财务计划书

1 / 21财务计划书财务计划书主要内容第一部分：摘要是风险投资者首先看到的部分。通过摘要，风险投资者对你和你的计划书形成第一印象，所以摘要必须形式完美，叙述清楚流畅。第二部分：公司及未来这部分要使风险投资者对你公司的几个主要项目及未来的发展战略有一定程度的了解，各专题既要独具特色，又要构成一个相关的整体。1.概述：只要你提供的公司名称、地址、电话号码、联系人等资料皆清楚无误，则风险投资者将不会提出任何问题。如果可能，可提出行业分类标准，请注意，千万不要给人无法收到的电话号码，如果你不在，应建立接转电话的服务机构或请朋友代转。2.公司的自然情况：这里，你要力求用最简练的一段话描述公司的业务情况。更重要的是，要用最简短的一句话使风险投资者可以概略认识你的公司。如果你公司已是计算机网络成员，则你对公司的描述应与在计算机中的描述一2 / 21致，这样，风险投资者可以依据你的行业分类目录概略认识你公司，如果你的文字欠简明扼要，则对方可能要求你解释，以确认你公司所属行业。3.历史情况：这里，风险投资者主要寻求一个概略性的认识。即使对方已读过公司历史这节，他可能还要求你描述公司的历史，他们欲详细了解过去发生了哪些事件。这节似乎很难确定问题的基本类型，但对方很可能提出与公司特殊历史事件相关的问题。其中一类典型问题可能是：“为什么你人帮了这件事或做了那件事？”另一类典型问题则可能是：“你公司发展历史上有哪些重要的里程碑？为什么有实现这些历史转折？”4.公司管理：该部分主要介绍公司的管理情况，领导者及其他对公司业务有关键影响的人。通常，小公司不超过三个关键人物。风险投资对关键人物十分关心。你应该从最高层起，依次介绍，而且注意，关键人物不等于有成就者。主要包括董事和高级职员、关键雇员、管理者之职业道德、薪金等方面。5.公司未来的发展规划：这里，风险投资者还是寻求有关公司未来可完成的里程碑的信息。他们可能提出涉及及未3 / 21来 关键阶段的问题，其基本问题可能是：“你如何完成计划书规定的关键指标？”6.唯一性：这里，你必须回答的问题是：“本公司独特的原因何在？”这个问题变换说法为：“与世界上所有小公司比较，有哪些因素使你公司兴旺发达？”在公司总体范畴之内，大公司通常优越于小公司，如果认为这条规律有一定道理，那么，在你不得不与大公司竞争时，如何保证你公司必胜？为使风险投资者满意放心，你必须明确提出本公司之不寻常的优势，可以确保成功。如果你只是“此外，我也差不多”式的回答，对方很可能听听睡着了。7.产品或服务介绍：这里，风险投资者要了解你出售什么，以及市场上需要什么样的产品和满意的服务；他要努力评估你产品的可销售程度和创新程度；他还关心你公司产品处于产品生命周期的哪一阶段。他的问题可能是：“为什么这种产品或服务有实用价值？它为用户提供哪些功能？用户的购买动机是什么”本产品寿命周期如何？何时可能被新产品取低？有无计划出新产品或以现存的产品冲出你的产品市场？这种冲出有利还是有害？你的产品责任是什么？若用户使用你的产品而受到伤害，你要承担哪些责任？你的4 / 21产品价格受到哪些限制？价格弹性多少？产品耐用性如何？如何进行产品技术改进？在产品生命周期曲线中，你产品处于哪个阶段？8.行业情况：这里，风险投资者钭千方百计分析认识你的行业。他的问题可能是：你在你行业中成功之关键何在？如何保证你公司和产品与你行业协调一致？此外还有一些基本问题，像你如何了解确认你行业之总销售额与增长速率？你行业基本发展趋势如何？哪些行业变化对你公司盈利水准影响最大？你行业有哪些贸易壁垒？第三者初次进入你所属的行业圈难度如何？与同行其它产品比较，你的产品新颖处何在？本行业销售受哪些季节性因素影响？你的销售范围圈有多广，是地方、地区、全国还是全世界？应该注意的是，你所介绍的本行业一定时期内的销售额，不能包括未被你产品占领的领域的销售额。9.竞争者：这里，风险投资者希望了解：谁是竞争者，其实力如何，有何优势，以及你自身有哪些优势其典型的问题可能是：你有哪些超过竞争对手的优势？关于价格、性能、服务和保证措施，你公司与竞争对手优劣如何？竞争对手有哪些超过你的优势？谁是你最主要的竞争对手？谁5 / 21是你的行业伙伴？你与谁在高层次基础上竞争？你的产品有无替代品？如果有，谁制造这种产品？其地替代频繁程度怎样？你与竞争对手的价格差异如何？有无竞争对手加入你的行业？如果你打算选择某一市场与竞争对手共享，你的具体措施如何？10.销售策略：这里，风险投资者将集中精力分析研究你的市场行销战略，它希望了解你产品从生产现场最终转到用户手中的全部过程。某些基本问题可能为：描述你的产品的分销管道，即说明你产品从生产现场转到最终用户的全过程。你的产品有哪些行销环节？是本公司直接零售，还是通过行业销售网销售？广告在市场行销战略中地位如何？你的基本广告策略是什么？其成本怎样？你的销售对广告的敏感程度怎样？你曾采用过哪些市场渗透策略？现计划采用哪些市场渗透策略？若你的产品和行业进入成熟期计划采用何种市场战略？目前销售难度如何？第三部分：投资说明关于投资，你应该提出自己的融资方案，即对贷款、认股权、优先股、普通股等多种投资形式阐明自己的意见，意见要尽可能具体，使对方全面准确了解己方到底准备采用何种融资方式，并愿意付出多大代价。6 / 21第四部分：风险因素投资者向你公司投资可能会遇到何种风险？你应从政策、经营、资源、财务等各方面加以叙述。在说明过程中，只正面叙述，不做评论性说明，主要包括：经营历史的限制、资源限制、管理经验限制、市场不确定性限制、生产不确定性限制、破产对关键管理者的依赖程度等。第五部分：投资回报与退身之路这是投资者非常关心的问题。因为大多数风险投资者并无真正意愿想长期持有公司的股权，而是希望能在条件成熟时“金蝉脱壳” ，从而通过股票的增值获取收益。一般来说风险投资者可提出三种投资变现方式，主要包括股票上市，出售公司和买回等。你应指出自己希望采用何种方式。第六部分：经营分析与预测该部分主要基于公司历史的经营业绩分析，据以预测未来的经营情况，这里主要应以公司过去财务数据为基础，预测未来经营可能的收入、成本与费用，同时，通过比率分析预测出未来经营效率的高低及经营成果的好坏。第七部分：财务报告计划书中应包含你公司当前的财务报7 / 21告，并附有适当的说明。无论如何，无当前财务报表的计划书是无法让人接受的。一份没有当年财务报告的项目是难以引起风险投资者的兴趣的。第八部分：财务预测对公司未来 5 年的财务状况进行预测，还需预测明年的资金流量表，以便每个读者能确切了解公司资金流动状态。第九部分：关于产品的报道、介绍、样品与图片为增加计划书的说服力，你可以收集一些自己公司的综合介绍文献、搜集行业产品目录、收集某些产品图片等情况等。这些对争取投资均有一定作用，但不宜过多，否则会起喧宾夺主的反作用。需要声明的是，这些只能作为计划书的附件。以上介绍的是计划书的全部内容，根据公司及项目的具体情况，可以结合实际情况在此基础上增添或删改，这都是为了满足项目的需要一些公司的需求。2016 年度工作计划书第一部分 财务工作8 / 21一、 财务基础工作 、制定财务制度及相关流程执行标准。1、从公司实际出发依据企业会计准则制定公司财务制度。2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。3、寻求创新和突破 细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。4、完善内部控制 不断查找财务工作中存在的漏洞 对发现的问题及时上报总经理 并对应完善相关制度。、拟定财务人员配置及岗位职责1、根据公司发展需要 ，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。2、按照规范、精细、科学的标准 提升会计人员综合素质和强调工作的主动性以提升财务部整体工作水平。9 / 213、以培训带动基础工作的落实 。2016 年有目的、有步骤的对公司财务人员进行基础工作的培训，预计在 4 月份在进行会计人员的后续教育培训 。主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性 ，及时掌握财务信息。能够更好地开展会计工作。 、会计核算管理1、进一步规范会计科目 按照公司业务的具体需求 依据企业会计准则科学合理地对会计科目进行归类 ，规范会计科目的使用方法 ，从而使会计科目更具有科学性、一致性.2、理顺现金收支、款项结算流程为保证现金收支的安全性、合理性。避免在支付现金环节出现漏洞 ，规定经办人员必须填写现金、费用支付单据10 / 21，写明支付原由， 并必须经分公司总经理签字 ，再经集团营运中心总经理审批、集团总经理方可支付 。使现金按标准管理 做到有据可查 避免收付风险。印刷款结算方面 ，结算单据按月进行细致对账审核 各项费用做到严格审核 ，不错一笔费用。3、加强财务指标分析力度 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表 上报数字做到零差错。 2016 年重点针对五大版块收入、费用、利润三项指标着重进行分析。 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。4、落实会计档案管理制度至 2016 年我公司成立已 4 年 所涉及的会计档案累积增多，必须制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归11 / 21类，按序存放。严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度。二、 财务管理工作、强化财务监管职能1、 加强对印刷品存货的监管为保证库存的准确性 财务部每月对印刷品牌的库存与厂家进行盘点，及时发现问题并予以及时反馈和解决。2、挖潜创新、开源节流。 加强对收入、费用的监管 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理 对经营中存在的不合理费用支出及时做出反映并上报总经理 ，力争费用支出的合理性 监督五大版块的收入情况 ，避免收入损失风险。3、加强对人员调动和工作交接的监督 针对各岗位工作的特殊性 相关人员如果变动 必须履行严格的工作交接手续 列清移交事项 交清货品、钱、物 并由主管领导监12 / 21交 。加强安全管理，杜绝安全隐患 ，安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈。作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。1、增强全员的安全防范意识 宣贯公司各项安全管理制度积极参加公司举办的各类安全知识讲座 熟练掌握安全器具 进行安全隐患排查 杜绝隐患发生2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全第二部分 其他工作一、完成领导布置的其他工作。二、配合其他部门完成集团各项指标。孙红娜13 / 21财务计划书一、 关于做好本公司财务工作的说明公司的所有资金由财务部负责保管，不得个人所有。本公司的任何人员不得私自挪用公司的财款。财务部的主要职责负责本公司所有财政支出。其中包括原材料的采购、餐厅的日常开支、员工的工资发放、税务的缴纳等各种开支都由财务部负责。公司的现金由财务部统一发放，当日的资金必须在晚上下班之前结算完毕。个人不得私自将公司的财款转借他人和任何组织。 财务部应该把每日的资金进出的明细做好记录，公司的督察部14 / 21门会不定期的抽查公司的账务。工资的结算由财务部在每月一号进行结算，届时员工到财务部领取。 二、财务总汇公司的启动资金为 300 万，该资金将用于公司基本设施的建设和第一个月结算前的开支，同时该资金就是本公司的固定投入。 公司 70 万元用于大型的厨具的置办，这些设备是公司运作的必备设备，另外将拿出 130 万对餐厅进行装修。公司将招聘 10 人作为高层管理人员，费用预算每人每月约3000元，30 名高级厨师，费用预算每人每月约 5000 元，90 名服务员，费用预算每人每月 1000 元，公司人员工资总支出每月约 27 万元。公司在经营过程中的原材料的采购费用每天约为 7000 元，其他15 / 21费用每天约和 3000 元，该项费用每月约为 30 万元。 三、 资金需求固定资金约为 200 万，流动资金每月约为 60 万。 设备的维修和损耗费用每月约为 5 万元。 税务根据当月的营业额计算。 四、 公司本年度盈利预计目标本公司主要是涉及餐饮服务行业，根据市场调查和对有关数据的分析，本公司在运营正常的情况下，每月收入约为100 万，每月的支出约为 63 万。公司在不受其他外界因素的影响下每年的营业额为 1200 万，公司的固定成本 300 万，加上每年的不固定成本 720 万，还有公司每年的税收和各种费用，也就是说本公司每年可以盈利 100 万左右。本公司在一年之内将会把固定资金的投入收回，公司的所有收入将有财务部保管，每月进行工资结算，每年进行总结算。 公司的盈利目标为每年 200 万元，在初步启动时的目标为保持公司资本的积累，进而可以维持公司的发展和生存。 五、 损益表损益表是为了显示公司本月的盈利与亏损的情况，同时也16 / 21为了以后的管理工作的进行。由于损益表的性质比较特殊，应在营业一段时间后，进行数据的统计和管理，所以现在的数据无法填写，本公司只给出了一个空白表格。损益表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。损 益 表行业：六、 现金流量表单位负责人： 财务负责人： 制表人：七、 资产负债表公司名称 年 月 日 单位：元7 财务分析17 / 21融资说明公司拟吸收风险投资 500 万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决财务预测财务比率分析 XX 年度财务状况表 单位：万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。盈亏平衡分析因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。 风险投资的回报与退出风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的18 / 21时候退出，并取得收益。我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。投资者退出的方式主要有 IPO、出售、清算或破产三种，其中 IPO 是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。财务工作计划书2016 年财务中心将在继续严格执行原各项财务制度的基础上，针对不同的经营机制制定和完善相应的财务制度，规范财务行为，加强财务核算和财务监督，在完成集团公司日常各项财务核算工作时，进一步加强财务管理，严格审核报销凭证，坚决执行审批程序，有效控制各项费用开支，为领导及时提供有关财务信息。具体工作有以下几个方面：(一)首先在年初完成上年决算和审计工作，做好年度帐务结转工作。根据集团公司总体经营目标和任务做好当年财务预算，合理安排，实行科学预算，有效控制各项费用的19 / 21不合理开支。为一年的工作打好基础。(二)由于门票收入由景区调入集团，要同税务机关积极协调，做好帐务及企业所得税调整工作。由于已结束，在年末对全年已发生的业务进行调整难度非常大，有大量的业务需要从年初开始调整，我们决定先自行查账调整，待中介进入后，邀请国税、地税相关人员共同参与，一次完成此工作，以求调整后的帐目能满足审计、税务各方面的要求，经得起以后各相关部门的检查。(三)在 4-5 月主要任务是作好的企业所得税汇算清缴工作，深入研究税收政策，加强税收法规的研究和学习，加强与税务部门的联系和协调，避免因政策法规理解不透给公司造成损失。(四)在五月末完成新门票的印制工作，保证门票调价后的正常销售。此事已同安图邮政局一起与省地税相关部门进行了协调，省地税已承诺能够保证门票的印制和使用。(五)在日常工作中要加强对各级库存票据、现金的核查清点，增加清查的次数和力度，以及时发现问题、堵塞漏洞、避免损失。在门票、发票的交接领用及销售环节，从严从20 / 21细，完备交接领用手续，认真填制交接记录和门禁系