贷款承诺函现场检查方法与技巧

中间业务 担保承诺 1121 贷款承诺函 业务说明 贷款承诺函是银行机构承诺客户在未来一定时期内 按照双方事先约定的贷款 用途 金额 利率 期限 用信方式等条件 向客户随时提供不超过约定贷款金额 的书面文件 与其他承诺 意向类产品比较 贷款承诺函业务具有如下特点 1 贷款承诺函具有法律约束力 在有效期内不经客户同意银行机构不得自行撤 销承诺 2 贷款承诺函只适用于中长期贷款项目 需要进行项目评估 业务操作和贷后 管理执行固定资产贷款管理的有关规定 3 发放贷款承诺函项下的贷款不履行审批手续 业务操作流程 贷款承诺函业务操作的流程是 客户申请 调查评估 项目审查 项目审批 签定贷款承诺函补充协议 出具贷款承诺函 会计部门进行会计核算 出具贷款承 诺函后的项目跟踪 发放贷款 或免除贷款责任 贷款承诺函业务审批流程 贷款承诺函业务审批流程比照固定资产贷款的业务流程办理 参见固定资产贷 款业务章节 客户准入条件 需提供的资料 调查评估的内容 审查审批要求等均 执行固定资产贷款管理的有关规定 出具贷款承诺函 贷款承诺函审批后 银行机构有关客户部门根据有权审批行审批的相关内容起 草贷款承诺函 与申请人签定贷款承诺函补充协议 申请人在贷款承诺函收妥确认 书签字盖章后对外出具 1 贷款承诺函至少包括以下基本内容 接受承诺方 客户或国家有权审批部门 客户或贷款支持的项目名称 贷款种类 币种 金额 期限 用途 利率等 贷款承诺函必备条款 本承诺函对外 第三人 融资 担保 转让无效 贷款承诺函的有效期限 贷款承诺函就双方权利义务未尽事宜 按贷款承诺函补充协议约定的条款执 行 根据银行机构信贷管理制度和项目的具体情况需附加的条款或需明确的其他 内容 2 贷款承诺函补充协议至少包括以下基本内容 在贷款承诺函有效期内 如果客户的经营 财务及信用状况发生实质性不利 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1122 变化 可能影响贷款本息的偿还 银行机构可拒绝签定借款合同 有权对上述承诺 事项予以重新确认 并需履行贷款审批手续 在贷款承诺函有效期内 建设项目发生重大方案调整或国家有关政策发生重 大变化 可能对项目效益产生不利影响 银行机构可拒绝签定借款合同 有权对上 述承诺事项予以重新确认 并需履行贷款审批手续 贷款发放时客户应提供担保的详细内容 会计部门核算 银行机构的客户部门出具承诺函的同时 书面通知会计部门进行账务核算 会 计部门凭客户部门通知单进行表外账务核算 贷款承诺函到期或客户部门书面通知 终止协议 会计部门进行销账账务处理 贷款承诺函出具后跟踪检查 如果项目已满足有关要求 且客户财务状况没有实质性变化 银行机构按约定 签定 借款合同 发放贷款 否则按补充协议中的有关约定 免除提供贷款责任 档案管理 贷款承诺函出具后 银行机构要按规定要求申请人在收妥确认书上签字 盖章 并将收妥确认书归档管理 对外出具贷款承诺函要严格把关 严格管理 做到部门 专管 统一编号 逐笔登记 归档管理 现场检查流程 内部控制制度的建设与执行 内部控制制度 1 检查方法 查阅现有贷款承诺函业务各项规章制度 查阅岗位责任制 查看各岗位分工情况 将现有的各项贷款承诺函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监 管当局的要求进行比较 2 风险提示 未建立贷款承诺函业务会计核算制度 未建立贷款承诺函业务的授权 转授权制度 未建立贷款承诺函业务检查制度 未建立贷款承诺函账务核对制度 未建立规范的贷款承诺函业务操作实施细则和规程 未建立规范的贷款承诺函业务操作和审批监督制约机制 未建立健全贷款承诺函业务岗位责任制 岗位分工不合理 现有的各项贷款承诺函业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管 当局的要求不相符 未及时修改和完善贷款承诺函业务内部管理制度 授权管理 中间业务 担保承诺 1123 1 检查方法 查阅银行机构授权和转授权书 查阅银行机构贷款承诺函业务的审批单 与授权转授权书对照 2 风险提示 未核对分支机构的贷款承诺函业务权限 未对分支机构 业务部门或有关人员进行授权 转授权 对分支机构 业务部门或有关人员授权不全面 不完整 超范围转授权 未适时调整授权权限 超权限办理贷款承诺函业务 未经授权办理贷款承诺函业务 授信管理 1 检查方法 调阅相关贷款承诺函业务档案 查阅授信书 2 风险提示 未对授信额度进行动态监控和调整 未授信办理贷款承诺函业务 超授信办理贷款承诺函业务 业务操作 1 检查方法 查阅银行机构贷款承诺函和固定资产贷款操作流程的相关规定 查阅贷款承诺函及补充协议 重点检查终止协议条款 查阅批复文件或审批人审批意见 2 风险提示 违反程序出具贷款承诺函 未进行项目评估或评估不认真 数据不准确 结论不严谨 贷款承诺函内容不完整 未签定贷款承诺函补充协议或贷款承诺函补充协议内容不完整 终止协议条 款不全面 未落实和实施批复文件附加的限制性条款或审批人审批意见 基础工作 1 检查方法 调阅贷款承诺函业务档案资料 2 风险提示 客户申请时提交的资料不全面 不真实 未经调查或调查不全面 不真实 未经审查或审查不严格 未经审批或违规审批 未进行贷后管理或贷后管理不合规 档案资料不全 填写不规范 风险管理 风险识别 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1124 1 检查方法 查阅贷款承诺函业务档案资料 客户的其他信贷资料以及相关的 企业资料 与有关业务人员座谈 2 风险提示 同一客户在其他金融机构也办理了类似的表外信贷业务 业务办理银行机构 对此情况没有掌握 同一客户为其他金融机构提供的资料与该机构存在明显的差异 通过座谈得知已经出具贷款承诺函 但无任何信贷资料和会计数据 风险控制 1 检查方法 与员工座谈 查阅内部管理制度 查阅部门职责及员工岗位责任制 查阅职工休假登记表 了解职工休假情况 查阅客户部门对客户的风险预警情况 查阅上级银行机构主管部门 内审部门对业务开展的监管 检查情况 2 风险提示 未建立贷款承诺函风险预警和处理机制 未建立风险责任制 未明确各部门 各岗位的风险责任 重要岗位人员未实行定期 不定期轮换和强制休假制度 风险评估 1 检查方法 调阅客户的贷款承诺函业务档案资料及对应的贷款资料 对上述调阅资料进行认真分析 现场检查实际风险及损失情况 通过与相关人员谈话 了解其对风险的认识 2 风险提示 未对贷款承诺函业务对应的贷款进行风险预测 未对贷款损失原因进行分析和预测 未对相关责任人进行责任追究 合规性 客户资格审查 1 检查方法 查阅银行机构关于贷款承诺函业务和固定资产贷款业务的相关文件 调阅贷款承诺函业务档案 审查客户申请资料和企业资质证明的相关材料 2 风险提示 向不符合申请贷款承诺函资格和条件的客户出具贷款承诺函 会计核算审查 1 检查方法 查阅会计核算表外相关科目的账务情况 2 风险提示 会计部门没有进行账务核算或记载不及时 数字不准确 记录不 合规 监督检查 中间业务 担保承诺 1125 1 检查方法 查阅各类检查报告及有关整改报告 2 风险提示 未建立定期检查制度 内部审计的审计范围 频率及深度不充分 业务主管部门检查频率 深度不够 或检查流于形式 没有揭示业务操作的 风险点 对检查发现的问题和审计意见整改的不认真 不及时 不到位 对查出的问题及责任人没有处理或处理不适当 检查依据 1 中华人民共和国银行业监督管理法 2006 年 10 月 31 日修正 2 中华人民共和国商业银行法 3 中华人民共和国担保法 4 中华人民共和国票据法 5 贷款通则 中国人民银行令 1996 年 2 号 6 商业银行内部控制指引 7 商业银行操作风险管理指引 8 商业银行授权 授信管理暂行办法 银发 1996 403 号 9 商业银行实施统一授信制度指引 10 金融违法行为处罚办法 银发 2000 253 号 11 商业银行金融机构内部审计指引 12 贷款风险分类指导原则 13 关于推进和完善贷款风险分类工作的通知 银监发 2003 22 号 14 关于印发 银行信贷登记咨询制度实施意见 的通知 银发 1999 178 号 15 商业银行表外业务风险管理指引 银发 2000 344 号 16 商业银行中间业务暂行规定 中国人民银行令 2001 第 5 号 17 中国人民银行关于落实 商业银行中间业务暂行规定 有关问题的通知 银发 2002 89 号 18 中国银行业监督管理委员会办公厅关于加强对商业银行开展融资类担保业 务风险管理的通知 银监办发 2003 145 号 银行业金融机构业务操作及现场检查流程 1126 业务操作流程图 客户和项目 客户 申请材料 业务受理 审批 业务审批程序 签定贷款承诺函补充协议 对外出具贷款承诺函会计部门进行账务处理 同意 同意 不同意 不同意 客户 档案管理 跟踪检查 发放贷款会计部门进行账务处理 银行机构免除责任 不满足要求 满足要求 中间业务 担保承诺 1127 机构设置与岗位分工 贷款承诺函管理制度 业务