xx上半年工作总结及下半年计划措施(会计核算部) (6000字)

1 / 15XX 上半年工作总结及下半年计划措施(会计核算部) (6000 字) 会计核算部上半年工作总结及下半年计划措施一、完成的主要工作：1、围绕“营销公司 XX 年的工作要点” ，上半年会计核算部开展的主要工作：初步完成“营业费用管理控制方案” ， 本着“总体控制、分级考核、区域管理、责任到人”的原则，将营业费用纳入管理范畴,成立了营销公司经济指标领导小组，将全年费用指标压缩 17后与“四部一室”负责人分别签订了费用控制目标责任书。每月 7 日前由会计核算部召集，对各部门所分解的任务目标进行汇总分析，及时发现执行过程中的问题，并采取解决问题的有效措施，提出改进意见，做好考核记录。目前，全员控制费用支出的意识在营销公司内部普遍得到加强和提高，形成了卖出去的产品，部分属于利润但节省下的都是利润的共识。截至 6 月份，营业费用仅为全部费用的 40，费用控制效果良好。2、密切关注市场动态，保证新老价格的顺利过2 / 15渡。受原材料持续上涨的影响，今年 1-4 月份公司主要产品普调了四次价格。对每次的价格调整，会计核算部都要结合公司下发的目标利润进行及时测算，对不同的区域提出价格调整方案，以保证全年经营目标的顺利实现。上半年 1-5月份内部利润完成 5626. 43 万元，基本做到了时间过半，任务过半的目标。3、销售管理工作自始至终高度重视风险控制工作，将各个应收账款风险管理活动始终贯穿于整个销售链，在销售链的每一个环节，随时进行应收账款风险的识别、分析、响应、控制，保持应收账款风险管理活动的动态性。在日常工作中，始终坚持了待销产品、应收账款的定期报告、风险预警、专项分析、任务落实监督等制度，同时针对某些带有普遍性的问题，修改完善了相关规章制度，使公司对经营风险的控制未因产销规模的扩大受到削弱。截止 5月底，实存待销车已控制在 2748 台，应收账款到 6 月底要控制在全部货款的 2%以内。4、摸索了一套对商品管理人员全过程管理，即管理到每个商品管理人员每一天的每一件事。通过近半年的实践，作用是比较明显的：它使所有商品管理人员的工作都处于3 / 15受控状态，时时感受到工作的压力，这种压力可以变为动力，可以克服惰性，当然也有助于提高工作质量。通过不断反省自己，总结经验教训，从而使工作能力大大提高，每天都有进步。通过这种细节管理，能够在营销人员最需要的时候向他们提供最及时的销售账务支持。对经销商的过程管理，其基本要求是管理到“每件产品以规定的结算价格流向市场后的回款状况” 。目前对经销商的货款回收管理主要是采取了“一车一账”的管理模式，因受各种原因的制约，管理难度要大得多。因为经销商属于“外部人” ，是“不可控因素” 。很多经销商不服管，当前急需解决的两个问题：一是敢不敢管的问题；二是管理手段和管理工具问题。5、逐步解决了销售与财务之间的诸多矛盾，在本部门的目标定位、需要培育的专业核心能力、未来的工作安排上，能力得到了提升。就拿发放待销车来说，业务部门要求发车，而财务部门以欠款为由拒绝发车，这样矛盾就出现了，我们的做法是：站在整体来观察问题，在核实经销单位的实际欠款的前提下，将利害关系一五一十讲清楚，提醒区域经理应注意的问题，同时注意讲话和沟通的方式，拿出切实可行的办法，积极主动地去解决此类问题，毕竟大家都是4 / 15从公司利益去考虑，可能只是考虑的角度不一样而已。成立事业部制下的会计核算部以来，对于业务部门来说，我们的主要职能有两点：一个是信息服务，一个是财务控制。我们与其它部门的冲突通常都在这两个层面。以前财务政策更多地考虑控制财务风险，从会计核算上要求真实、准确、唯一，重点关注成本控制、费用分析、收入统计、利润水平、收款情况等。 却对市场销售的难点、要点了解甚少，对销售工作的艰辛了解甚少。而销售人员对财会人员从制度角度的要求不予理解，甚至有抵触情绪，很少能理解财会人员的难处。其实，财务政策与销售政策存在着分岐而不是矛盾，在实际工作中，我们的具体做法是：及时的调整了财务流程，要求财务人员必须先熟悉业务流程，再根据业务流程改造财务流程使之更方便业务。通过对事业部制下组织结构的有效运作，会计核算部对原有的工作流程进行了优化，以“核算/管理”为导向重组了流程，并且明确了各岗位在流程中应该承担的责任，并且在相关的工作流程中应该承担的具体职责权限也作了明确的界定。流程优化后，相应的管理规定也进行了细化，比如与经销单位的对账函的改进、应收账款的月度报表、产品的价格审核、发票的邮寄、经销单位的返利、高低开的规定等等都作了明确要求。通过一系列的举措，一旦工作出了问题，责任的归属也能分的很清楚，在最终的处理上5 / 15能够有的放矢，使问题处理的实效性大大提高。其次，加强财会人员与销售人员的思想交流与沟通，让财会人员不定期到市场上去，了解市场情况和销售人员工作情况；让销售人员了解为什么要执行财务政策，财会人员工作的难处和重要性。通过一系列的措施，我们把提供财务信息作为与业务部门沟通的主要手段，并且要求将这种沟通要做到及时、准确、专业，在熟悉整个销售环节的过程中找出财务管理的不足，理解销售人员的心态和苦恼，发现个别销售人员的“猫腻儿” ，得以在全局的角度上加强了财务管理的科学性。二、为实现经营管理目标配合相关部门共同开展的工作：1、在逐步实现了对代理商、服务商的信息化管理，有效地提高了经营风险控制能力的基础上，和业务部、债权管理办公室、技术服务部、配件公司建立了定时信息反馈制度，为财务职能和相关部门职能的实现打造了信息共享平台。同时为他们的工作提供了及时有效的账务和信息支持，从而在营销领域中逐步实现规范化管理，在控制、化解营销风险、降低营销成本作了大量的基础性工作和开拓性的尝试。2、对甄选的首批四家融资和卖方信贷经销商严6 / 15格按照VOLVO 融资方案管理办法和卖方信贷业务相关流程规定以销售审批单为准逐台建立了销售台账。根据经销商的信贷额度和每月还款金额，及时与业务部沟通确定是否给予发车。月末与业务部核对 VOLVO 融资、卖方信贷方式销售设备的销量，做到账账相符。按协议规定，每月 15 日准确计收卖方信贷经销商的利息，并将应收利息书面通知经销商并确认后，将收到的利息进行账务处理。3、今年以来，我们在进行市场营销活动中，凡是营销环节各代理商的应收款、待销产品都加以掌控。通过各种手段与渠道进行跟踪，如通过代理商三栏明细账的传递与抽查结合监控应收款进度。采用电话跟踪、各种报表、以及通过审计人员派员实地核对账务、与代理商经常沟通等等来时时监控营销活动的进程与进度，以确保做到心中有数，使公司的营销政策、销售计划能够更好的得到贯彻执行。三、管理创新方面：自公司组织机构调整实行事业部制以来，营销公司对财务工作提出了精细化管理的要求，在此基础上，逐步通过实现“三个转变”促进财务管理水平的提高。即财务工作职能从记账核算型向经营管理型转变；财务工作领域从事后的静态核算向全过程、全方位的动态控制转变；财务工作作风从机关型向服务型转变。7 / 15为此，会计核算部以“细”为起点，对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，并将财务管理的触角延伸到经营活动的各个领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。在财务分析上， “从财务的观点来看经营，从经营的观点来看财务” ，对重点业务和重要财务变动情况进行跟踪，定期或不定期地提出各种财务分析报告，如，营业费用支出情况分析、主营业务收入分析、库存资金占用分析、存货周转分析、月度经营效益分析以及针对成本上升后的专项分析，如对销量的影响分析、对品种的影响分析，对利润的影响分析等。我们将取得的相关数据及时主动的反馈给公司领导和业务部门，客观揭示了营销事业部经营的全貌，为公司经营决策提供了依据，确保了经营方向的正确性。对营业费用的控制就运用精细财务管理逐项分析，并且逐项改善。在具体实践中，将各项费用，特别是可控费用，分门别类细化到最末端，然后在总量控制的基础上，将各费用项目考核指标按“四部一室”层层分解，并与部门责任人签订目标责任书进行考核。比如办公费细化到营销公司每一位员工，制定出各部门、各项费用甚至每位员工的支出限额。在精细量化的基础上，结合各部门的特点，8 / 15推出了费用考核方案：对业务人员将销售业绩与全年差旅费费用支出指标挂钩；对后勤管理人员的费用开支实行刚性约束， “预算限额支报、超支不补” ；对市场部门的费用开支则进行弹性预算管理，费用额度随实现的销售收入浮动。这些措施使营销过程中的物耗和费用得到有效控制，促使各部门自觉建立全过程的营业费用管理制度，从主要业务部门到后勤管理部门，各项营业费用都处于有效控制中。四、存在的问题及解决的措施：存在的问题：工作中循规蹈矩，按部就班，缺乏创新意识；平时只是忙于处理手头上的繁杂事务，没有可行性的计划到经销商处了解情况，缺乏深入管理的第一手资料；有时处理问题思路过于简单，应急处理水平还不够；工作还不够细致，部门之间沟通、协调不是十分到位等。货款回收、开具发票大约集中在每月 25 日左右，由于这段时间比较靠近财务结账时间，给货款统计、财务结账带来了相当大的难度。财务结账日为次月 3 日，未结账前财务数据时有变化，而 3 日前需报送各部门的各种报表大约有 8 种，造成时间太紧张，不能很好的分析数据的变化情况。收到的承兑汇票有些不规范，电汇凭证填写9 / 15信息不全面，每次回款没有附相应的货款回收明细表，公司要求逐步实现销售管理一车一账，给商品管理室的同事工作带来很大的不便。08 年初公司各事业部成立并单独核算，半年下来还有好多代理商和区域人员将营销公司配件户和配件公司户两户混淆，产生许多误解，说明他们对公司 ERP 系统下发的通知没有及时登录了解信息。营销人员报销的差旅费车票不规范，有买票、非微机票联号、假票、过期、涂改等；因车票全额报销，有些区域人员出差超过 2/3 时间出现频繁坐车等问题。对财务严格控制的费用开支、个人欠款等有些人不能理解，说明对各事业部独立核算业绩考核关系到每个人的切身利益还没有深切体会。发往代理商处的代销车还未卖，运费发票已开具。代理商要求代销车实现销售后再开运费发票。执行力太差的问题： 无论什么样的管理，不执行或执行不到位，不是一纸空文就是达不到预期效果，永远还是原地踏步！责任不与职权、利益挂钩的问题做事有始无终的问题解决的措施：组织部室人员加强业务学习，提高工作效率10 / 15和工作水平，形成良好的部门工作氛围；下半年在时间允许的情况下，走出去到同行业和各代理商之间学习他们好的经验和方法，拓宽自己的知识面，努力做好自己的本职工作。为了能更好的提高工作效率，保障工作的顺利进行，对售出的车辆，业务室、区域经理及客户管理人员应 7 日内及时督促代理商开票、回款并提前预警通知；改变以代理商邮寄承兑汇票的日戳为基准日的做法，规定以最后一天收到的实际货款为基准的方法，多方努力逐步解决多年来形成的月底票款集中的现象。实现销售管理的一车一账，销售货款明细表的传递就异常重要。因此，公司应该制定相应的处罚政策来约束各代理商，必须将货款回收明表随同承兑汇票一并寄出。电汇回款明细表必须在电汇日的当日或次日传真至商品管理室相关人员。每月初 7-10 号严格按营销公司规定的配件账户转账的通知给予转账，并耐心做好对代理商的解释工作。通知规定营销配件户上有贷方余额，且在整机不欠款的情况下，代理商将账户余额转款申请表原件寄到财务部，我们将在次月初 710 号给予办理转款 2/3 给配件公司，过期限不给予办理，将延续下个月再办理。对货款形成的两个配件户串户，及时发现并予以调整账务。11 / 15财务将严格控制个人欠款的问题，根据营销管理手册中规定的不同区域人员允许借款数额来给予控制个人欠款数额 6000 元至 15000 元之间。超额部分借款的，特殊情况写明原因后需营销总经理审批，无特殊原因财务将不予签字借款。下半年营销公司个人借款占用资金财务将控制在 170 万元左右。因区域人员报销频繁，建议个人应对自己每次借款报销详细记录，财务不定期将个人三栏账发往个人邮箱，以便账账核对，及时了解掌握自己的欠款情况。 关于代销车实现销售后再开票的问题，因每次运输单位将车运到代理商处后，到运费发票寄往代理商，时间间隔大约 1-2 个月，所以代理商应及时处理积压的代销车，同时财务将逐步考虑公司规定允许库存代销车运费月底欠款加息的问题。公司财务将每月 25 日以后所收的运输单位开具的运费发票，第二个月再寄往代理商处和入公司财务账，以免因月底收到运费发票代理商不能及时汇款而形成欠款加息。关于调拨车运费问题，因调拨车辆运费已开给原发车单位不能重复开票，公司规定调拨后运费处理原则上有两种方式：返利体现和以后发车开票高低开处理。因代理商抵扣税金的问题和不合作代理商无返利集中调走车辆，不适用此方法，建议公司对调拨车辆12 / 15运费由代理商之间自行协商解决。严格规范、有效管理，公司制度仍处在不断的完善和修改之中，需要大家共同努力，有了制度就一定要执行，不要流于形式，否则还不如不要制度。在这方面，由于管理、协调能力还较欠缺，自己的工作职能还没有充分发挥出来；管理力度不够，有些工作检查、落实不到位。在业务理论水平和组织管理能力上还有待于进一步提高。五、下半年的工作计划及措施：明确目标，在提高财务工作质量和工作效率的基础上，努力降低营业费用，降低财务风险，全面完成公司下达的各项经济指标。针对目前财务工作岗位多、人员少的现状，继续对岗位设置和人员安排进行细化，在保证工作内容不减少的前提下，对财务人员进行整合使用，通过一人多岗等措施来解决人员不足的问题；其次核定每个财务人员的工作量，科学量化，使每个财务人员的工作量达到满负荷，而不是超负荷，提高工作质量和工作效率，降价管理成本和财务风险。对财务制度进一步细化，使所有财务人员明确其本岗位应做什么、怎样做、工作完成标准以及如何评价；让所有财务人员了解和学习除本岗位外公司其他财务岗位的应知应会的财务知识，便于财务轮岗的要求；通过各岗13 / 15位工作标准与现在财务工作的比较，找出差距，改进工作方法。保证各项财务制度的落实，从财务核算、财务监督、财务稽核三项工作的精细化入手，开展各项工作并确保各项制度执行到位。 规范财务核算通过组织全员学习行业准则和规范，修订公司财务管理制度和具体财务管理规定，完善岗位职责和会计核算程序，制度工作标准，与会计核算比较，找出差距，不断修正，提高财务核算水平，使事业部制下的财务核算规范化。严格财务监督一是加强收入的管理，保障货款及时准确入账；二是严格执行商务政策关于结算政策及代销产品的各项规定，保证公司利益不受损失；三是加大外欠款及个人借款的管理，加快欠款的回收；四是对营业外收入监控，防止营业外收入的流失；强化财务稽核财务稽核工作是规范财务核算和严格财务监督的有利保障，通过财务稽核不但可以修正财务核算存在的14