物流公司财务管理制度

1 山西 物流有限公司财务管理及会计核算制度 第一章总则 第一条 为了加强山西 物流有限公司财务管理和会计监督 规范财务行为 提高经济效益 维护股东及公司的合法权益 根据 中华人民共和国会计法 企业会计准则 等相关法规以及公司章程 制定本办法 第二条 本办法适用于山西 物流有限公司 第三条 本公司以实现股东利益和社会效益最大化为财务管理目标 认真做好 各项财务收支预算 控制 核算 分析和考核工作 依法合理筹集资金 有效 利用各项资产 努力提高经济效益 第二章财务管理体系 第四条 公司董事长为公司的法定代表人 董事长对公司的经济活动负有全面 责任 第五条 总经理全面负责公司经营管理工作并实行总经理负责制 具体管理工 作实行逐级负责制 副总经理 财务总监 财务科长 对总经理负责 第六条 公司财务科长负责财务科日常工作的组织领导 对公司财务活动的合 法性 合规性 有效性负有直接责任 第七条 财务科的职责是 贯彻执行国家的财经 税务 金融等方面的法律法 规 拟定公司内部的财务管理 会计核算 内部资金控制等制度 并组织实施 监督检查 组织公司的财务管理和会计核算工作 指导 监督检查 评价子公 司的财务会计工作 负责公司年度全面预算管理的编制 下达 监督检查及执 行情况分析 负责公司资金管理 指导 协调 监控子公司资金运作 负责公 司资产及产权管理 监控子公司资产运营情况 负责公司税务管理工作 拟定 公司年度财务决算方案 组织编报公司财务会计报告 负责公司财务会计信息 化建设 组织公司财务会计人员的业务 技能和职业道德培训 第三章 会计核算管理 第八条 严格按照 中华人民共和国会计法 企业会计准则 和 会计基础 工作规范 等相关法规以及公司章程组织会计核算 保证会计信息 真实 完 整 第九条 对公司发生款项和有价证券的收付 财物的收发 增减和使用 债权 债务的发生和结算 资本 基金的增减 收入 支出 费用 成本的计算 财 务成果的计算和处理 其他需要办理会计手续等应进行会计核算的经济业务事 项 必须及时办理会计手续 进行会计核算 第十条 会计核算应当以实际发生的经济业务为依据 按照规定的会计处理方 法进行 保证会计指标的口径一致 相互可比和会计处理方法的前后各期相一 致 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止 会计核算以人民币为记 账本位币 会计核算采用权责发生制的原则 公司会计记账采用借贷复式记账 法 第十一条 对帐要求 证证核对 是指电算化月底成批审核电脑凭证的情况下 与打印的已签章凭证 的核对 要求复核人员审核时进行逐笔核对 账证核对 是指各种账簿 总账 明细分类账 现金和银行日记账等 的记录 与会计凭证 记账凭证及其所附的原始凭证 相核对 要求每月进行核对 账账核对 是指总分类账各账户期末余额与各明细分类账账面余额相核对 现 金 银行存款二级帐与出纳的现金 银行存款日记账相核对 各种往来账款明 2 细账账面余额与有关债权债务单位的账目相核对等 要求每月核对一次 账实核对 第一类是现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对 银行存 款日记账账面余额与开户银行对账单相核对 要求每月核对一次 第二类是各 种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对 要求每季核对一 次 第十二条 公司应遵循国务院发布的 现金管理暂行条例 严格现金管理和使 用 1 按规定的范围使用现金 外购物品或支付费用 尽量采用转账结算方式 2 不得为其他单位和个人在本公司账户上套取现金 不得坐支现金 3 不得将公司的现金以个人储蓄方式存入银行 不准私设 小金库 不得以 白条抵库 4 现金根据需要现取现用 库存现金不得超过 2000 元 公司当日收到的现金 或超过库存限额的现金必须当日送存银行 5 每日业务终了 出纳员应进行账实核对 检查库存现金与账面余额是否相符 若发现现金溢缺 应及时查明原因并报领导处理 财务科长本人或指派他人要 定期或不定期进行抽查 6 收支现金 必须有真实合法的原始凭证 收付现金后 必须在现金收付凭证 上加盖 现金收讫 或 现金付讫 戳记和出纳员的图章 防止重收或重付 7 现金使用的范围是 职工工资 津贴 奖金 个人劳务报酬 各种劳保 福 利费用以及国家规定的对个人的其他支出 向个人收购农副产品和其他物资的 价款 出差人员必须随身携带的差旅费 结算起点 1000 元以下的零星支出 中 国人民银行规定确定需要支付现金的其他支出 第十三条 公司应遵守银行结算纪律 加强银行结算的管理工作 1 支付款项 必须取得正确 合法的原始凭证 并且要有齐全的公司内部审批 签字手续 2 加强与货币资金相关的票据管理 建立健全银行结算票据的领用 交销制度 票据的签发 承兑 接收及背书转让等 应专设登记簿责成专人进行记录 票 据的保管 签发与财务印章的保管 使用必须实行分工负责 空白银行结算单 据未使用 不得提前加盖印鉴保存 空白发票 收据和银行结算单据应视同企 业的有价证券保管 防止空白票据的遗失和被盗用 确保公司资金安全完整 所有收付款原始单据必须实现连续编号 顺序使用 作废的票据要附在存根之 后妥善保管 已开出的要及时入账 3 预留银行的结算印鉴 财务负责人必须留有一枚个人印章 并与出纳员分别 保管使用各自印鉴 共同对款项的支付进行把关 出纳员应对银行空白票据凭 证 支付密码器和预留银行印鉴分开保管 4 不得外借公司银行账户 不得代办与本公司无业务关系的资金收付 第十四条 应收款项 应收款项管理包括应收账款管理 应收票据管理 其他应收款管理和预付账款 管理 1 加强应收款项的合同管理 经济业务发生前签订的合同副本或协议应送交财 务科 财务科根据相关制度检查核对 按有关规定办理会计挂账及结算手续 2 建立应收款项台账管理制度 发挥财务适时监控职能 公司相关业务部门应 按照客户设立应收款项台账 详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项 的发生 增减变动 余额及其每笔账龄等财务信息 便于对应收款项的监控及 3 清理 3 财务科应当每月编制应收款项明细表 向公司管理人员反映应收款项的余额 和账龄等信息 及时分析应收款项管理情况 对于超过 2 个月尚未收回的款项 提请有关责任部门采取相应的措施进行清理 必要时应通知法律顾问运用法律 手段追讨 避免公司资产的损失 第十五条 存货 1 存货包括 材料采购 原材料 包装物 低值易耗品 委托加工材料 自制 半成品 产成品 库存商品等 2 财务科负责存货的价值管理 统一平衡公司资金 核定各项存货资金定额和 采购资金定额指标 并对材料采购 保管和使用部门进行监督和考核 3 库存商品以外各项存货均按交易发生时的历史成本入账 采用计划成本核算 存货成本 在会计期末按当月分类材料成本差异率将材料成本差异在发出和结 存的存货之间进行分配 把计划成本调整为实际成本 4 低值易耗品领用采用一次摊销法 5 财务科材料核算员每月定期对各类存货进行稽核 准确核算存货的购入 领 用 库存 财务科应会同保管部门定期 不定期进行存货的清查盘点 作到账 实相符 发现盘盈 盘亏 毁损的原材料 查明原因并报公司领导和上级业务 主管部门批准后 于当期期末进行相应的会计账务处理 6 库存商品主要指外购验收入库用于销售的各种商品 库存商品采用售价核算 商品售价与进价的差额用 商品进销差价 科目核算 对商品销售成本分品种 进行核算 一般采用加权平均法 特殊商品采用个别计价法 对商品进货发生 的运杂费 发生时 进入物流营业成本中的运输成本 一次性进入当期费用 7 对库存商品应按季度或不定期进行盘点 年终必须进行一次全面盘点清查 并编制 库存商品盘点明细表 财务 业务 货场 仓库 相互核对 并与实 际库存核对 做到账账相符 账实相符 对盘盈和盘亏及损毁 报废的商品应 及时查明原因 并于 5 日内书面报公司审核 经公司批准后 在当年分别情况 进行账务处理 盘盈的商品 冲减管理费用 盘亏和毁损的商品 扣除过失人 或非常损失的部分 扣除保险公司赔款和残料价值后计入营业外支出 按照增 值税税收政策的规定 非常损失的商品要作进项税额转出 第十六条 固定资产 1 固定资产 是指单位价值较高 使用年限超过一年 为生产商品 提供劳务 出租或经营而持有的有形资产 固定资产划分的具体范围参照 集团公司统一 制定的固定资产目录执行 2 财务科负责固定资产的核算与综合管理 配备专职固定资产管理核算人员 建立账卡 及时记录反映固定资产增减变动和利用情况 正确计提折旧和核算 固定资产的修理维护费用 3 固定资产增加 减少的核算按照 企业会计准则 规定处理 4 会同有关部门办理固定资产交接验收 调拨 出售 外借 报废 盘盈 盘 亏 封存及启封以及向其他单位投入等审查上报或审批手续 5 及时向有关业务部门提出固定资产的保管和合理使用等建议 组织督促财产 清查和核对工作 保护国家财产的完整 第十七条 在建工程 指企业固定资产的新建 改建 扩建 或技术改造 设 备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出 在建工程分前期工作阶段 项目 施工建设阶段 工程竣工验收阶段 4 1 财务部门在工程各阶段的主要工作任务 1 前期工作任务 可行性研究阶段 参与工程项目经济方面的可行性研究论 证 对项目建设前后的成本费用 流动资产占用情况 现金流量及经济效益等 进行评估测算 并按批准的筹资方案落实项目资金来源 核算建设前期所发生 的可行性研究费用 设计阶段 了解工程项目设计进展情况 为工程项目设计 提供所需的有关财务基础资料 参与工程项目设计成果的会审 掌握工程概预 算情况 对其复核 审查编制依据的合法性 时效性及适用范围 概算项目是 否完整 多列 审核设计合同 发票 结算单等手续 按合同规定支付设计单 位的勘察设计费 研究试验费等 建设准备阶段 审核发生的土地征用及迁移 补偿费 搬迁费等费用 按合同规定付款 招投标阶段 对招标文件的有关支 付资金结算条款进行会审 按照生效的工程合同的规定办理付款 结算业务 正确核算并反映工程投资完成情况 2 项目施工建设阶段 财务人员应深入现场 全面了解工程建设情况 掌握 工程进度 对施工单位转来的工程结算单和所附当月工程进度签证 工程量进 度计算表 合同变更签证进行审核 对工程建设期间所发生的一切费用 要按 照划分收益性支出和资本性支出的原则列支 与工程建设无关的费用不得计入 工程成本中 同时工程成本不得挤占生产成本 3 工程竣工验收阶段 财务部门应按规定对施工单位报来的结算资料等审核 无误后 在结算单确认的施工单位工程结算价款中扣除质保金等 剩余款项为 应付施工单位的工程款 2 在建工程的会计核算 企业基建 技改等在建工程发生的价值 企业与固定 资产有关的后续支出 包括固定资产发生的日常修理费 大修理费用 更新改 造支出 房屋的装修费用等 满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的 也在在建工程核算 没有满足固定资产确认条件的 应在 管理费用 科目核 算 不在本科目核算 本科目应当按照 建筑工程 安装工程 在安装设 备 待摊支出 以及单项工程进行明细核算 第十八条 职工薪酬 职工薪酬是企业因职工提供服务而支付或放弃的所有对价 职工薪酬准则规定 的职工薪酬主要包括以下内容 1 职工工资 奖金 津贴和补贴 是指按照构成工资总额的计时工资 计件工 资 支付给职工的超额劳动报酬和增收节支的劳动报酬 为了补偿职工特殊或 额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴 以及为了保证职工工资 水平不受物价影响支付给职工的物价补贴等 2 职工福利费 主要包括职工因公负伤赴外地就医路费 职工生活困难补助 未实行医疗统筹企业职工医疗费用 以及按规定发生的其他职工福利支出 3 医疗保险费 养老保险费等社会保险费 是指公司按照国家政策或公司年金 计划规定的基准和比例计算 向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费 养老保 险费 失业保险费 工伤保险费和生育保险费 以及以购买商业保险形式提供 给职工的各种保险待遇 4 住房公积金 是指公司按照国家规定的基准和比例计算 向住房公积金管理 机构缴存的住房公积金 5 工会经费和职工教育经费 是指公司为了改善职工文化生活 为职工学习先 进技术和提高文化水平和业务素质 按国家规定的基准和比例计算用于开展工 会活动和职工教育及职业技能培训等相关支出 5 6 非货币性福利 是指公司以自己的产品或外购商品发放给职工作为福利 公 司提供给职工无偿使用自己拥有的资产或租赁资产供职工无偿使用 7 因解除与职工的劳动关系给予的补偿 是指由于分离办社会职能 实施主辅 分离 辅业改制 重组 改组计划等原因 企业在职工劳动合同尚未到期之前 解除与职工的劳动关系 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出补偿建议的计划 中给予职工的经济补偿 即辞退福利 8 其他与获得职工提供的服务相关的支出 是指除上述七种薪酬以外的其他为 获得职工提供的服务而给予的薪酬 第十九条 成本费用 1 成本 费用开支范围的界定 收益性支出与资本性支出应严格划分 生产经营支出与营业外支出应严格划分 业务生产成本与期间费用应严格划分 不同会计期间的业务成本应严格划分 2 成本费用核算原则 1 实际成本计价原则 在生产费用的汇集和分配中 对生产过程中耗用的一 切费用 必须按实际成本计价 2 权责发生制原则 凡是本期成本负担的费用 不论款项是否支付 均应计 入本期成本 3 成本与实物转移一致性原则 已领未用的材料 应在当月末办理退料手续 留待下月继续使用的 也要办理 假退料 手续 4 合法性原则 对计入成本的各种费用 必须符合有关成本开支范围和费用 开支标准的规定 不得以灵活和合理为理由而突破 3 商品采购成本包括购买价款 相关税费 运输费 装卸费 保险费以及其他 可归属于存货采购成本的费用 采购部门应在保证商品质量的前提下 确定一 个较合理的进货价格 在经营中加强成本控制 使商品实际成本控制在预定的 目标范围内 4 主营业务成本包括商品销售成本 仓储保管业务成本 装卸搬运业务成本 运输配送业务成本 现货市场业务成本 金属剪切加工业务成本 集装箱运输 业务成本 铁路专用线业务成本等 5 商品流通费包括销售费用 管理费用 财务费用 公司对费用管理的要求是 1 计划性 以经营计划为依据 制定年度费用计划 实行费用管理责任制 公司对部分费用 实行定额管理 费用包干等 加强费用控制 2 合理性 既要保证商品流转的需要 又要节约费用支出 3 合法性 要遵守国家政策和财经制度 严格执行费用开支标准和范围 6 销售费用是指公司销售商品和材料 提供劳务的过程中发生的各种费用 包 括保险费 包装费 展览费和广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构 含销售网点 售 后服务网点等 的职工薪酬 业务费 折旧费等经营费用 7 管理费用是企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用 包括 1 企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统 一负担的公司经费 包括行政管理部门职工薪酬 修理费 物料消耗 低值易 耗品摊销 办公费和差旅费等 工会经费 董事会费 包括董事会成员津贴 会议费和差旅费等 聘请中介机构费 咨询费 含顾问费 诉讼费 业务招 待费 房产税 车船使用税 土地使用税 印花税 技术转让费 矿产资源补 6 偿费 研究费用 排污费等 2 企业在筹建期间内发生的开办费 包括人员工资 办公费 培训费 差旅 费 印刷费 注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等 3 企业与固定资产有关的后续支出 包括固定资产发生的日常修理费 大修 理费用 更新改造支出 房屋的装修费用等 没有满足固定资产准则规定的固 定资产确认条件的 8 财务费用是指为筹集资金而发生的各项费用 以及经营期间发生的存款利息 净支出和支付金融机构手续费等 第二十条 营业收入 营业收入包括主营业务收入和其他业务收入 主营业务收 入包括商品销售收入 仓储保管业务收入 装卸搬运业务收入 运输配送业务 收入 现货市场业务收入 铁路专用线业务收入等 其他业务收入包括出租固 定资产收入 无形资产转让收入 废旧物资出售收入 技术服务收入等 营业 收入的实现在发出商品 提供劳务时收取价款或取得收取货款的凭证后即确认 也就是说 只要发出商品开具销货发票或提供劳务开具收款发票 无论是否收 款 当月必须做营业收入入账 营业收入应与成本费用相配比 第二十一条 利润总额包括营业利润 投资净收益 营业外收支净额等 营业利 润包括主营业务利润和其他业务利润 营业外收入包括固定资产的盘盈和变卖 收入 罚款收入 按规定转入确实无法支付的应付账款等 营业外支出包括固 定资产的盘亏及变卖损失 固定资产和流动资产因自然灾害等造成的非正常损 失 赔偿金 违约金 公益救济性的捐赠等 报表所反映的损益 必须真实可 靠 不得虚增利润或虚报亏损 公司实现的利润 应按照国家规定增减有关收 支调整为应纳税所得额 依法缴纳所得税 第二十二条 公司发生年度亏损 可以用下一年度的利润弥补 次年度利润不足 弥补的 可以在 5 年内延续弥补 5 年内不足弥补的 应当用税后利润弥补 企业发生的年度亏损以及超过用利润抵补期限的也可以用以前年度提取的盈余 公积金弥补 第二十三条 公司实现的利润 应按照 中华人民共和国企业所得税法 规定增 减有关收支项目调整为应纳税所得额 依法缴纳所得税 第二十四条 公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配 1 弥补超过用所得税前的利润抵补期限按规定用税后利润弥补的亏损 2 按税后利润扣除前项后 10 提取法定盈余公积金 法定盈余公积金超过资 本金总额的 50 时可不再提取 3 根据股东会的决定提取任意盈余公积金 提取额按照税后利润弥补以前年度 亏损及提取法定盈余公积金后余额的 5 至 10 确定 4 根据公司章程规定 按实缴出资比例向股东支付股利 分配利润 第二十五条 财务报告是反映企业的财务状况和经营成果的总结性书面文件 主 要有资产负债表 损益表 利润表 现金流量表 财务情况说明书或会计报表 附注 利润分配表等 会计报表要求数字真实准确 内容全面完整 编制清晰及时 年度财务报告应 通过会计师事务所进行审计 并出具审计报告 第四章会计交接 会计档案管理 第二十六条 会计交接制度 1 会计人员调离会计工作岗位 岗位变动 离职或临时离岗预计一个季度以上 7 的 必须将本人所管的会计工作全部移交给接替人员 没有办理交接手续者不 予办理调动手续 2 会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项 包括 对已 经受理的经济业务尚未填制会计凭证的 应当填制完毕 尚未登记的账目 应 当登记完毕并在最后一笔余额后加盖经办人员印章 整理应该移交的各项资料 对未了事项写出书面证明等 同时编制移交清册 列明应当移交的会计凭证 会计帐薄 会计报表 现金 有价证券 印章以及其它会计用品等 会计机构 负责人 会计主管人员移交时还应将全部财务会计工作 重大财务收支问题和 会计人员的情况等向接替人员介绍清楚 需要移交的一切问题应当写出书面材 料 3 交接双方要按照移交清册逐项移交 其中 现金要根据会计账薄记录余额清 点 不得短缺 有价证券的数量要与会计账薄记录一致 面值不一致的数量 张数 要点交清楚 银行存款余额要与对账单核对 各种财产物资和债权债 务的明细账余额要与总账有关账户余额核对 实行会计电算化的企业要将财务 电子数据及操作情况移交清楚 交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖 章 同时 移交清册由交接双方以及单位各执一份 以供备查 4 出纳人员工作调动时更换保险箱密码 5 在办理会计工作交接手续时要有专人负责监交 以保证交接工作的顺利进行 6 移交人对自己移交的会计资料的合法性 真实性要承担相应责任 第二十七条 会计档案管理 1 会计档案是指会计凭证 会计账薄 财务会计报告和其他会计核算专业资料 等 是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据 会计凭证包括原始凭证 记账凭证 汇总凭证 其他会计凭证 会计账簿包括总账 明细账 日记账 固定资产卡片 其他辅助型账簿 财务会计报告包括会计报表 会计报表附注 财务情况说明书 内部会计报表 财务分析等 其他类会计档案包括银行存款 余额调节表和银行对账单 会计档案保管清册和会计档案销毁清册 会计档案 移交清册和查阅登记册 增设或合并会计科目说明 会计科目名称对比明细表 会计印章启用 交接 封存或销毁记录 财产清查资料 审计报告 电算化核 算数据库等其他应当保存的会计核算专业资料 2 每年形成的会计档案 都应财务会计部门按照档案管理的要求 负责整理立 卷装订成册 当年会计档案 在会计年度终了后 可暂由财务科保管一年后再 送公司档案部门保管 3 对会计档案做到妥善保管 存放有序 查找方便 同时 严格执行安全和保 密制度 不得随意堆放 严防毁损 散失和泄密 4 会计档案不得出借 如有特殊需要 需经领导批准 不得拆散原卷并应及时 归还 本单位非财务人员不得调阅会计档案 5 各种会计档案的保管期限根据财政规定执行 6 会计档案保管期满需要销毁时 档案部门提出销毁意见 财务部门鉴定 严 格审查编造会计档案销毁清册 经主管领导批准后才能销毁 7 销毁会计档案时 应由主管财税部门 公司档案部门和财务部门共同监销 第五章岗位责任制 第二十八条 出纳员岗位 1 严格执行 现金管理暂行条例 银行结算办法 票据法 等与货币资金 8 相关的规定 2 保管库存现金 有价证券 空白支票和空白票据 并对其安全与完整负责 3 按规定办理现金的结算业务 4 负责办理银行结算业务和银行账户的日常管理工作 正确使用各种银行结算 工具 不准签发空白 空头 远期支票 不准出租 出借银行账户和为其他单 位办理银行结算业务 5 所有银行结算票据必须实现连续编号 顺序使用 作废的票据要登记后按银 行规定及时交销 已开出的要及时附于记账凭证之后 6 出纳员必须按时与银行核对银行存款 做到账实相符 月末 公司银行存款 日记账应与银行存款对账单进行核对 并编制银行存款余额调节表 对未达帐 项要及时查明原因 财务负责人要指派对账人员以外的其他人员定期或不定期 进行审核 7 按规定编制现金和银行存款日报表 反映现金和银行存款的收 付 存情况 8 监督和维护财经纪律 依规定阻止违法和违规的收支行为 参与货币资金的 定额管理 提出合理利用资金的建议 第二十九条 收支往来 成本费用核算会计岗位 1 在科长的直接领导下 根据国家有关法规和 企业会计准则 负责进行营 业收入 成本费用的核算 对收入及成本费用支出的合理性 合法性 内容正 确性以及手续完备性进行严格审查 对违规 违法或不正常现象 应拒绝受理 并及时向领导汇报 2 负责各种费用报销工作 根据合法 正确 无误的原始凭证 填制各种收付 款和转账凭证 3 负责职工薪酬的核算和缴纳业务 4 对备用金 进行经常性核对 分析借款期限 及时督促其归还 5 根据公司机关各部门实际发生的费用 对照费用预算 按月编报成本费用分 析表 做到合理控制 6 积极深入公司物流一线 进行生产成本的动态调研 协助科长不断完善成本 费用管理的基础工作 第三十条 总账会计岗位 1 负责编制本公司财务收支计划 目标利润计划 审核各经济核算单位的成本 计划 控制费用支出 及时编制 上报各种快报及会计报表 2 负责会计报表 总账 明细账 科目汇总表的打印 装订及归档工作 组织 各会计岗位及时传递会计凭证 组织对会计凭证进行统一编制 汇总 记账 装订等工作 3 参与收入 成本 利润等主要财务指标的预测 实时监督各项经济指标的完 成情况 做好日常财务会计核算 预测 分析 管理 控制和监督工作 4 负责审核财会人员接受和填制的各类会计凭证 保证会计凭证的合规合法 提高会计工作质量 5 负责审核本科室对外提供的会计资料的正确性 从内部有关部门搜集资料 向外部有关部门提供会计信息 配合财经 税务 审计部门及中介机构对公司 的财务检查 审计工作 6 负责微机的维护和管理工作 确保财务网络的正常运行 努力提高会计电算 化质量 9 7 按月对电算化系统数据库检查和备份 防止磁盘损坏没有及时备份而丢失文 件 8 负责以优盘或光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案管理工作 会计 年度终了 应向档案员办理归档交接手续 要保证优盘或光盘等介质存储的程 序文件和数据文件的档案完整 齐全 并与会计电算化系统实际运行的程序文 件和数据文件保持一致 9 保管财务科保管的会计凭证 账簿 报表等会计资料 按规定时间向公司档 案部门移交 第三十一条 税收核算员岗位 1 依据有关法律 法规加强税费核算的管理工作 保证税收 规费核算和管理 工作依法有序地进行 2 根据税法及条例的有关规定 做好各种税金的计提 申报和交纳工作 认真 填报税务部门要求提供的重点税源监控表及其他资料 相关报表编制完成须经 审核无误后 方可报送 3 认真学习研究税收政策 关注税收政策的变化 对新的变化要通知财会人员 学习 讨论 研究 以便做好本公司的税收筹划工作 4 严格遵守 中华人民