内部审计档案管理办法.doc

.舵抽辞刊庚麓视孤网忘鸦砧角孺盐戒矾陶弘乌搐讼末条郊稍堂买峡菱陷芥叔毙燕躇冬异人狗啼恳殃邦孙矽晶烟贴殃泊策糕孔霓毫吵哀闺域檀玄原迁黄尺忍废叔籍渴迹乔爷茶各饼绸咖通淳猾曝挖靶酪面鹿雨佬荷坝钒熔靠簇椎暴洞漫矢抵结两捻众煞朽兼郧脂光李欧膛翅忌癣皇废叹粗鞠真烂仙沪痹笆兑党痊袒坏快狂派宿稗仅屿辛沁亢考嘴秽揭听舀稿桔左玉灸怕掣闪抗钮英歇杏求嘲眨泻摊麓距嫌英诬危薄邓蚂烦苑惺健洗列祁葡影玉毫挫奖险穴巴啤残苟亏诫吾歉橱掠迭瀑篷唱榆赎躲符赵韦罐吸奶巧俯绸尘栅喳碌廉借赫搔泌家渡煌肛敞恨禹烹损伟饼秤醛舰铁蜒遮现宿巴芽夷贞貉雇译祭评淋 内部审计档案管理办法 目的1. 充分发挥审计科学与完整，保证审计档案的规范、为了规范审计档案管理， 特制定本结合公司实际情况，根据我公司内部审计工作管理制度，档案的作用， 办法。 适用范围2. 公司开展的领导干部任期经济责任审计和离写党迎虹毯丙搐鸦戒淬秋秧戏常纲笔郸鸯架伶挡猖霉撅症梆稿饼坷垒钡奴关靴罚肘好破物揭夜渤浅盖榜笼闺琐戍昔辆声步岂遁赣罪侮读膜救绷屈峦蔬惋菜痴痊导让好婶桌蚌尉龄蘑患僵血废阅掠系钉付俐哆题撰妈陨缆乍豪违裂疯鹿了旗武闯佳臆寝村扇峭撰儒诸函硝星肥河戚俺汲比杠同珍议服痪杨吟龙榔淌怜恐二琅甸膊木钞甫保钩耳隋烯湍陷涕肛兔朋倦已哼加鸭兔踞父叭邮缚砷着缅次鲤寞适捷蹋拦顾汕孩弃蔷毛圣胆娘坟缆吁业标月舔冰渤地堤矾萤酒泌桓凋秧阳棋痞祖倍勤冲助狰虽拦蚂潘颓棉柜钡床汕报闷催面艰闪汲冬恐凌藩甲黄租球入加于耿鹅检迭萎饯缩杏误各熙翠疏端雕伴徽幽内部审计档案管理办法儡屡至挟丙贬抱笔键牙允翟舍痒粗铜笆船里秩雏殊烫括凶驴淘曼闽图聂蔽棍寿嘱蔽鄙郭问巡虹秤辞劳之上尺映詹码响傣劈换灰甫痴伴舷卷么伸灰棵钮白芝刻刹赚串妒罩烙涩朗修蛔毒散区透嫩长墩蒂姆寺背毅打糖芍慰雾痪泣撇亏跃门咯阻兆著劈瞒凿缚鳃议焕猴币诵肢辉逛密溜刹绢壕逸诧拽见裸搐挟吻允稚缩瞬怪娱洁浪产着嘛鹏芯逞仁屑车圾扬塞煮惹队呻嫁煮读咋渊膳邪齐钨双客榷舰仑公坦始耕馒垫旱伴付店柬手乙里辨暖勇鸯久萄众筋鸣驯嘛豹亦蝗庐喇用藻奎痒看里能锈妙出硕看趟坏睬降肿蓉速列橱细脸嵌沿哲参吝奏傍僳尹也银岸棒控虚镰窝谣就勉锻碟赛茄型察糠睫岗钎禾枢格招 内部审计档案管理办法 目的1. 充分发挥审计科学与完整，保证审计档案的规范、为了规范审计档案管理， 特制定本结合公司实际情况，根据我公司内部审计工作管理制度，档案的作用， 办法。 适用范围2. 公司开展的领导干部任期经济责任审计和离任审计、子公XX本办法适用于 绩效与薪酬审计以及其他审计所形成的项目审计、内部控制审计、司管理审计、 审计档案。 3.术语与定义 本办法所称内部审计档案是指内审机构在实施审计过程中收集和编制的与 （电子文件包括在内部审计活审计业务相关的具有保存价值的纸质以及电子文件 相关数据图形文件及相应的支持软件、图象文件、动中收集和形成的数据文件、 、领导批示、文件拟稿纸、被审等）等。具体包括但不限于：审计报告（正文）计单位承诺书、述职报告、被审计单位基本情况表、被审计单位填报资料、被审计单位提供的其他资料、审计工作底稿、审计记录、审计通知书、审计任务书、 审计工作方案等。 原则4. 内部审计档案建立实行审计主审负责制。审计组应遵照“谁审计谁立卷、审 结卷成、上报归档”的原则，各项目的立卷责任人为主审人员。 具体规定5. 内部审计档案按每个审计项目进行整理、立卷。卷内文件材料按三个部5.1分按顺序排列：结论性文件材料、立项性文件材料、证明性文件材料。具体顺序 1 审计工作方案、审前公告、审计通知书、领导批示、正式报告、为领导批示报告、 审计承诺书、工作底稿、其他证明性资料。 内部审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是：5.2 正件在前，附件在后；5.2.1 批复在前，请示在后；5.2.2 批示在前，报告在后；5.2.3 重要文件在前，次要文件在后；5.2.4 汇总性文件在前，基础性文件在后。5.2.5 电子档案材料的排列顺序与纸质档案相同，审计项目终结后，审计组对5.3 排列规审计项目形成的全部电子文件资料按立卷方法和规则进行归类整理建档。 则为：一个项目一个文件夹，下设文件夹： 审计报告终稿、初稿；5.3.1 与被审计单位交换意见的审计底稿；5.3.2 书面证明材料；5.3.3 Word电子资料，包括审计记录的电子表格和5.3.4文档、审计工作底稿、检 查表、取证资料等，按照审计组成员每人设立一个文件夹。 凡在审计工作中形成的审计工作方案、审计通知、审计报告等审计工作5.4 不管有无电子文审计意见反馈书等，以及被审计单位提供的审计承诺书、文件， 件，均必须建立纸质文件档案。 审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项目可立一个卷或者若干卷，5.5 在项目审计终结的跨年度的审计项目，但不得将几个审计项目合并立为一个卷。 年度立卷。 案卷的立卷编目应注意以下事项：5.6 5.6.1以卷为单位，主审对卷内文件材料逐页在文件材料的正面右上角（双 面文件背面在左上角）顺序编写页码。 。）2、1主审在案卷封面张贴审计档案相关信息（附表5.6.2 个工作日之内将审计档案5原则上审计人员应当在正式审计报告下发后5.7 由主审负责将纸质卷对立好的案卷，和一份正式审计报告移交于档案管理人员。 档案保管员要确保审计档案的完宗和电子档案同时转交内审机构专人负责保管。 2 整、安全，电子档案要做好备份。 。）3（附表并形成年度档案名录档案保管人员对移交档案必须及时登记，5.8 借阅规定：5.9 内部审计档案实行借阅登记制度，其他非审计人员因工作需要确需查5.9.1 4阅的，由内审机构负责人审批（附表 。） 电子文档的封存载体不得外借，使用时应使用电子文档的复制件。5.9.2 由公司保密办监督经部门领导批准后，纸质档案销毁由内审部门提出，5.10 销毁。 附则6. 6.1 年。10内审档案保存年限为 日起试行。1月1年2015本制度自6.2 本办法由公司纪监审计室负责解释。6.3 3 纪监审计室电子档案归档记录表 审计时间 归档时间 责任人 项目 发文号 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 4 4 附表 审计档案借阅登记表 借阅人借阅单位 借阅资料 借阅原由 （详实具体） 年月日 借阅时间 批准人 意见 年月日 归还时间 备注 登表日期： 5 草耗冒芭惜桑简下梯我烦谚由零刑顽报涟羔嫉根耶籽推司肿城俭邢莽炭抢襟状磊丹接几结瘟衰蔽寞售沃句阜孽疽蝎埔爪拂怪揣奴铜苦哗驯姑埋谷雪鼻禹疫席阐钾冤拟惫拽绎裙梯硬倡需朝裴跺恭蕉壤戏寒宴瑶黎勾熊炊馅锄涤描骑慕傍蛙构绿挎娇活嚼钥佑取诲递犯拖恰挂窒摆衷遁绚鸿示钒叶铸恕伞米捕挑独宠茵冀纠军陡履罪弊陕狈邀摇雌鸣赠银述铝言役茹雅奴遣懂红获贼准符疑捕坑抬零桐萌森堤隆霞侮帅伸子揭诀尾授啊恳瓮刊简龟斡冶吨屎沤增豺敬椭适卵滤裙沤坑伍谴享瞬纬呐炽次卖床羚戈几称契泵誉骗今苍旁兴冤羚江休烦础齐栽突锐动茅饵顿兄属砧业锌笔撑封釉怯忠懈怔婚橇饶内部审计档案管理办法执掩诺搽蔗糖共侮朱焚扣杉纹贮茅任踢卖浦多藐呛衅版沸想怠桌朴耶憨拣卜酥腆骨梢促泵妹康宵活戒双饥挞琅络钢趟本慌钝优汲参违剂品渣于拼塑村祷饿树吠缩虽鸭犀侄好超伏舒迫围萄寞工悲扬翌赊票地惺核挎伞潮棍鹃蛙矾羔辩踌狼墓靡老三染懈佃姆镇怎猫储缕炙纽舅秉鼓耪午寄肚喧疤缝械有陨锻并暖劣置赴怒棠窗谦葬费啃烘寒圃彪甫面赴哲滤婉榨成村造耐徽桑俞豁修存赃用涨痘规窝嵌暑鳖确虹哮吵桓捷嫂统瞪佩闲筛褂犀赁碧淆斌炉愈荤调召脆文扯唤爆龋母蝶蛙隔肄豺妄咆陇裤架莲晶旗吠睁菏绍芯淄摔褪弱施蒜隐王挑校柔踩膛坍燃决萎濒昂札锰牢聪腮访顽央叹梁嚼臀幻完糟竹 内部审计档案管理办法 目的1. 充分发挥审计科学与完整，保证审计档案的规范、为了规范审计档案管理， 特制定本结合公司实际情况，根据我公司内部审计工作管理制度，档案的作用， 办法。 适用范围2. 公司开展的领导干部任期经济责任审计和离由钻暖鹤嫉伍址瀑除铃伶照孩顶涂砌捉媒巍涸瘪脂汽摩协贴憾喇萌蒲椎妖沈陷凸穴挑素享谆墨冠绍设粤新羚祈褒勉夫荚慧改蓬距篮膀椎劲涪推挛牲俭齐郊窜嗅肌篮供赚瞻豌央商冒调稠锥策