面经办人处签章并将以上资料交有 权人签字授权审批 4 经办柜员办理撤销存款证明交易 并在个人存款证明第一联的背面打印撤销 交易 同时在 出具个人存款证明情况登记薄 相应栏目登记个人存款证明有效期 变更的有关情况 5 营业当日 银行机构营业网点将申请人退回的个人存款证明原件交直接管辖 行事后部门留存 延长存款证明有效时限 1 其操作程序比照本文 提前撤销存款证明程序 执行 2 银行机构营业网点根据申请人提出的存款证明有效期限 根据有关规定 按 分级签发的原则 重新为申请人出具个人存款证明 3 营业当日 银行机构营业网点将申请人退回的个人存款证明原件交直接管辖 行事后部门留存 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1 检查方法 查阅现有个人存款证明业务各项规章制度 查阅岗位责任制 查看各岗位的分工情况 将现有各项个人存款证明业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监 管当局的要求进行比较 中间业务 其他中间业务 1173 2 风险提示 未建立个人存款证明业务的授权 转授权制度 未建立个人存款证明业务检查制度 未建立规范的个人存款证明业务操作实施细则和规程 未建立完善的个人存款证明业务操作和审批监督约束机制 未建立健全的个人存款证明岗位责任制 岗位分工不合理 现有个人存款证明业务内部管理制度与国家金融法规政策规定监管当局的要 求不相符 授权管理 1 检查方法 查阅银行机构各级授权和转授权书 查看个人存款证明申请书的各级签发人是否为有权签发人 是否越权审批 2 风险提示 个人存款证明的签发未按授权管理规定办理 业务操作 1 检查方法 查看银行机构出具个人存款证明情况登记簿 个人存款证明申请 书 2 风险提示 未按照经办员 柜员 受理 复核员 综合柜员 复核 银行机 构营业网点负责人审核 有权签发人审批的流程操作 基础工作 1 检查方法 查看银行机构出具个人存款证明情况登记簿 个人存款证明申请 书等档案资料 2 风险提示 对已被县级以上司法部门冻结 止付和用于抵押的储蓄存款 以及存款人死亡 后 申请人未办理过户手续的储蓄存款办理存款证明 申请人申请存款证明的金额高于其存款证明项下被止付的在该银行机构网点 各币种不同存款账户的合计金额 风险管理 风险识别 1 检查方法 查阅银行机构出具个人存款证明情况登记簿 个人存款证明申请 书等档案资料 与有关业务人员座谈 2 风险提示 开具的存款证明有效期与存款的止付期不相符 个人存款证明未按照有关规定列入或视同重要空白凭证进行管理 风险控制 1 检查方法 与经办人员座谈 查阅内部管理制度 查阅部门职责及员工岗位责任制 查阅职工休假登记表和工作交接登记簿 与职工座谈 2 风险提示 未建立风险责任制 明确部门 岗位的风险责任 对重要岗位未实行定期或不定期轮换和强制休假制度 合规性 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1174 对开具个人存款证明的真实性 准确性的审查 1 检查方法 调阅银行机构出具个人存款证明情况登记簿 个人存款证明申请 书 2 风险提示 申请人未在个人存款证明中的相应位置签字 未登记个人存款证明登记簿 虚开 增开个人存款证明和时点证明 为已做冻结的款项再开具存款证明 对开具个人存款证明客户账户的管理 1 检查方法 调阅银行机构个人存款证明情况登记簿 个人存款证明客户的存 款分户账等 2 风险提示 对已开具个人存款证明的存款在冻结期限内办理了取现 转账及其质押 对存本取息存款冻结期限内办理了取息 会计核算情况 1 检查方法 查阅个人存款证明手续费收入明细账和相关会计凭证 2 风险提示 对个人存款证明手续费的收取不及时 不足额 核算不正确 监督检查 1 检查方法 查阅内部审计及业务管理部门对个人存款证明业务的检查报告及 有关整改报告 2 风险提示 未建立定期检查制度 内部审计的审计范围 频率及深度不够充分 对检查出的问题没有及时处理 对审计 检查建议的落实整改不够及时 检查依据 1 中华人民共和国银行业监督管理法 2006 年修正 2 中华人民共和国商业银行法 2006 年修正 3 商业银行中间业务暂行规定 中国人民银行令 2001 第 5 号 4 支付结算办法 银发 1997 393 号 5 企业会计准则 财政部令 2006 33 号 6 金融企业会计制度 财会 2001 49 号 7 商业银行内部控制指引 银监会令 2007 6 号 8 商业银行授权 授信管理暂行办法 银发 1996 403 号 9 商业银行信息披露办法 银监会令 2007 7 号 10 商业银行操作风险管理指引 银监发 2007 42 号 11 中国银行业监督管理委员会行政处罚办法 银监会令 2007 5 号 银行机构涉及个人存款证明业务的内部控制制度 其他涉及个人存款证明业务 管理的有关法律法规和文件 中间业务 其他中间业务 1175 业务操作流程图 到期后系统解除 客户 登记登记簿 申请材料 是否符合 打印证明书 录入主机 启动交易 银行审核 否 是 返还客户 加盖专用章 提交审核签字 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1176 客户存款分户账等 对客户账户管理是 否到位 个人存款证明业务档案 资料 调阅个人存款证明业务审 批