公司工程质量安全审计作业指导手册

XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 XXXX 公司公司 工程质量安全审计作业指导手册工程质量安全审计作业指导手册 一级流程二级流程三级流程 工程质量安全审计施工准备审计设计图纸交底 会审 审计流程 施工组织及专项方案审计流程 安全生产管理审计流程 施工人员岗位资质审计流程 施工过程审计技术交底审计流程 材料管理 甲供及甲指乙供审计流程 材料进场报验制度及执行审计流程 施工现场质量管理及记录审计流程 按图施工 工程洽商及变更管理审计流程 现场安全及文明施工管理审计流程 观感质量检查流程 竣工验收审计竣工验收审计流程 竣工资料审计流程 文件编号 版本 V1 制定日期 2013 8 31 生效日期 修订记录 序号版本变更 修订页 次 所修订内容的摘要修订日期修订者 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 2 一 审计概念一 审计概念 1 1 目的 目的 为加强 XXXX 的工程项目投资管理与监督 规范工程项目审计工作 有效控制工程造价 我组制订工程审计作业指导手册 2 2 适用范围 适用范围 凡 XX 基建工程项目 含新建 改建 扩建 修缮工程项目 含装饰 维修 均属于 工程项目审计对象 凡造价在 300 万元 暂定 及以上的项目 均属于工程项目重点 审计对象 3 3 术语及定义 术语及定义 3 1 审计分类 工程审计项目按实施阶段和内容可分为施工准备阶段审计 施工过程审计 竣工验收审计及结算审计 4 4 审计职责 审计职责 4 1 工程审计组依据合同 定额 取费标准 调价文件及集团有关规定 坚持客观公正 实事求是的原则对工程项目进行审计 集团内负责基建 修缮的职能部门要加强对工程项 目的管理与监督 建立健全各级工程管理人员的经济责任制 收集完整的竣工资料 积极 配合审计工作 在本工作流程中 相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责 项目部 应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实 准确及有效性 预决算部 应确保预结算工作的完整 正确及合理以及相关技术及签证资料的完整 设计中心 应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持 工程审计组 审查预结算初步工作结果 并对产生问题原因进行分析交相关部门处理 工程中心 对审计工作中出现的问题或工程审计提交的处理意见进行处理 人力资源中心 根据工程审计组提供的处理意见进行记录或人事上出具相应的处理意见 4 2 工程审计组内部分工 4 2 1 工程审计质量审计 负责现场跟踪审计及工程竣工验收审计 4 2 2 工程审计成本审计 负责工程项目结算审计及施工期间签证审计 5 5 内容及要求 内容及要求 5 1 审计原则 5 1 1 审计人员应当坚持客观公正 实事求是 廉洁自律和保守秘密的原则进行工程项目 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 3 审计 5 2 审计计划 5 2 1 工程审计组根据部门任务书及计划管理部年度项目计划 列出审计项目计划 5 3 审计申请 5 3 1 工程审计组根据项目实际进度自主安排审计计划 以 OA 报批主管审计副总批准 5 4 审计通知 5 4 1 工程审计组在审计前 3 日内下发 被审计项目应提供的资料清单表 被审计项目接 到审计通知后积极准备资料 5 5 审前准备 5 5 1 工程审计组在发出 被审计项目应提供的资料清单表 后 3 日 对被审计项目的相 关图纸 合同进行研究 二 审计实施二 审计实施 1 工程现场质量安全审计 1 1 施工准备阶段审计流程 1 1 11 1 1 设计图纸交底 会审 审计流程设计图纸交底 会审 审计流程 1 1 1 1 流程风险点 图纸未交底或交底问题不全 造成施工困难 导致后期出现施工错 误 返工 增加签证造成造价投入增加 1 1 1 2 审计关注点 图纸会审记录 问题是否解决 无法现场解决的设计问题的处理周 期 是否有明显问题未解决 图纸会审记录是否完整 签字齐全 1 1 1 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 4 设计图纸交底 会审 审计流程 工程审计师现场项目经理设计师乙方项目经理 阶段 开始 040 审查图纸会审 记录 030 图纸会审记录 020 设计补图及相 关技术问题解 答 010 现场图纸问题 050 根据图纸会审 记录检查结果 记录审计底稿 结束 1 1 1 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 现场图纸问题乙方项目经理 乙方项目经理在合约规定日期内 完成现场图纸问题汇总 向甲项目 经理提出问题申报 现场图纸 图纸问题汇报 020 图纸答疑设计师 设计师对施工方及项目经理提出的 图纸问题逐项答疑 需要补图的给 出出图日期 图纸问题汇报 图纸答疑 030 图纸会审记录协调现场项目经理 项目经理负责协议图纸问题及答疑 结果 并形成书面 图纸会审记录 图纸问题汇报 图纸答疑 图纸会审记录 040 审查图纸会审记录 流程 工程审计师 工程审计师对图纸会审记录单进行 审查 问题是否解决 无法现场解 决的设计问题的处理周期 是否有 图纸会审记录 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 5 明显问题未解决 图纸会审记录是 否完整 签字齐全 050 根据图纸会审记录 审计做审计日志记 录 工程审计师 工程审计师根据图纸会审检查结果 记录现场审计日志底稿 图纸会审记录 工程审计日志 1 1 21 1 2 施工组织及专项方案审计流程施工组织及专项方案审计流程 1 1 2 1 流程风险点 未编制施工组织设计或编制内容不完整 应付甲方 会造成施工过 程没有计划 可能存在施工能力及技术不达标 导致工程质量不合格 进度无法按期完成 增加造价成本 1 1 2 2 审计关注点 5 大要素是否齐全 工程概况 施工部署及施工方案 施工进度计划 施工平面图 主要技术经济指标 与现场是否相符 是否已经经甲方负责人审核 1 1 2 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 6 施工组织设计及专项方案审计流程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 编制施工组织 设计及专项施 工方案 020 审核乙方提报 的施组及专项 方案 并监督 执行 030 审查施工组织 设计方案及专 项方案执行流 程 040 判定 060 根据施组及专 项方案审计结 果记录审计日 志 结束 050 补充完善施组 及专项方案 否 是 1 1 2 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 上报施工组织设计 及专项方案 乙方项目经理 乙方项目经理根据项目情况编制施 工组织设计方案及专项工程施工方 案上报现场项目经理审核批准 施工组织设计方 案 专项施工方案 施工应急预案 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 7 020 审核乙方施工组织 设计及专项方案 现场项目经理 现场项目经理审核乙方上报的方案 030 审查施工组织设计 及专项方案流程执 行情况 工程审计师 工程审计师根据 建筑施工组织设 计规范 GB T 50502 2009 规定的 主要项目并应履行审批手续 应当 编制专项施工方案的分部分项工程 应有可行的专项施工方案并履行审 批手续 施工组织设计方 案 专项施工方案 施工应急预案 040 分析施组及专项方 案合理性 工程审计师 工程审计师重点关注 5 大要素是否 齐全 工程概况施工部署及施工方 案 施工进度计划 施工平面图 主要技术经济指标 与现场是否相 符 是否已经经甲方负责人审核 不符合或未有相关方案的督促现场 项目经理完善 审计建议书 050 完善补充缺失及不 合理的方案 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议完善落 实各项施工方案的补充 审计建议书 施工组织设计方 案 专项施工方案 施工应急预案 060 根据审计结果记录 审计日志 工程审计师 工程审计师根据施工组织设计及专 项方案审查结果记录现场审计日志 工程审计日志 1 1 31 1 3 安全生产管理审计流程安全生产管理审计流程 1 1 3 1 流程风险点 施工现场安全管理保障体系未建立或不完整 易造成工程出现安全 事故 影响工程进度及投入 1 1 3 2 审计关注点 现场各项安全管理规章制度 安全操作规程 安全教育培训制度的 检查 施工人员入三级安全教育培训和考核记录的检查 1 1 3 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 8 安全生产管理审计流程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 施工安全责承 诺协议 010 施工人员安全 教育培训及考 核 020 审查各项安全 管理制度是否 完善 030 判断 050 根据安全管理 检查结果记录 审计日志 结束 040 督促乙方完善 安全管理规范 及相关制度文 件 是 否 1 1 3 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 施工安全责任协议 签署 施工人员安全培训 及考核 现场项目经理 乙方项目经理 现场项目经理与乙方项目经理就施 工安全责任签署协议书 归属各自 责任及风险 乙方项目经理定期组 织施工人员进行安全培训并进行相 应的考核 留存记录资料 施工安全责任承 诺书 入场安全培训记 录 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 9 020 审查安全管理制度 执行情况 工程审计师 工程审计师对各项安全管理规章制 度 安全操作规程 安全教育培训 制度 施工人员入场三级安全教育 培训和考核记录 施工安全责任承 诺书进行检查 施工安全责任承 诺书 入场安全培训记 录 030 分析判断安全管理 制度是否完善 工程审计师 工程审计师对各项安全管理规章制 度 安全操作规程 安全教育培训 制度 施工人员入场三级安全教育 培训和考核记录 施工安全责任承 诺书进行检查 对其完整性 合理性 进行判断 安全检查审计建 议书 040 督促乙方完善安全 管理制度及文件 现场项目经理 现场项目经理根据审计组安全审计 建议 督促乙方完善相关安全管理 制度及文件 安全检查审计建 议书 施工安全责任承 诺书 入场安全培训记 录 050 根据审查安全管理 制度执行结果记录 审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场安全管理制度 执行情况检查结果记录审计日志 施工安全责任承 诺书 入场安全培训记 录 安全检查审计建 议书 工程审计日志 1 1 41 1 4 施工人员岗位资质审计流程施工人员岗位资质审计流程 1 1 4 1 流程风险点 施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验 易造成工程质量不达标 1 1 4 2 审计关注点 现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员 的工作资格证书 1 1 4 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 10 施施工工人人员员岗岗位位资资质质审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 提供项目协议 书 020 提供特种岗位 工作上岗证 030 现场核查提供 特种工种上岗 证与实际施工 人员是否一致 040 判断 060 根据特种工种 岗位资格证检 查结果记录审 计日志 050 督促乙方更换 不合格施工人 员 结束 是 否 1 1 4 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供项目协议书现场项目经理 现场项目经理提供项目协议书 注 明合约指定现场负责人及特殊工种 人员 项目协议书 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 11 020 提供特殊工种上岗 证书 乙方项目经理 乙方项目经理根据项目协议书指定 的特殊工种人数 提供相应的上岗 证书 项目协议书 特殊工种上岗资 格证 030 现场核查特殊工种 岗位资质 工程审计师工程审计师现场人证对比核对 特殊工种上岗资 格证 040 判断现场提供资格 证书与实际施工人 员是否一致 工程审计师 工程审计师根据乙方提供的上岗证 书现场核查施工工人与证书是否一 致 是否存在无证上岗 存在无证 上岗的督促现场项目经理要求进行 更换 审计建议书 050 督促乙方更换无证 上岗的特殊工种人 员 现场项目经理 现场项目经理对无证上岗人员要求 乙方进行更换 060 根据特殊工种资质 审查结果记录审计 日志 工程审计师 工程审计师根据现场特殊工种上岗 资质检查结果 记录审计日志 现场审计日志 1 21 2 施工阶段审计流程施工阶段审计流程 1 2 11 2 1 技术交底审计流程技术交底审计流程 1 2 1 1 流程风险点 分项施工技术交底未执行或执行不严格 易造成施工存在质量隐患 分项安全交底未执行或执行不严格 易造成施工存在安全隐患 1 2 1 2 审计关注点 各分项施工技术交底 各分项施工安全交底合理性及完整性审核 1 2 1 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 12 技技术术交交底底审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 技术交底记录 010 技术交底记录 020 现场核查质量 安全是否进行 技术交底 030 判断 050 根据技术交底 检查结果记录 审计日志 040 督促进行交底 并形成记录 结束 是 否 1 2 1 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供技术交底记录 现场项目经理 乙方项目经理 双方项目经理提供现场施工质量及 安全技术交底记录 质量技术交底记 录 安全技术交底记 录 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 13 020 审查技术交底流程 执行情况 工程审计师 工程审计师傅审查技术交底是否执 行 交底的内容 日期 有交底人 接收人签字等信息是否完整 质量技术交底记 录 安全技术交底记 录 030 分析判断施工技术 交底流程是否执行 工程审计师 工程审计师傅审查技术交底是否执 行 交底的内容 日期 有交底人 接收人签字等信息是否完整 不完 整的或未执行的督促现场项目经理 落实完善 审计建议书 040 督促乙方完善技术 交底制度及文件 现场项目经理 现场项目经理根据审计意见督促乙 方完善技术交底制度及形成可追溯 性文件 050 根据技术交底检查 结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据技术交底检查结果 记录审计日志 现场审计日志 1 2 21 2 2 材料管理 甲供及甲指乙供审计流程材料管理 甲供及甲指乙供审计流程 1 2 2 1 流程风险点 甲供材料未有相关管理制度或有但不完整 会造成甲供材料质量无 法保证或由于甲供材料影响进度 出现甲乙方扯皮 产生纠纷 乙供材料未执行进场报验 或未严格执行 易出现偷换材料 以次充好的问题 导致工程质量存在安全隐患 增加后 期维修成本 乙供材料管理不规范 出现供应不及时 采购渠道有问题 现场堆放不整齐 易造成工程质量隐患 1 2 2 2 审计关注点 甲供材料管理制度 质量保证 到货周期保证 到场保存保护保证 材料进场报验制度 报验单 合格证 检测报告 开箱检验记录 复试报告 现场材料管 理体系 材料供应 材料采购 材料堆放 材料发放 1 2 2 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 14 材材料料管管理理 甲甲供供及及甲甲指指乙乙供供审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理工程采购部 阶段 开始 010 提供甲供材料 计划及验收清 单 020 提供甲指乙供 材料进场报验 资料 030 提供甲供材料 项目计划及验 收OA查询权限 040 根据甲乙方项 目经理提供资 料进行现场核 查 050 判断 060 对未按照材料 管理执行的问 题进行整改 070 根据甲乙供材 料管理检查结 果记录审计日 志 结束 1 2 2 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供甲供材料申请 清单及验收记录 现场项目经理 现场项目经理提供甲供材料申请单 验收记录 对未按时到场的材料进 行说明 甲供材料申请记 录 甲供材料验收记 录 020 提供甲指乙供材料 进行报验报告 乙方项目经理 乙方项目经理提供甲指乙供材料进 场报验报告 物资进场报验单 030 提供甲供材料项目 计划及验收 OA 查询 权限 工程采购部相应 采购品项负责人 工程采购人员提供甲供材料到货周 期及项目甲供材料申请单及验收的 OA 查询权限 甲供材料到场周 期表 040 根据甲乙方提供甲 乙供材料申请验收 记录进行核查 工程审计师 1 工程审计师现场核查甲供材料 是否按照计划日期到场 2 工程审计师现场核查甲指乙供 甲供材料申请记 录 甲供材料验收记 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 15 材料是否执行进场报验录 甲供材料到场周 期表 物资进场报验单 050 分析判断现场甲乙 供材料管理制度执 行情况 工程审计师 工程审计师根据现场核查结果 对 未执行报验的材料及未按计划到场 的甲供材料 现场核对是否符合甲 乙供材料清单指定的品牌 并出具 审计建议书 审计建议书 060 落实完善不合理不 完整的材料管理制 度 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议完善甲 乙供材料管理制度 对不符合规定 的材料督促乙方进行更换 070 根据材料管理检查 结果 记录审计日 志 工程审计师 工程审计师根据材料现场检查结果 记录审计日志 审计日志 1 2 31 2 3 材料进场报验制度及执行审计流程材料进场报验制度及执行审计流程 1 2 3 1 流程风险点 物资报验未执行或执行不严格 易出现偷换材料 以次充好的问题 导致工程质量存在安全隐患 增加后期维修成本 1 2 3 2 审计关注点 重点关注物资进行报验单是否经现场项目经理确认 同时要核对报 验材料与实际使用材料是否一致 1 2 3 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 16 材材料料进进场场报报验验制制度度及及执执行行审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 提供物资进场 报验单 010 提供物资进场 报验单 020 审查物资进场 报验 030 判断 040 对未进场报验 的材料进行补 充报验 不符 规定的材料进 行更换 050 根据物资进场 报验检查结果 记录审计日志 结束 是 否 1 2 3 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供物资进场报验 单 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供物资进场 报验记录单 物资进场报验单 020 审查物资进场报验 单 工程审计师 工程审计师根据现场提供的物资进 场报验单进行检查 核对物资的检 测报告及合格证 是否经过现场项 物资进场报验 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 17 目经理签字确认 对不符合指定的 材料是否执行相关的变更审批 030 分析判断物资进场 报验 工程审计师 工程审计师根据物资进场报验记录 检查结果 及现场核对物资报验材 料记录 现场实际使用材料与合约 指定材料品牌是否一致 不符合规 定的出具审计建议 审计建议书 040 对未报验的执行补 充 对不合规定的 进行更换 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书对未 报验的材料督促乙方补报 对不符 合合约指定品牌的材料进行更换 050 根据物资进场报验 检查结果记录审计 日志 工程审计师 现场审计师根据物资进场报验检查 结果 记录审计日志 审计日志 1 2 41 2 4 施工现场质量管理及记录审计流程施工现场质量管理及记录审计流程 1 2 4 1 流程风险点 施工隐蔽 分项 分部验收 试验 试运行未执行或执行不规范且 记录不完整 易出现工程质量问题或隐蔽工程虚报工程量 后继缺失追溯性 导致成本增 加 未进行定位放线或执行应于形式 易造成后期施工出现专业打架 影响工程质量 1 2 4 2 审计关注点 量证明文件 检验批验收记录 施工记录 隐蔽工程检查记录 试 验记录 试运行记录 分项工程验收记录 分部工程验收记录 单位工程验收记录 重点 关注夹层吊杆与风管 消防管道是否存在打架碰撞现象 1 2 4 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 18 施施工工现现场场质质量量管管理理及及记记录录审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 提供现场隐蔽 检查 分项分 部检查记录 设备运行记录 及放线定位记 录 010 提供现场隐蔽 检查 分项分 部检查记录 设备运行记录 及放线定位记 录 020 审查现场质量 管理记录及现 场核对 030 判断 040 对现场质量管 理缺失的资料 进行补充 050 根据现场质量 管理记录检查 结果记录审计 日志 结束 否 是 1 2 4 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供现场隐蔽检查 分项分部检查记录 设备运行记录及放 线定位记录 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供施工隐蔽 分项 分部验收 试验 试运行检 查记录 检验批验收记录 定位放线记录 隐蔽工程检查记 录 试验记录 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 19 单位 分部 分 项工程验收记录 020 现场审查质量管理 记录 工程审计师 工程审计师现场核查各项检查记录 是否经过现场项目经理签字确认 结合工期进度计划表互相印证是否 合理 030 分析判断项目现场 执行管理制度执行 情况 工程审计师 工程审计师根据现场检查执行情况 现场条件允许可抽查隐蔽及运行检 查记录 分析判断现场质量管理制 度执行的合理合规性 对不合格的 地方出具审计建议书 审计建议书 040 对不完善的质量制 度进行补充 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实 整改 不完善的现场质量检查记录 审计建议书 050 根据现场质量管理 记录检查结果记录 审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场质量管理记录 检查结果 记录审计日志 审计日志 1 2 51 2 5 按图施工按图施工 工程洽商及变更管理审计流程工程洽商及变更管理审计流程 1 2 5 1 流程风险点 工程变更现场管理不规范 未严格执行变更流程或变更审核不严格 易造成变更原因主体不清晰 变更费用不合理等问题 途增工程造价成本 1 2 5 2 审计关注点 变更的费用界定是否明确 变更的原因是否明确 变更费用与原预 算或结算是否存在重算或多算的地方 变更手续是否合理合规 如变更的批准人是否具备 批准权力 变更费用是否已经实际发生 变更工作是否已经执行 变更部位的工程量增减 是否正确 变更部位的定额套用是否合理 变更部位的增减是否得到了如实反映 变更计 算过程是否规范 签证措施是否必要及签证工程的单价进行审核 1 2 5 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 20 按按图图施施工工 工工程程洽洽商商及及变变更更管管理理审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理预决算部设计中心 阶段 开始 010 根据图纸核对 现场施工工艺 020 提供现场签证 变更 洽商 记录 020 提供现场签证 变更 洽商 记录 030 审核现场签证 变更 洽商 记录的合理性 040 现场签证 变 更 洽商记录 预算成本审核 050 设计变更 060 分析现场签证 变更 洽商 记录的合理性 070 判断 090 根据现场签证 变更 洽商 记录检查结果 记录审计日志 结束 080 对不完善 不 合理的现场签 证 变更 洽 商资料进场补 充完善 是 否 1 2 5 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 根据图纸核对现场 工艺是否按图施工 工程审计师 工程审计师根据图纸内容现场核对 隐蔽项目工艺是否按图施工 施工图纸 020 提供现场签证 变 更 洽商记录 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理提供现场签证 变更 洽商的记录单 现场签证单 030 审核现场签证 变 更 洽商记录流程 执行情况 工程审计师 工程审计师检查签证内容 查看是 否完整 工程变更程序履行和实际 执行情况 应遵循先变后施的原则 是否具备可复查性 包括签证内 容 图纸或相应的图片信息 现场签证单 040 现场签证 变更 洽商记录成本审核 工程预算师 工程预算师是否对现场变更内容进 行及时的成本测算 现场签证单 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 21 050 设计变更图纸及变 更因素分析 设计师 设计师针对设计因素导致的变更洽 商内容是否及时的补充图纸 设计变更单 060 分析现场签证 变 更 洽商的合理性 完整性 工程审计师 工程审计师分析变更的原因是否明 确 变更费用与原预算或结算是否 存在重算或多算的地方 变更手续 是否合理合规 现场签证单 设计变更单 070 判断现场签证 变 更 洽商的合理性 完整性 工程审计师 工程审计师根据分析结果判断签证 管理流程执行是否合理完整 对不 合理不完整的记录单及时出具审计 建议书 审计建议书 080 补充完善不完整的 现场签证 变更 洽合记录 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实 完善现场签证 变更 洽商记录 审计建议书 090 根据签证 变更 洽商结果记录审计 日志 工程审计师 工程审计师根据现场签证 变更 洽商记录检查结果记录审计日志 审计日志 1 2 61 2 6 现场安全及文明施工管理审计流程现场安全及文明施工管理审计流程 1 2 6 1 流程风险点 现场安全文明施工管理不规范 易造成安全生产隐患 不利于现场 的安全管理制度的推行 1 2 6 2 审计关注点 管理制度上墙 施工消防器材 劳动保护器材 施工现场安全警示 标志设置 现场专职安全员配置 特种作业人员持证上岗等 1 2 6 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 22 现现场场安安全全及及文文明明施施工工管管理理审审计计流流程程 工程审计师现场专职安全员乙方项目经理现场项目经理 阶段 开始 010 现场安全检查 记录 010 现场安全检查 记录 010 现场安全检查 记录 020 现场观察安全 规范及制度执 行 030 判断 050 根据现场检查 及项目管理记 录记录审计日 志 结束 040 督促乙方落实 完善安全文明 施工 否 是 1 2 6 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供现场安全检查 记录 专项安全员 现场项目经理 乙方项目经理 现场甲乙方项目经理及专职安全员 提供现场日常安全检查记录 安全检查记录表 020 现场观察安全文明 施工 工程审计师 工程审计师现场检查管理制度上墙 施工消防器材 劳动保护器材 施 工现场安全警示标志设置 现场专 职安全员配置 特种作业人员持证 上岗 专项工程 如满堂红脚手架 施工临时用电 脚手架搭设情况 现场临水临电情况 安全检查记录表 030 分析判断项目安全 文明施工执行情况 工程审计师 根据现场检查结果分析判断安全文 明施工的合理合规性 对不完善的 审计建议书 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 23 地方出具审计建议书 040 督促乙方落实整改 存在问题的安全文 明施工问题 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实 整改不完善的安全文明施工问题 审计建议书 050 根据现场安全文明 施工检查结果记录 审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场安全文明检查 结果记录审计日志 审计日志 1 2 71 2 7 观感质量检查流程观感质量检查流程 1 2 7 1 流程风险点 质量控制未严格执行 易造成工程质量隐患 出现营运期间才发生 问题 增加维修成本 1 2 7 2 审计关注点 质量控制点设置 明显质量问题 质量通病检查 1 2 7 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 24 观观感感质质量量检检查查流流程程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理 阶段 开始 010 现场对工程质 量进行观感检 查 020 督促落实质量 缺陷整改 020 督促落实质量 缺陷整改 030 根据质量观感 检查结果记录 审计日志 结束 1 2 7 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 现场检查观感质量工程审计师 工程审计师现场对工程质量进行观 感检查 表面平整 垂直 接缝处 理效果 安装定位及其它实体实测 或整体感观质量 审计建议书 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 25 020 督促落实质量缺陷 整改 现场项目经理 乙方项目经理 现场项目经理对审计发现的质量缺 陷落实整改 审计建议书 030 根据观感质量检查 结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据质量观感检查结果 记录审计日志 审计日志 1 31 3 竣工阶段审计流程竣工阶段审计流程 1 3 11 3 1 竣工验收审计流程竣工验收审计流程 1 3 1 1 流程风险点 竣工质量检验未严格执行 易造成工程隐患无法发现 给营运主体 造成安全隐患 且会增加后期的维修成本 1 3 1 2 审计关注点 分部工程验收 质量控制资料核查 安全和主要使用功能核查及抽 查结果 观感质量验收 1 3 1 3 流程图 竣工验收审计流程 工程审计师现场项目经理乙方项目经理项目区总监工程中心营运中心 阶段 开始 010 竣工验收单 消防验收合格 证 010 竣工验收单 010 竣工验收单 010 竣工验收单 010 竣工验收单 保驾期确认单 020 审查工程竣工 验收流程执行 情况 030 根据工程竣工 验收流程检查 结果记录审计 日志 结束 1 3 1 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 26 010 提供竣工资料 现场项目经理 乙方项目经理 项目区总监 营运中心 工程中心 参与工程竣工验收项目 5 方提供签 字确认的工程竣工验收单 现场项 目经理同时提供消防验收合格证书 营运中心提供现场项目经理保驾期 确认单 竣工验收单 消防验收合格证 保驾期确认单 020 现场核查竣工验收 流程执行情况 工程审计师 工程审计师根据参与验收方提供的 工程验收资料 相关参与验收人员 的签字及验收意见 评估工程竣工 验收流程的执行情况 审计日志 030 根据工程竣工验收 检查流程审计结果 记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据现场竣工验收检查 结果 记录审计日志 审计日志 1 3 21 3 2 竣工资料审计流程竣工资料审计流程 1 3 2 1 流程风险点 竣工验收资料不完整 易造成纠纷扯皮问题无法明确责任人 质量 隐患原因查实困难 不利于公司经济利益 1 3 2 2 审计关注点 过程质量资料 验收资料 竣工图 工程变更单 签证等 1 3 2 3 流程图 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 27 竣竣工工资资料料审审计计流流程程 工程审计师现场项目经理工程预算师 阶段 开始 020 提供工程竣工 验收资料 010 提供工程结算 资料清单目录 030 审查工程竣工 验收资料 040 判断 060 根据工程竣工 资料审查结果 记录审计日志 050 督促落实完善 工程竣工验收 资料 结束 否 是 1 3 2 4 工作程序 活动编 号 活动名称执行角色活动描述输入输出 010 提供工程结算资料 清单 工程预算师 工程预结算师提供工程项目需求资 料清单 工程结算资料清 单 020 提供工程竣工资料现场项目经理 现场项目经理提供工程竣工验收资 料 工程竣工资料 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 28 030 审查工程竣工资料工程审计师 工程审计师根据项目经理提供竣工 验收资料进行核查 重点核查 消 防验收合格意见书 开业前安 全检查合格证 工程验收单 保驾期确认单 各类工程设备 设施运行调试 测试情况及记录 运营人员工程 消防 设备使用培 训记录 040 分析判断工程竣工 资料的完整性及合 规性 工程审计师 工程审计师根据竣工资料检查结果 分析判断竣工资料的完整性及合规 性 并对不完善的出具审计建议书 督促现场项目经理负责限期完善 审计建议书 050 督促落实不完整的 工程竣工资料 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书完善 竣工资料 审计建议书 060 根据工程竣工资料 检查结果记录审计 日志 工程审计师 工程审计师根据竣工资料检查结果 记录审计日志 审计日志 三 审计时效控制三 审计时效控制 工程审计组有权根据工作强度及安排自由选择审计方法及合理安排审计时限 不受任何外 力左右 不接受被审单位的要求的时间限制及要求的审计方法 一般来说 工程审计组审计时 限如下 审计项目 一 审计内容 一级流程二级流程三级流程 审计时 效 设计交底和图纸会 审 天 施工组织设计的检 查 天 质量管理体系 施工管理及作业人员资质 审查 天 原材料 半成品及构配件质量控制天 施工准备检 查 施工生产要素配置 质量检查 测量定位放线检查天 作业技术交底 天 材料质量 甲供材料及设备天 材料质量 乙供材料及设备天 施工质量天 施工过程质量控制 观感质量天 施工过程检 查 工程变更的审查 天 竣工验收检竣工质量检验 天 XX 公司审计监察部工程组作业指导手册 29 查竣工资料移交审核 天 结算审计结算审计 天 天 天 四 审计评价四 审计评价 1 工程审计组内部评价 工程审计组内部根据流程汇报线及时限进行考评 工作类 型 时间工作项目工作内容 落实 人 提交时间汇报线 7 月 4 日 星期 四 月度绩效考 核 每月初制度本月工作计划及具体考核标准 考 核可以量化 并对上月绩效完成情况进行自评 每月 4 日前通过 OA 提报形式完成 中午 12 点 前 7 月 5 日 星期 五 周总结 工程组预算 执行情况 1 根据每周工作计划及具体完成情况 记录每 周具体发生的工作事项 以邮件形式每周提报 工程审计组日工作安排 XX XX 2 每月工程审计出差费