建设银行报表分析

商业银行经营与分析商业银行经营与分析 建设银行报表简要分析建设银行报表简要分析 1 中国建设银行资产负债表分析中国建设银行资产负债表分析 2012 年建行总资产达到百万元 相比 2011 年的 12 138 890 百万元 增幅 13 58 2011 年总资产比 2010 年总资产增幅 13 29 两年的总资产增幅基本持平 在总 资产的构成中 客户贷款和垫款 现金及存放中央银行款项 持有至到期投资 可供出售 的金融资产为主要构成部分 其中 2010 年 2011 年 2012 年现金及存放中央银行款项占 当年总资产 17 19 19 55 17 72 2011 年的现金及存放中央银行款项占当年总资产比 例比 2010 年 2012 年要高 是因为当年的法定存款准备金率上升到 20 高于其他两年 客户贷款和垫款占当年总资产 50 66 50 99 51 81 持有至到期投资占当年总资产 17 58 14 35 13 90 逐年呈下降的趋势 可工出售的金融资产占当年总资产分别为 17 58 14 35 13 90 此外 值得注意的是 在资产项下的交易性金融资产 2011 年 相比 2010 年增幅达到 186 30 2012 年比 2011 年增幅达 85 96 额度分别为 8 715 16206 表明 2011 年起建行大幅进入资本市场 其主要投资于债券 尤其是政府债 券 银行及银行金融机构债券 在负债项目下 建行的负债主要由客户存款 同业及其他金融机构存放款项构成 其 中 在 2010 年至 2012 年 客户存款占当年负债总额比重分别为 89 94 87 41 87 54 2011 年客户存款占负债总额比例相对 2010 年有所下降 表明 银行增加了其他方式的的融资 同业及其他金融机构存放款占当年负债总额分别为 6 84 8 56 7 63 这一指标主要体现的是银行间的业务往来 其额度不由银行所决定 另外 负债项下交易性金融负债中 2011 年比 2010 年增幅达 139 30 也即银行可能通 过增加交易性金融负债来减缓由于客户存款下降所带来的资产总额的下降 从利润表来看 建行的营业收入中 利息净收入和手续费及佣金净收入占到了绝大部 分 2010 年至 2012 年 利息净收入占当年营业收入比例分别达到 78 56 76 93 77 94 利息净收入占营业收入比重有升有降 但幅度都不大 而手续费及佣金净收入占营业收入 20 41 21 78 20 51 比重相对稳定 由于营业收入中 2011 年比 2010 年增长 23 72 2012 年比 2011 年增长 14 20 因此 利息净收入和手续费及佣金净收入在绝对额上 都有大幅的增长 2011 年利息净收入比 2010 年增长 21 15 2012 年比 2011 年增长 2 14 2 2011 年手续费及佣金净收入比 2010 年增长 32 03 在 2012 年增长 7 54 在营业支出项下 建行的业务及管理费占比最大 三年分别达到 67 58 65 79 65 20 此项应与客户存款占负债的比重一一对应 在利息不变的情况 下成正比关系 结合三个报表 2010 年至 2012 年 建行资产负债率为 93 55 93 36 93 21 三 年基本持平 ROE 分别为 19 18 20 95 20 46 出现小幅增长 ROA 分别为 1 24 1 39 1 39 ROE 与 ROE 之所以差别如此大完全是因为银行是高负债经营的企 业 银行利润率在这三年分别为 41 85 43 10 42 76 这一指标能在一定程度上反映 我国金融市场的发达程度 这一指标的值越大 说明金融市场越不发达 也说明了银行企 业的暴利 附表附表 中国建设银行报中国建设银行报 单位 百万 资产 2010 年2011 年2012 年 现金及存放中央银行款项2 373 493 存放同业款项78 198279 861 贵金属14 49522 71838419 拆出资金68 528110 533 交易性金融资产3 0448 71516206 衍生金融资产10 15313 07311667 买入返售金融资产181 075200 045 应收利息43 86156 42067581 客户贷款和垫款5 428 2796 189 363 可供出售金融资产693 031663 583 持有至到期投资1 883 9271 742 342 应收款项债券投资306 748299 765 对子公司的投资9 86911 95016676 对联营和合营企业的投资 固定资产82 69693 369 土地使用权16 86516 40416181 无形资产1 2731 1761564 商誉 递延所得税资产18 77422 00327517 其他资产32 12234 07740868 资产总计10 714 80512 138 890 负债201020112012 向中央银行借款1 7812 2106169 同业及其他金融机构存放款项685 238970 033980 497 3 拆入资金41 66445 65477 640 交易性金融负债12 94030 96634 533 衍生金融负债8 73412 35410 045 卖出回购金融资产11 08911 594891 客户存款9 014 6469 906 09311 250 000 应付职工薪酬30 52235 18231 822 应交税费33 94546 95052 862 应付利息65 59280 312122 804 预计负债3 3995 1805 058 已发行债务证券91 431158 050245 024 递延所得税负债423 其他负债22 45527 71233 884 负债合计10 023 44011 332 31312 851 229 利润201020112012 一 营业收入316 857392 018447 699 利息净收入248 932301 575348 916 利息收入374 557477 357595 723 利息支出 125 625 175 782 246 807 手续费及佣金净收入64 65885 36991 809 手续费及佣金收入66 56087 73394 345 手续费及佣金支出 1 902 2 364 2 536 投资收益3 1183 6515 328 其中 对联营和合营企业的投资收益 公允价值变动 损失 收益1 089408 185 汇兑收益 损失 1 5483691 191 其他业务收入608646640 二 营业支出 146 502 174 872 200 164 营业税金及附加 18 280 24 085 30 019 业务及管理费 99 007 115 044 130 509 资产减值损失 28 897 35 407 39 349 其他业务成本 318 336 287 三 营业利润170 355217 146247 535 加 营业外收入2 4142 4001 843 减 营业外支出 970 999 7