医药实验室建设,专项审计报告

1 / 9医药实验室建设,专项审计报告专 项 审 计 报 告我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。一、审计依据黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书 ，及国家有关财务会计制度。二、管理层的责任按照黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。三、注册会计师的责任我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、 黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法和黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书的规定和要求进行的。我们的责任是在履行必要的审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审2 / 9计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。四、审计内容项目投资及资金来源情况1、项目投资：总投资 1,000 万元，其中：固定资产投资 700 万元，流动资金 300 万元。2、项目资金来源自筹资金：670 万元：其中， XX 年项目实施前银行存款 300 万元， XX 年 7 月前陆续投入上年和本年企业利润 370 万元用于项目建设。专项资金：XX 年 1 月获得项目专项资金 30 万元。银行贷款：XX 年 3 月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款 300 万元。 3、资金用途自筹资金：670 万元：其中用于土建工建设 270 万元，用于设备购置 358 万元，用于研发设备等费用支出 42万元。专项资金：30 万元：用于生产设备采购。银行贷款：300 万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。 项目实施经济指标完成情况番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。XX 年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄3 / 9酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱 8,460 吨，生产番茄红素吨。其经济指标完成情况如下：、实现工业增加值 1,875 万元，完成项目的%； 、实现销售收入 6,627 万元，完成项目的%；、实现利润 329 万元，完成项目的 %； 、实现税金65 万元，完成项目的%； 、出口创汇 560 万美元，完成项目的 112%；、拉动基地种植户实现收入 2,860 万元，完成项目的% ； 三、审计意见我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资来源和项目资金用途与项目计划任务书相符。在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。此报告仅限于本项目验收使用。 附：1、企业基本情况表 2、项目验收收支决算表 3、项目验收收支决算明细表 4、企业资产负债表 5、损益表 6、现金流量表XX 94 / 9附表 1：项目承担单位基本情况表供应商质量体系评估报告第 1 页 共 7 页第 2 页 共 7 页第 3 页 共 7 页第 4 页 共 7 页第 5 页 共 7 页审 计 报 告湖南华纳大药厂天然药物有限公司全体股东：我们接受委托，对贵公司自 XX 年 1 月 1 日至2016 年 1 月 31 日期间的关于“中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版 GMP 改造建设项目”的项目资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表等资料，查阅了相关原始单据、文件，并通过询问、调查、检查会计记录、实地察看等我们认为必要的审计程序。一、委托人责任按照企业会计准则和企业会计制度的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。5 / 9二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1、公司基本情况贵公司于 XX 年 5 月 29 日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 430124000043584 的企业法人营业执照 。贵公司于 XX 年 5 月 29 日由湖南华纳大6 / 9药厂股份有限公司与湖南华纳大药厂科技开发有限公司以98:2 的股比共同投资成立，实收资本至审计截止日金额为人民币伍仟万元整，该实收资本已在浏阳市工商行政管理局注册登记。法人代表：黄本东；公司类型：有限责任公司；公司地址：浏阳经济技术开发区康平路 6 号；经营范围：中药、天然药物提取技术的研发、转让与咨询服务。2、项目基本情况本项目依据国家产业政策、国内市场需求和公司现有技术研发实力与生产能力的前提下，拟在新基地一期投资近亿元，在原有生产技术的基础上进行生产技术改造和新扩建，在长沙生物产业基地园区的东园预征的场地上新扩建“中药制剂及配套 5000 吨中药材提取加工”的基地。将公司现有在线生产的 20 多个中药品规和将要新投产的新产品即全部中药品种进行集中管理和生产，新扩建后计划生产能力达到: 片剂 20 亿片/年，胶囊剂 5 亿粒/年，颗粒剂 5 亿袋 /年，提取物 5000 吨/年。同时新扩建为此生产配套的公用工程：含质量管理控制中心、工程中心【水、电、汽、空压、空调等设施】 、原料与成品库房、三废处理设施、节能减排设施以及安全、消防、劳动保护、能源计量、卫生设施、食堂与倒班宿舍及绿化等。项目建设通过工艺技术优化和创新，主要设备选用7 / 9新的高科技技术和装备，中药提取物和制剂配套设计，建成投产后预计中药品种的规模达到国内先进水平，生产成本大大降低，使患者能切实享受到高新技术带来的实惠，因而该系类产品在质量及价格上都将极具竞争力。3、项目自有资金来源情况贵公司“中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版 GMP 改造建设项目”的自有资金来源于贵公司的母公司投资及借款。截止 XX 年 10 月 20 日止，湖南华纳大药厂股份有限公司已收到全体出资者所拥有的截至 XX 年 8月 31 日止湖南华纳大药厂有限公司经审计的净资产288,483,元，根据公司法的有关规定，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股本人民币柒仟零叁拾万元,资本公积人民币 218,元。我们出具了编号为天健验【XX】2-40 号的验资报告。项目自有资金使用情况根据贵公司提供的票据，贵公司在“中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版 GMP 改造建设项目”的自有资金具体投入情况如下：“中药制剂及配套 5000T 中药提取加工国家新版GMP 改造建设项目”自有资金已投入分类表8 / 95、审计结论贵公司的本项目将以湖南华纳大药厂股份有限公司为依托，系列产品生产工艺先进，产品在成本、质量、价格上有较大优势，有利于降低药品价格，减轻患者经济负担。且该项目中药提取与系列制剂产品在疗效、起效速度等方面较其它药物均有较大提高，有利于带动中药材生产、医药辅料、印刷包装等相关行业的发展，从而促进经济发展。根据审计结果，截止至 2016 年 1 月 31 日，该项目自有资金共计付出 10722 万元，其中土地款已支付1950 万元、土建已支付 7494 万元、设备安装共计 856 万元、其他 422 万元。贵公司在资金管理上较为严格，支付凭证均系到位，