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文档简介

1 / 3XX 年财务报销制度 XX 年财务报销制度为进一步强化公司财务管理，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，以保障提高公司的经济效益，根据国家有关法律、法规和财经政策，结合公司实际，特制定本制度。一、凡涉及公司日常物资采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用，以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。二、公司除正常费用开支外，其余各项开支必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。三、办公用品的购置，由各部门根据需要，编制计划报供应部汇总，按审批权限批准后，由供应部按计划统一采购，并建立实物账进行登记，领用时，须填制出库单，经分管领导批准。供应部应在每月末将办公用品领用清单交计财部进行核定监控。四、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序，完备审批手续后办理报销。五、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并2 / 3于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。六、差旅费报销规定：员工出差应填写“出差申请单” ，并按规定程序报销后，到财务部门预借差旅费。员工出差返回后，填写“差旅费报销单” ，连同“出差申请单” 、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到计财部报销。员工出差的住宿费、交通费、生活补贴等差旅费报销标准，严格按照公司规定执行。七、公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，如确因工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。八、报销发票粘贴规定：报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单据背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求是:费用报销单：按分类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的，应注明借款人姓名、金额及时间。费用报销发票的内容包括日期、商店名称、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，3 / 3发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收据一律不予报销。差旅费报销单：按途中经过地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其他”费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。填写报销单时应使用钢笔或中性笔，不得使用圆珠笔或铅笔。九、购买材料的单据必须在所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。十、下列情况不予报销：违章罚款及其他当事者过失造成损失浪费。其他不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。荐“乡镇财政所计划”财政工作计划 荐“投资计划概算修正比较表”财政
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