财务管理工作有哪些

1 / 26财务管理工作有哪些什么是财务管理 财务管理是指企业为实现良好的经济效益，在组织企业的财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动过程中管理工作的全称，其主要特点是对企业生产和再生产过程中的价值运动进行的管理，是一项综合性很强的管理工作。企业财务管理的基本任务是：1，组织资金供应，提高资金利用效果2，降低产品成本，增加企业赢利3，分配企业收入，完成上缴任务4，实行财务监督，维护财经纪律现代企业财务管理的内容现代企业财务管理的内容十分丰富，涉及的面也比较广泛，2 / 26但主要包括：资金筹措决策流动资产管理固定资产管理其他资产管理以及销售收入和利润管理企业财务是企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。然而，有些企业的财务管理则不尽人意。这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于“老板” ，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。3 / 26财务活动：财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。包括以下四个方面：筹资活动，是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。投资活动，企业投资可以分为两类：广义的投资和狭义的投资。前者包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程，后者仅指对外投资。资金营运活动，是指企业在日常生产经营过程中所发生的资金收付活动。分配活动，广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程；狭义的分配仅指对净利润的分配。财务关系：企业财务关系就是企业组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系，包括：4 / 26企业与投资者之间的财务关系，主要是指企业的投资者向企业投入资金，企业向投资者支付报酬所形成的经济关系；企业与债权人之间的财务关系，主要是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系；企业与受资者之间的财务关系，主要是指企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系；企业与债务人之间的财务关系，主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系；企业与政府之间的财务关系，主要是指政府作为社会管理者，强制和无偿参与企业利润分配所形成的经济关系；企业内部各单位之间的财务关系，主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成的经济关系；5 / 26企业与职工之间的财务关系，主要是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。财务管理环境财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的各种内部和外部条件，主要包括经济环境、法律环境和金融环境。经济环境 ：财务管理的经济环境主要包括经济周期、经济发展水平和经济政策等。 法律环境：财务管理的法律环境主要包括企业组织形式方面的法规和税收法规。 企业组织形式主要包括独资企业、合伙企业和公司制企业三种形式。税法是由国家机关制定的调整税收征纳关系及其管理关系的法律规范的总称。我国税法的构成要素主要有：征税人、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、计税依据、纳税期限、纳税地点、减税免税、法律责任等。我国现行税法规定的主要税种有增值税、消费税、营业税、6 / 26资源税、企业所得税和个人所得税等。金融环境 ：财务管理的金融环境主要包括金融机构、金融工具、金融市场和利率四个方面。在实际工作中，具体的财务管理方式因组织而异。因此，该模型的第一步就是正确定义财务管理的关键活动，以构成财务管理活动的框架。此框架分为三个部分：财务信息，即需要组织去收集和保存、确保它的公正性和及时提供性、可用来支持业务正常运行的财务信息。财务控制，即需要组织去适当关注或执行的财务事务。财务分析，即需要组织使用系统的方法分析财务和经营信息，用以支持决策制订过程的能力。另外，该框架也包括一些对整个管理框架来说是不正规的控制或惯例，但对特定组织的财务管理却有关键性影响的控制或惯例。由于财务管理是一个组织的财务管理者在传达组织程序时所做工作的一个重要组成部分。所以，财务管理应该扮演以下角色：7 / 26确认和管理财务风险；能及时获取相关的、准确的和可靠的信息，以便决策时理解它潜在的财务含意；提供有关财务和经营报告；防止舞弊、过失、违反财务规章制度及公款丢失等行为的发生；帮助组织管理好财务风险的同时，完成计量核算任务；支持战略目标和经营决策的制订。财务管理岗位职责1根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。2 按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许8 / 26变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。3围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。4做好公司各项资金的收取与支出管理。 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。5做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。6定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。7统一管理公司各种票据和账目，杜绝管理处资金流失。 负责财务人员的业务培训和考核监督工作。8 保守公司管理处机密，维护公司利益。 负责向公司领导及政府部门作出财务报表。9 / 269负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向。10有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策。11负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；12负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理审核签字同意，方可支付。会计岗位职责1 服从总经理和财务经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切10 / 26管理行为向主管领导负责。2严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责。3组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。4负责制定公司会计核算管理制度，建立健全公司会计核算制度。5负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作。6负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和11 / 26经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；9认真完成领导交办的其它工作任务。出纳员岗位职责1、认真贯彻执行中华人民共和国会计法和会计基础工作规范 ，严格遵守现金管理暂行条例 、 银行账户管理办法 、 中华人民共和国票据法和支付结算办法及其他财经法规。2、具体负责全院的银行存款及现金的出纳与核算工作，同时负责学院个人所得税的缴纳及住房公积金的支取工作。3、严格按照现金管理暂行条例规定的范围使用现金，严格遵守开户银行核定的库存现金定额，收入的现金应于当日送存开户银行，不得坐支或挪用，不得“白条”抵库。12 / 264、严格执行支票领用手续，严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专项登记簿上签章；随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。签发的各种票据要填写清楚，数字、文字准确，印章齐全。作废支票必须加盖“作废”戳记，与支票存根一起保管。支票丢失要立即到银行办理挂失手续。5、严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度的规定，根据有关领导审核签章的收付款原始凭证，复核无误后办理款项收付。收付款后要在收付款凭证上签章，并盖“收讫” 、 “付讫”戳记。6、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔及时顺序登记现金和银行存款日记账，做到内容完整，数字准确，摘要清楚，字迹工整、清晰，符合记账要求，并结出余额。7、现金日记账要日记日结，每日终了应清点库存现金，并13 / 26与现金日记账账面余额核对无误。做到账实相符后，填制“库存现金日报表” ，连同收付款凭证传递下一程序会计人员。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，月末要编制“银行存款余额调节表” ，使账面余额与对账单上的余额调节相符。对于未达款项要及时查询并通知有关人员清理。8、银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款，不得未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金。严格遵守有关安全规章制度，如出现差错要及时报告领导查清原因，视情况进行处理。严格遵守保密制度，不得私传金库密码；必须妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用。9及时编制资金收付存报表，随时随地都能够反映公司资金情况。统计员岗位职责14 / 261、 综合组织协调公司统计工作,进行统计工作的上传下达,制定统计工作制度,归口管理公司统计业务。2、 准确、及时、全面、系统地报出上级规定的各种综合统计报表、调查、整理、分析公司统计资料,满足各级部门对统计信息的需要。3、 逐步建立健全公司统计的原始记录、报表。力求做到资料齐全,数据准确,信息灵通,不出差错。4、 坚持实事求是的工作作风,认真搞好统计工作,把好关卡,不虚报瞒报统计数据。5、 准确、及时、全面地核算公司的劳动工资及业务人员15 / 26的业务费。开票员岗位职责1 核对送货单，确认金额、数量、户名无误。2 核对应收款明细表，确定无误后才能开票。3 发票开出后交会计做帐。4 发票交业务员后，做好登记手续。5 不能开空头发票，定期核查发票库存量。企业有哪些财务活动现代财务管理的主要内容是筹资管理、投资管理和鼓励分配三项。1、筹资管理筹资，就是为了保证投资和生产经营的需要，原则絮叨和16 / 26筹资方式，以最低的成 本和最小的风险抽筋资金的过程。筹资决策要解决的问题是如何取得企业所需要的资金，包括向谁、在什么时候、筹集多少资金。筹资决策和投资、鼓励非配有密切关系，筹资的数量多少要考虑投资需要，在利润非配时加大保留盈余部分可减少从外部筹资。筹资决策的关键是决定各种资金来源在总资金中所占的比重，既确定资本结构，以使筹资成本项配合。可供企业选择的资金来源有许多，我国习惯上称作“资金渠道” 。按不同的标志，它们分为：权利资金和借人资金；上期资金和短期资金等。筹资管理，侧重以下几个方面：确定称作总规模，保证资金总量供应。选择运用合理的称作渠道、称作方式、称作工具。在保证数量和时间的前提下，合理确定称作结构，以降低称作成本与防线。2、投资管理17 / 26投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。例如，购买政府公债、够慢企业股票和债券、勾着设备、兴建工厂、开班商店、增加一种新产品等，企业都要发生货币性流出，并期望取得更多的六人。企业的投资决策，按不同的标准可以分为以下类型：直接投资和间接投资直接投资是指把资金直接头缸与生产经营性资产，一边获取利润的投资。例如，购置设备、性质设备、兴建工厂、开班商店等。间接投资又称证券投资，是指把资金投放于金融性资产，以便获取鼓励或者利益收入的投资。例如，购买政府公债、购买企业债券和公司股票等。这两种投资决策所使用的一般性概念相同，但决策的具体方法却很不一样。证券投资只能通过证券分析与评价，从证券市场中选择企业需要的股票和证券，并组成投资组合。作为行动方案的投资组合，不是实现筹资的，而18 / 26是通过证券分析得出的。直接投资实现要先长早一个活几个备选方案，通过对这些方案的分析和评价，从中选择一个足够满意的行动方案。长期投资和断区投资长期投资时指影响所及超过一年的投资。例如，购买设备建造厂房等。长期投资又称资本性它。用于骨片和证券的长期投资，在必要时可以出手变现，而真正难以改变的成产经营性的固定投资。使用，有事长期投资专指固定政策投资。我也是学财务管理的，今年大三首先想说的是你不是以拿这些证为目的来学习的，其实持之以恒学习的过程可能更重要一些，要拿的证也会因为你个人的能力发展和偏好发生变化的其次，各个学校课程安排可能有变化，大一一般是不会学习专业课的，即使学了，也不足以应付社会上的考试都是为将来深入学习打基础的，你在学校学扎实了，考这些证也就是水到渠成的事情了19 / 261.会计从业资格证即合法从事会计职业所必须的证件 每年 4 月左右考试 10月左右报名考试内容 会计基础，财经法规，会计电算化不过会计专业的应该可以在毕业两年内可以申请免考基础会计的会计电算化, 只考财经法规这是考初级职称的前提2.初级职称属于会计初级职称 理论上是在从事会计职业三年以上才可以进行报名的考试考试科目：一共 2 门， 初级会计实务和经济法考试时间：一般 10-11 月报名，次年 5 月考试 初级会计师是一次通过全部课程,即可获得证书.20 / 263.中级职称 必须具备以下条件之一： 取得大学专科学历, 从事会计工作满五年; 取得大学本科学历, 从事会计工作满四年; 取得双学士学位或研究生毕业, 从事会计工作满两年; 取得硕士学位, 从事会计工作满一年; 取得博士学位, 即可报考.考试时间： 每年 10 月左右报名,第二年 5 月考试.考试科目：中级会计实务 经济法 财务管理 。中级会计师的考试成绩 2 年为一个周期, 单科成绩采取滚动计算的方法.必须具备以下条件1、高等专科以上学校毕业的学历；2、会计或者相关专业中级以上专业技术职称.考试科目: 会计 审计 财务成本管理 经济法21 / 26税法 考试科目调整为“61” ，分两阶段考核，09 年开始实施，2016 年，现行考试制度废止，全面实施新考试制度。加了一门公司组织与风险管理 。改革就是变成前面说的 6 门 加 1 门高级综合测试 英语是独立的一项 你可以不考 不影响你拿全科合格证 09 年的改革最终方案还未出台。5.资产评估师考试科目资产评估学 、 经济法 、 财务会计学 、 机电设备评估基础 、 建筑工程评估基础报名条件：凡中华人民共和国公民，遵纪守法并具备下列条件之一者，可申请参加注册资产评估师执业资格考试：取得资产评估相关专业中专学历，从事资产评估相关工作满七年。取得资产评估相关专业大专学历，从事资产评估相关工作满五年。22 / 26取得资产评估相关专业本科学历，从事资产评估相关工作满三年。取得资产评估相关专业硕士学位或第二学士学位、研究生班毕业，从事资产评估相关工作满一年。取得资产评估相关专业博士学位。不具备上述规定学历，但通过国家统一组织的经济、会计、审计专业初级资格考试，取得相应专业技术资格， 并从事资产评估相关工作满六年。6.内部审计师考试科目第一部分：内部审计在治理、风险和控制中的作用具体包括：遵守 IIA 的属性标准；以风险为基础制定审计计划，确定内部审计重点；理解内部审计在公司治理中的作用；执行其他内部审计任务和职责；治理、风险和控制23 / 26的知识要点；策划审计业务。 第二部分：实施内部审计业务具体包括：实施审计业务；实施具体审计业务；监督审计业务结果；舞弊知识要点；审计业务手段。第三部分：经营分析和信息技术具体包括：经营过程；财务会计与财务管理；管理会计；规章、法律和主要经济指标；信息技术。第四部分：经营管理技术具体包括：战略管理；管理技术；中国的经营环境；中国的内部审计环境。第一部分、第二部分、第三部分由国际内部审计师协会命题，第四部分由中国内部审计学会命题，国际内部审计师协会统一阅卷。 考试范围在当年的国际注册内部审计师考试大纲中确定。报考条件24 / 26龙源期刊网 .cn企业落实财务管理工作的有益探索分析 作者：侯凤兰来源：财经界学术版2016 年第 03 期摘要：随着市场经济的不断发展，企业面临的市场竞争环境也日益严峻，如何通过有效的企业管理工作提高企业竞争力，成为当前企业管理者必须思考的问题。财务管理作为企业管理的重要环节，受到越来越多的企业管理者的重视，不少企业也纷纷建立了财务管理制度