审计部-关于对分包单位管理制度

审计部管理办法 2015 7 1 28 目 录 说 明 2 成本管理流程 3 一 目标成本报告编制 3 二 竣工成本报告编制 3 三 成本信息化管理 3 四 安全文明施工费核算 3 五 日常成本管理 3 中间结算管理流程 3 一 计量 签证管理 3 二 材料 机械对账结算及分包工程中间结算 3 结算管理流程 3 一 分包结算 3 二 工程竣工结算 3 其他说明 3 奖惩制度 3 附 件 3 审计部管理办法 2015 7 2 28 说 明 为了更好的贯彻集团公司及我公司对各工程成本管理 结算管 理的工作精神 有效的开展各项工作 特制定此管理办法 请各项 目部遵照执行 本流程适用范围 武汉市汉阳市政建设集团公司 武汉致远市 政建设工程有限公司 湖北华天建设发展有限公司的工程项目相关 的成本管理以及结算管理工作 武汉致远市政建设工程有限公司 审计部 审计部管理办法 2015 7 3 28 成本管理流程 一 目标成本报告编制 1 工程中标后审计部书面通知项目部开始编制目标成本 项目 部和审计部分别计算目标成本 同时到总工办交接该工程相关资料 包括图纸 答疑 招标文件 投标文件 工程量清单 中标通知 书等 到经营部移交清单电子版等其他资料 2 项目部在接到通知的 18 天内完成目标成本的制定并开始与 审计部进行核对 包括工程量的计算和人材机费用的制定 项目部 经理需深入的参与目标成本编制和讨论 对于在方案和措施等其他 问题与审计部出现争议的 邀请总工办或相关领导共同讨论 在中 标后 25 天内完成目标成本的核对整理工作 目标成本整理完毕后 报相关领导进行审核后报集团公司开目标成本讨论会后定稿 目标 成本上报材料包括 目标成本 工程量计算式及主要工程量对比表 成本实现方案 施工组织计划 措施和大型机械的使用情况等所有 要求编制的内容 3 若项目部认为该项目不具备编制目标成本条件的 如短期内 不能开工的项目 可在 18 天内提出出面的延期报告 按集团公 司成本备案流程执行 4 若项目部在接到编制目标成本的通知 18 天内未及时安排人 员核对或核对时目标成本未制定完成 提交目标成本缺项视为未完 成 则目标成本按审计部计算成本计取 并在当月考核时目标成本 审计部管理办法 2015 7 4 28 项予以计 0 分以及罚款的重罚 5 目标成本报告需提交资料详见附 1 6 对于工程变更部分 项目部应在工程项目变更情况表中每月 进行更新 并在变更发生当月编制目标成本 交至审计部核对 确 定最终的目标成本 若当月未能编制 则由审计部所编制的该部分 的目标成本作为后期相关考核的依据 并在考核中进行扣分和处罚 7 目标成本确定后 项目部的成本管理人员 或项目经理 应 对项目部施工人员进行成本交底 让其知晓主要施工工序的目标成 本 人工和机械功效 目标材料用量等 8 目标成本制定后 原则上是不允许调整 如需调整 项目部 至少需得到分管领导同意后 上报集团公司批准 每项目标成本调 整一次后不再调整 9 每个月对各项目部成本节超情况 在内部会议上进行通报 对于没有按目标成本要求施工的项目 提请总工办 项目管理部 进行跟踪处理 二 竣工成本报告编制 1 工程完工后 审计部书面通知项目部编制竣工成本分析起 20 日内 项目部按要求完成竣工成本分析报告报至审计部 审计部 收到后应在 5 日内配合项目部进行竣工成本的审核和修订工作 修 订后上传至项目管理软件中 审计部管理办法 2015 7 5 28 2 对于工程规模较大的项目 合同价超过 5000 万元以上的 经审计部通知对于竣工成本分析要进行公司级别的竣工成本分析会 议 时间要求同上 3 竣工成本上报时若缺项 视为未上交 竣工成本交至审计部 审核后 须在 5 天内进行修改上报 4 竣工成本分析报告需提交资料详见附 2 三 成本信息化管理 1 项目部预算员每月 23 日进行产值核算 审计部参与核对 25 日前完成产值填报 填报时要预估 24 25 日的产值 30 日前 完成月目标成本编制 并生成实际成本台帐 收入核算台账 计划 成本核算台账 2 次月 2 日前上传成本分析 包括本月及累计成本分析 成 本分析若未审批通过 项目部需在 2 日内修改完毕 并重新开始审 批流程 若审计部认为需要 可要求项目经理带领相关人员在公司 集中分析 3 施工员 预算员 材料员 项目经理必须各司其职 各自 完成成本软件的填报审批工作 不允许代岗 各人员职责见附件 4 成本信息化软件填报 要求每个工程项目的成本都需要在成 本信息化进行填报 实行每月打分考核 当月产值 100 万的项目需 要进行打分 评分表及评分细则详见附 审计部管理办法 2015 7 6 28 四 安全文明施工费核算 1 安全文明施工费包括 安全防护费 文明施工费 临时设施 费 2 该费用在目标成本中列入 但不计入目标考核 3 其计划费用及每月实际费用的合理性由项目管理部负责审核 五 日常成本管理 一 现场巡查 1 审计部对在建工程进行不定期巡查 了解工程进展情况 及 时了解现场变更签证情况并督促和协助项目部及时办理变更签证事 宜 督促项目部及时更新变更办理情况台账 2 对于巡查过程中提出的问题 项目部需予以重视 对于需项 目部进行回复 整改的 项目部需按要求完成 二 施工日志填写 1 项目部需加强施工日志的填报 详细记录人材机的消耗情况 并根据施工日志每月底统计一次人工 机械功效 2 审计部在月底对各工程施工日志进行抽查检查 每月对项目 部统计功效进行检查 对于不符合要求的需整改 并进行处罚 3 施工日志将作为劳务分包结算的依据之一 以及成本控制措 施是否落实的检验依据 4 施工员填写要按照工序 最好是中标清单中的分部分项来进 行填写 能够有效的计算出相关人工 机械功效 对于地材的消耗 审计部管理办法 2015 7 7 28 及土方开挖的量时按照总量保持不变的情况下 预估每天的量 三 成本分析 1 每月产值 目标成本 实际成本在软件上出来后 项目经理 要积极组织项目部内部讨论 分析当月成本盈亏情况 并做好详细 的整改措施 成本分析要合理 正确 并有可操作的整改办法 2 成本分析需在次月 2 日前上传至成本软件 对于部门或分 管领导提出的修改意见 要在规定时间内修改并重新上传 四 单据开具 1 各项目的机械使用单据 严格按照样表进行开具 在底单中 要写明 使用时间 时间段 工作内容 桩号以及工程量等 样表 见附件 2 材料采购单 若对方有单据的 已对方单据为准 不许化零 为整开具整体收货单 审计部管理办法 2015 7 8 28 中间结算管理流程 一 计量 签证管理 1 项目部需根据工程实际施工情况 每月按时向业主上报月 报 在工程变更实施的当月办理变更资料 如变更工程量签证 费 用申请等 工程变更发生 6 个月内必须办完全部手续 如有困难需 上报延期申请 并在分管领导批准后上传至项目管理软件 2 月报办理的产值必须大于合同内实际完成产值 单项变更 超过 50W 或超过合同金额 5 的变更在发生后 6 月份内必须计入月 报 3 月报或变更资料办理完毕五天内 项目部需将原件扫描件 上传至项目管理软件中 月报上传后需及时发起审批 4 项目部要完善变更台账的制订工作 台账内容要清晰到各 变更办理进度 预计涉及金额以及办理难度 原则上要求有变化就 要更新 每月至少更新一次 并及时上传至成本信息化软件中 5 审计部督促协助项目部按时办理月报 变更资料的同时 根据工程巡检情况检查工程计量填写是否正确 工程量是否存在漏 报 少报等现象 尽量避免漏报现象 督促项目部在本月完成当月 的签证 变更手续 5 对于项目部在上报月报 办理签证时 如遇到困难 审计 审计部管理办法 2015 7 9 28 部需要及时配合跟踪 并帮助项目部完成办理工作 如确有难度需 及时上报相关领导 二 材料 机械对账结算及分包工程中间结算 1 当月发生的材料结算单 机械结算单 机械预提单 劳务 专业分包预结算单等 签字手续齐全后报至审计部审核 要求和项 目管理软件上数据一致 当期费用当期办理 次月不再补办 如需 补办需得到分管领导的书面同意 并给予一定的处罚 2 劳务 专业分包预结算要有严谨 项目部预估要准确 不得 和最终结算出现较大偏差 3 关于安全文明的相关费用 项目部需自行交至安全文明的管 理部门进行审核 审计部管理办法 2015 7 10 28 结算管理流程 一 分包结算 1 对于工程的分包结算部分 项目部需在与分包商初步沟通后 在项目管理软件上编制结算单及上传相关附件 并经过项目经理审 批同意 再将项目部内部手续齐全的结算单及相关附件 未在项目 管理软件上上传的资料 上交审计部 2 审计部对其完成工程量及其他相关资料进行核实 对于审计 部提出的相关问题 项目部需进行说明 对于原因说明不合理的部 分 项目部需与分包商再行商讨确认 3 未经审计部审核确认的任何分包结算数据 项目部不得先行 和分包商进行书面签订 盖章 4 结算办理完毕后 将结算资料 原件 上交审计部归档 二 工程竣工结算 1 审计部督促项目部按照工程合同约定及时办理竣工结算 对 于项目部在办理结算时存在的疑问处 审计部给予指导并帮助及陪 同项目部办理竣工结算的相关事宜 若有工程相关结算审计会议 项目部需及时向审计部通知或反 审计部管理办法 2015 7 11 28 馈 2 工程施工现场完工后 审计部开始督促项目部汇总并编制结 算资料 在审计部通知之日起 30 天内 项目部需将编制完成的竣 工结算资料上报审计部审核 所需上交的竣工结算资料清单资料如 下 工程招标投标文件及中标通知书 设计施工图纸 竣工图纸 若有电子版提供电子版 建设工程施工合同 补充协议 如果有 经审批的开工报告 竣工报告及交工验收证书 经监理和建设单位批准的工程施工组织设计 设计变更资料及相关签证 监理例会纪要及工程其他专题会议记录 8 经项目部经理签字确认同意送审的结算书 包括电子版工 程量计算式 电子版套价文件 注 若合同或业主 审计单位另有要求 根据其要求执行 若部分变更签证资料未能在规定时间内办理完毕 则项 目部也需将其暂定结算数据编入结算书中 另附此部分结算资料的 情况说明和完成办理的预估时间 尽快办理完毕后及时补交 4 审计部对上交的结算资料进行审核 15 天内将审核结果 如需补充资料 造价错误 计算错误等 进行登记 填写检查记 录 对于需要整改的问题 项目部整改完毕 审核人在检查记录表 审计部管理办法 2015 7 12 28 上签字确认 再办理相关手续报送业主 5 项目部需跟进工程结算审计 及时与审计部沟通审计情况 审计部将与项目部一起跟踪办理审计事宜 6 根据工程结算办理的实际情况 各个项目部每月应对结算工 作情况有一个系统额梳理 在每月的结算沟通会上进行回报 结算 沟通会暂定在每月 25 日 7 各项资料 竣工结算 审计报告等 相关手续办理完毕后 上报审计部归档 竣工结算资料原件一份 审计报告原件贰份 审计部管理办法 2015 7 13 28 其他说明 1 项目部原则上必须在开工前和劳务分包商签订劳务合同 最 迟在工程开工后一个月内必须签订劳务合同 劳务费用原则上建议 以工程量单价的形式签订 方便该工程的成本分析和后期结算管理 2 对于需提交文字版的成本及结算资料 应同时提交电子版 最终结果以文字版为准 3 在开展各项工作时 对于集团公司工程部及审计部提出的问 题 项目部需积极配合解决 对于项目部在结算等方面所出现的问 题和困难 审计部有义务及时了解并予以协助 如解决确有困难 需及时向相关领导汇报 4 对于需附项目经理签字的资料 如无项目经理签字 审计部 拒收 视同为未交 审计部管理办法 2015 7 14 28 奖惩制度 为了确保各项工作的顺利开展 对工作开展过程中存在的问题 进行持续改进 审计部制定了如下奖惩制度 1 目标成本未按时上报的 含上报时资料不全 每月罚款 500 元 每月以 500 元递增罚款 直至工作完成 2 对于工地现场发生工程变更而没有制定相对应目标成本上报 审计部的 每项罚款 100 元 3 对于目标成本制定后 项目部没有及时对施工员进行目标成 本交底的 每次罚款责任人 50 元 4 竣工成本分析未按时上报审计部 或未按时开展竣工成本分 析会的 每月罚款 500 元 每月以 500 元递增罚款 直至工作完 成 5 每月 25 日之前未在成本信息化上填报产值 经项目经理审 批同意 的 对负责人给予 50 元 次的处罚 每推迟一天递增 50 元的处罚 每月 30 日之后不得上报产值 产值将累计至下月上报 6 成本信息化管理奖罚制度 每月考核分数在 90 分以上的 对项目部奖励 100 元 分 90 分以下的 罚款 100 元 分 7 每月未对变更台帐进行更新的处罚责任人 100 元 次 8 需项目部进行回复 整改的 项目部未按要求完成 罚款项 目经理 100 元 次 9 施工日志填写奖罚制度 不符合填写要求的施工日志罚款施 审计部管理办法 2015 7 15 28 工员 20 元 天 未能统计当月机械功效的罚款 100 元 月 若次月 还未统计功效以此递增 100 元 月的罚款 10 原则上项目部每个月都要上报工程计量月报 若公司内部 审核的合同内产值大于月报签订产值 给予项目经理 1000 元 月的 处罚 特殊情况可打报告说明 同时给予 1000 元 月的递增处罚 直至办完为止 11 工程变更发生后 6 个月未办理完签证计量手续又不报告说 明的 给予责任人 100 元 项的处罚 同时每月 100 元递增处罚 直至办完为止 12 未在规定时间内上传月报和变更签证资料的 至发现之日 起 处罚责任人 20 元 天 直至上传为止 13 对于补结算单 预结算 的现象 需得到分管领导批准后 审计部才予以核对 并对项目部给予 500 元 项目的罚款 14 对于每个工程项目的各劳务分包 专业分包的最终结算大 于中间结算 5 以上的 每项罚款项目经理 200 元 项 累计不超过 1000 元 各劳务分包 专业分包的最终结算不超过中间结算 2 以 上的 每项奖励项目经理 200 元 项 累计不超过 1000 元 15 未经审计部审核确认的任何分包结算数据 项目部不得先 行和分包商进行书面签订 盖章 对项目经理进行 1000 元 次的处 罚 16 未按规定提交工程结算书进行审核的 每超过一个月罚款 500 元 项目 工程竣工后 完工 45 天内准确及时上报结算资料 上报业主 若应竣工验收未办理不能上交的 资料齐全视为上报 奖励预算员 1000 元 次 上报资料不全 罚款预算员 50 元 项 并 在规定时间内补齐资料 否则视为未上报 17 各项资料项目部未进行存档 主要是签证 变更资料以及 审计部下发对的下关资料 罚款预算员 50 元 项 审计部管理办法 2015 7 16 28 18 若一些简单问题反复出现或者提出的修改意见无任何说明 也不修改或修改不符合要求的 每次每份罚款相关人员 50 元 19 由于项目部自身原因造成结算资料未能在规定时间内向甲 方提交 因此使公司经济效益或企业形象受损 根据实际情况严惩 20 审计部每月对各项目进行客观 公平的打分排名 第一名 奖励 500 元 月 第二名奖励 300 元 月 第三名奖励 200 元 月 21 每个工程项目必须配备一名成本核算员和结算管理人员 否则每月处罚该项目项目经理 1000 元 直至整改完毕 22 审计部根据工程项目最终结算金额与成本软件上项目部预 估产值进行对比 500W 2000W 的工程结算金额超过预估产值 10 的 奖励项目部 5000 元 结算金额低于预估产值 10 的对项目部进行 5000 元的罚款 2000W 5000W 的工程结算金额超过预估产值 10 的奖励项目部 10000 元 结算金额低于预估产值 10 的对项 目部进行 10000 元的罚款 5000W 以上的工程结算金额超过预估 产值 10 的奖励项目部 20000 元 结算金额低于预估产值 10 的 对项目部进行 20000 元的罚款 23 对于材料或机械单据开具不符合要求的 对开具人处以 20 元 张的罚款 24 对于审计部日常下发的其他通知等 奖惩制度同上 审计部管理办法 2015 7 17 28 附 1 目标成本报告提交资料 1 目标成本编制说明 2 目标成本实现方案 包括 投标清单的不平衡报价及工程盈亏 点的分析 目标成本控制的技术措施和管理措施 3 工程量计算式 图纸工程量与清单工程量的主要差异表 4 按成本费用的划分 确定各项费用的目标值 包括目标成本汇 总表和人 材 机的目标成本分析细则 5 对目标值中人工费 材料用量 材料价格 机械用量及租赁价 格的取定方法加以说明 6 对间接费的计取方法加以说明 7 措施费单列分析 包括施工方案及目标成本分析细则等 8 项目实施方案 包括项目计划工期 施工安排及机具使用情况 审计部管理办法 2015 7 18 28 附 2 竣工成本分析报告提交资料 1 编制说明 2 工程产值按权责配比制原则确定 3 目标成本如果进行了合理调整应附说明 4 目标成本与实际成本对比分析 按照要求对项目进行差异原因 分析 5 材料 机械替代现象的对比分析 结果是否合理 6 人工费分析结论 7 材料用量的分析结论 8 机械功效的分析结论 9 间接费分析结论 10 成本盈亏点过程控制方法的分析总结 审计部管理办法 2015 7 19 28 附 3 成本软件项目部成员工作流程 1 项目材料员 建立库房 物资管理 物资资源管理 库房字典 挂接材料用 途字典 工程耗用不挂 成本核算设定 实际成本核算设定 材料 用途成本科目挂接 根据现场情况把当天发生的材料收发情况及时在系统中登记 每月 25 日对现场材料进行盘点 再根据盘点情况更正出库单 出 库需要挂接核算对象和使用单位 用途 每月 25 日对采购材料 租赁材料进行结算 结算时如果有其 他费用 需要挂接成本科目 根据业务流程规定需要审批的单据和报表报及时审批人审批 2 项目施工员 审计部管理办法 2015 7 20 28 根据施工现场实际需要及时在系统中填写材料采购计划 当现场发生任务签证时 及时在系统中登记 需要挂接核算对 象 当现场发生奖罚单时 及时在系统中登记 根据现场情况及时把当天发生的临时机械使用单在系统中进行 登记 需要挂接核算对象 临时机械使用单的成本科目默认为机械 费 若用于安全文明或技术措施的机械需进行成本科目挂接 实际 成本核算设定 机械设备成本科目挂接 临时设备使用记录 临时 机械使用单在登记时要将工作内容 工作时长 工作量进行详细登 入 项目上有长期租赁的机械 需要在系统中及时登记租赁合同 以及进出场日期 每月 25 日对租赁机械和临时使用机械结算 结算时如果有其 他费用 需要挂接成本科目 根据业务流程规定需要审批的单据和报表及时报审批人审批 3 项目预算员 项目劳务分包和专业分包及时在系统中登记合同和分包预算 分包合同需要按照不同的核算对象建立 预算需要挂接成本科目 每月 25 日对劳务分包和专业分包进行产值统计 每月 25 日对劳务分包和专业分包进行预结算 对项目上该月份发生其他费用及时登记 并需要挂接成本科目 审计部管理办法 2015 7 21 28 每月 25 日对所有结算单进行调账 结算调整单 对没有结算 的需要进行预提 根据摊销制度对自有周转材料进行成本摊销 之 后需要建立的实际成本业务分账有 消耗材料成本帐 自有周转材 料成本帐 租赁周转材料成本账 租赁机械成本账 自有机械成本 账 劳务分包成本账 专业分包成本账 费用成本账 临时设施成 本账 安全文施成本账 之后建立实际成本核算台账 每月 25 日做收入预算的产值统计 收入分摊单和收入核算台 账 根据业务流程规定需要审批的单据和报表及时报审批人审批 工程所属合同在签订后要及时上传 4 项目经理 财务 按照流程规定 对需要审核的单据及时审核 附 4 审计部管理办法 2015 7 22 28 附 5 审计部管理办法 2015 7 23 28 成本信息化管理应用状态月评估表 道路 排水 桥梁 工程名称日期 应用模式 关键点 应用模式 关键点 序序 号号 业业 务务 应用模式二级业务名称应用模式二级业务名称评分标准评分标准 应用状态应用状态 得得 分分 施工合同 材料采购合同 周转材料租赁合同 机械设备租赁合同 劳务分包合同 1 合同管理 3 分 专业分包合同 产值统计 分包报告 目标成本 竣工成本上报 计划成本 2 预算管理 19 分 现场签证管理 10 分 材料总量计划 2 分 材料采购计划 2 分 入库单 出库单 材料采购结算单及调整单 自有周转材料摊销单 租赁周转材料进场单 租赁周转材料预提单 租赁周转材料出场单 3 材料管理 40 分 租赁周转材料结算单及调整单 临时机械设备使用记录 租赁机械设备进场单 租赁机械设备预提单 租赁机械设备出场单 临时机械设备结算单及调整单 4 机械设备管理 20 分 租赁机械设备结算单及调整单 劳务 专业分包预算 含成本科目挂接 劳务 专业分包产值统计 劳务 专业分包预结算及调整单 5 劳务 专业分包管理 8 分 劳务 专业分包结算及调整单 费用记账单 现场现金支付单据 6 资金管理 2 分 工程款到帐记录 人员权限保密 遵循岗位职责 7 保密管理制度 5 项目经理审批 数据真实性 8 数据真实性及成本 差异分析 3 分 成本差异分析 见评分标 准说明 成本信息化管理应用状态月评估表 房建 地铁 审计部管理办法 2015 7 24 28 工程名称 日期 应用模式 关键点 应用模式 关键点 序号序号业业 务务 应用模式二级业务名称应用模式二级业务名称评分标准评分标准 应用状态应用状态得分得分 施工合同 材料采购合同 周转材料租赁合同 机械设备租赁合同 劳务分包合同 1 合同管理 3 分 专业分包合同 产值统计 分包报告 目标成本 竣工成本上报 计划成本 2 预算管理 19 分 现场签证管理 10 分 材料总量计划 2 分 材料采购计划 2 分 入库单 出库单 材料采购结算单及调整单 自有周转材料摊销单 租赁周转材料进场单 租赁周转材料预提单 租赁周转材料出场单 3 材料管理 40 分 租赁周转材料结算单及调整单 临时机械设备使用记录 租赁机械设备进场单 租赁机械设备预提单 租赁机械设备出场单 临时机械设备结算单及调整单 4 机械设备管理 5 分 租赁机械设备结算单及调整单 劳务 专业分包预算 含成本科目挂接 劳务 专业分包产值统计 劳务 专业分包预结算及调整单 5 劳务 专业分包管理 23 分 劳务 专业分包结算及调整单 费用记账单 现场现金支付单据 6 资金管理 2 分 工程款到帐记录 人员权限保密 遵循岗位职责 7 保密管理制度 5 分 项目经理审批 数据真实性 8 数据真实性及成本 差异分析 3 分 成本差异分析 见评分标 准说明 总分 成本信息化评分细则 审计部管理办法 2015 7 25 28 一 合同管理 扣完为止 1 据实际施工情况 1 万元以上的支出合同 缺少一份扣 0 5 分 2 专业分包 劳务分包合同中附件应有资质证书 安全生产许可 证 缺一项扣 0 5 分 3 合同的 合同条款摘要 中应有相应的支付条款 缺此项扣 0 5 分 4 劳务分包合同签订的支付比例原则上不低于业主支付比例 若 低于业主支付比例 扣 0 5 分 5 除劳务分包合同外 其他合同签订的支付比例应 业主支付比 例 超出此比例扣 0 5 分 6 机械设备供应商特种作业是否符合行业标准 若合同评审附件 表中无特种作业操作证的扣 1 分 若一个合同连续三个月未签订或相应证件连续三个月未上传 第三个月将累计扣分 即此合同或证件第三个月得分为 1 分 依此 类推 支付比例不满足要求 第一个月扣分 特殊情况若经公司分 管领导和总经理审批同意后不再扣分 二 预算管理 扣完为止 1 按要求上报目标成本分析及分包情况说明 若无分包或主动分 包 则与目标成本一起上报目标成本审核流程 无分包需注明本工 程无分包 主动分包除按要求编制目标成本外 还需通过目标成本 分析 确定分包价格 将分包原因 分包价格及子公司的计划成本 利润情况 若为被动分包 则上报分包情况说明流程 完工后一个 审计部管理办法 2015 7 26 28 月以内上报竣工成本分析 若不满足以上任何一项要求 扣 1 分 若遇特殊情况 请报公司分管领导 总经理批示并明确解决办法后 不扣分 2 根据实际施工情况 缺少一项扣 2 分 3 除政策突击工程外 计划成本总价大于预算总价扣 2 分 4 产值统计数据存在漏报或多报现象扣 2 分 计划成本统计数 据存在你漏报或多报现象扣 2 分 5 合同内产值统计与计量支付月报表 此项为当月检查上月工作 合同内本月及累计产值统计金额 计量支付月报表中本期及累计金 额 计量支付月报表总表应上传 无业主签字确认的计量支付月报 表总表扣 1 分 6 计划成本有明显不合理处扣 2 分 例如材料 机械 专业分 包单价高出同类工程价格的 10 20 9 合同外签证及变更 10 分 A 合同外签证及变更应有管理台账 计划办理 正在办理 已 办理 并根据现场签证情况及时更新 无管理台账扣 2 分 签证管 理台账上传至 生产及工期综合管理 B 合同外应单独设置核算对象 并应有相应的预算 计划成本 实际成本 不满足要求扣 2 分 C 合同外产值计取方法 实际发生了合同外工程量 已录入管理台账 预算 计划成本 由审计部确认产值的真实性 按确认后的产值计取 中间审计完成后 若审计产值低于计取产值 20 则按公司 审计部管理办法 2015 7 27 28 制定相关制度进行处罚 中间审计完成后 若审计产值高于计取产 值 20 高出部分