2012年银行业考试《风险管理》真题试卷一参考答案

风险管理风险管理 真题试卷一参考答案真题试卷一参考答案 一 单项选择题 1 解析 答案为 D 使用高级计量法计算风险资本配置时 商业银行在开发内部计量系统 过程中 必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序 2 解析 答案为 B 操作风险是指由于人为错误 技术缺陷或不利的外部事件所造成损失 的风险 分为七种表现形式 内部欺诈 外部欺诈 聘用员工做法和工作场所安全性 客 户 产品及业务做法 实物资产损坏 业务中断和系统失灵 交割及流程管理 交易过程 中 结算系统发生故障导致结算失败 不但造成交易成本上升 而且可能引发信用风险 3 解析 答案为 A 按照 巴塞尔新资本协议 的规定 法律风险是一种特殊类型的操作 风险 它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款 罚金或者惩罚性赔偿 所导致的风险敞口 4 解析 答案为 A 随机变量 X 服从正态分布 其观测值落在距均值的距离为 1 倍标准差 范围内的概率为 0 68 其观测值落在距均值的距离为 2 倍标准差范围内的概率为 0 95 其观测值落在距均值的距离为 3 倍标准差范围内的概率为 0 9973 5 解析 答案为 A 6 解析 答案为 B 7 解析 答案为 B 风险可完全消除的表述是错误的 风险转移既可以降低非系统风险 也可以转移部分系统风险 只能降低非系统风险的策略是风险分散 风险规避就是不做业 务 不承担风险 并没有保险规避或非保险规避的说法 只有保险转移和非保险转移的说 法 8 解析 答案为 D 集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大 9 解析 答案为 A A 选项属于纵向一体化的内容 B C D 项是横向多元化的内容 10 解析 答案为 D 授信集中度限额可以按不同维度进行设定 其中行业等级 产品等级 风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度 11 解析 答案为 D 信用价差衍生产品是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资 产的信用远期合约 以信用价差反映贷款的信用状况 信用价差增加表明贷款信用状况恶 化 减少则表明贷款信用状况提高 12 解析 答案为 C 信用衍生产品既可以采取实物方式也可以采取现金方式 13 解析 答案为 D 按照 巴塞尔新资本协议 的规定 法律风险是一种特殊类型的探作 风险 14 解析 答案为 A 全面的风险管理模式强调信用风险 市场风险和操作风险并举 组织 流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式 15 解析 答案为 B 风险报告的职责之一是使得员工在业务部门 流程和职能单元之间分 享风险信息 并非独立 A C D 项是风险报告的职责 16 解析 答案为 B 组合风险限额是商业银行责产组合层面的限额 是组合管理的体现方 式和管理手段之一 通过设定组合限额 能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面 如过度集中于莱一行业 某一地区 某些产品 某类客户等 从而有效控制组合信用风 险 提高风险管理水平 17 解析 答案为 B 所遵循的原则实际上是有逻辑关系的 由表及里是由简单到复杂 层层深入 自下而上是一般管理评估的开展顺序 先基层开始收集数据 然后逐级上报 从已知到未知 就是从历史推测未来 18 解析 答案为 B 企业买卖房产 购买机器设备或资产租借 借款给附属公司 或者买 卖其他公司的股票等投资行为 是投资活动现金流的主要内容 19 解析 答案为 C 根据资本转换因子将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授 信额表示的组合限额 资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在谊组合的计划授信 的风险 某组合风险越大 其资本转换因子越高 同样的资本 风险越高的组合其计划授 信额越低 20 解析 答案为 A 久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的其中一种方法 所以 A 选项错误 久期分析只能反映重新定价风险 不能反映基准风险 以及因利率和支付时间 的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异 也不能很好地反映期权性风险 所以 B C 项正确 时于利率的大幅变动 由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系 因此 久期分析的结果就不再准确 所以 D 选项正确 21 解析 答案为 B 巴塞尔委员会认为 操作风险是银行面临的一项重要风险 商业银行 应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本 22 解析 答案为 B 在限额管理中 商业银行给予客户的授信额度应当包括贷款 可交易 资产 衍生工具及其他或有负债 23 解析 答案为 A 国际收支逆差与国际储备之比超过 75 时 说明风险较大 24 解析 答案为 C 长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务 经银监套认 可 商业银行发行的普通的 无担保的 不以银行资产为抵押的长期次级债务工具可以列 入附属资本 25 解析 答案为 A 名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值 26 解析 答案为 C 商业银行应尽可能按照市场价格计值 27 解析 答案为 C 行为评分被用来观察现有客户的行为 以掌握客户及时还款的可信度 28 解析 答案为 B 29 解析 答案为 A 如果期权的执行价格等于现在的即期市场价格 该期权称为平价期权 30 解析 答案为 D 与交易账户相对应 银行的其他业务归入银行账户 最典型的是存贷 款业务 31 解析 答案为 A 在这四种价值中 B C D 项时市场价格的依赖性很强 只有名义价 值是根据历史成本反映出来的 所以不具有实质性意义 32 解析 答案为 D 33 解析 答案为 B 市场价值是在评估基准日 资源的买卖双方在知情 谨慎 非强迫的 情况下通过公平交易资产所得到的资产的预期价值 34 解析 答案为 D 影响期权价值的主要因素包括标的资产的市场价格和期权的执行价格 期权的到期期权 外汇汇率的波动 货币利率 35 解析 答案为 A 非流程风险是由政策 管理模式等系统性原因产生的 如人力资源配 置不当风险属于非流程风险 36 解析 答案为 D 对自我评估法主要目标的考查 自我评估法的主要目标是鼓励各级机 构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理 37 解析 答案为 B 利用 5 年期政府债券的空头头寸为 10 年期政府债券的多头头寸进行 保值 当收益率曲线变陡时 虽然上述安排已经对收益率曲线的平行移动进行对冲 但是 该 10 年期政府债券多头的经济价值还是会下降 38 解析 答案为 B 历史模拟法克服了方差 协方差法的一些缺陷 如考虑了 肥尾 现 象 蒙特卡洛模拟法是一种全值估计方法 可以处理非现行 大幅度波动及 肥尾 问题 39 解析 答案为 B 用 VaR 计算市场风险监管资本时 巴塞尔委员会规定乘数因子不得低 于 3 40 解析 答案为 c 债券 A B 选项在其他方面都相同 因此若到期收益率均等于市场利 率 则它们的久期相等 41 解析 答案为 B 经营绩效类指标主要有收益作为指标要素 8 选项是审慎经营类指标 是风险管理中非常重要的一个指标 42 解析 答案为 D 外汇结构性风险是因为银行资产与负债以及资本之间币种的不匹配而 产生的 43 解析 答案为 A 累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和为 420 净总敞口 头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差为 160 短边法步骤为 先分别加总每种外汇 的多头和空头 其次比较这两个总数 最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸 本题中 多头为 290 空头为 130 因此短边法计算的总敞口头寸为 290 44 解析 答案为 B 国际套计准则第 39 号 将金融资产划分为 以公允价值计量变动计 入损益的金融资产 持有待售 持有到期的投资 贷款和应收款 前两类资产按公允价值 计价 但对于持有待售类资产 其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益 45 解析 答案为 A 人民币超额准备金率 在中国人民银行超额准备金存款 库存现金 人民币各项存款期末余额 100 46 8 2138 100 2 53 46 解析 答案为 B 假设目前收益率曲线向上倾斜 如果预期收益率曲线基本维持不变 则可以买入期限较长的金融产品 47 解析 答案为 c 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致 命的薄弱环节 48 解析 答案为 B 短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法 同时 为巴塞尔委员会所采用 49 解析 答案为 B 久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法 50 解析 答案为 c 巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数 支付和结算产品线的 因子等于 18 51 解析 答案为 A 高级计量法 AMA 是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求 以及定性和定量标准的前提下 商业银行监管资本要求可以通过内部操作风险计量系统来 给出 52 解析 答案为 B 核心债比例属于商业银行流动性监管核 指标 53 解析 答案为 D 教材 242 页 54 解析 答案为 B 监管当局允许商业银行在计算操作风险损失时 使用内部确定的相关 系数 但是商业银行必须验证下列相关性假设方面的假设条件 并能证明其系统能在估计 各项操作风险损失之间的相关系数方面的精确性 55 解析 答案为 A 巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准 对于内部数据 它规定 无论用于计量还是用于验证 商业银行必须具备至少 5 年的内部损失数据 56 解析 答案为 c 高级管理层自责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统 即将该 系统转化为具体的政策 程序和步骤 以便于业务部门的贯彻落实和对照检查 57 解析 答案为 B 违规 内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过 80 这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性 也就是内部控制 的符合性或者合规性问题 合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题 58 解析 答案为 B 当市场利率上升时 银行负债价值下降 59 解析 答案为 D A B C 选项都是市场风险内部模型的局限性 D 选项是市场风险内 部模型的优点 60 解析 答案为 A 银行一般采用定性方法和定量方法结合评估操作风险 定量分析主要 基于对内部操作风险损失数据和外部数据的分析 定性分析则需要依靠有经验的专家对操 作风险的发生频率和影响程度作出评估 61 解析 答案为 A 应收存款的流动性可以与现金头寸相当 两者之和与总资产的比可以 反映资产流动性的状况 62 解析 答案为 D 控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素 如增加人授 权控制所派生的内部欺诈等风险 63 解析 答案为 B 商业银行应制定跨行业类别 跨时期分配操作风险损失的标准 对于 反映在商业银行的信用风险数据中的操作风险损失 在计算最低和监管资本时将其视为信 用风险 不计入操作风险资本 但应将所有的操作风险损失记录在内部操作风险数据库中 64 解析 答案为 D 风险管理是商业银行的核心竞争力 是创造资本增值和股东汇报的重 要手段 这是一种重要的理念突破 商业银行不再是传统上仅仅经营货币的金融机构 而 是经营风险的特殊企业 65 解析 答案为 B Credit Monitor 模型是在 Merton 模型基础上发展起来的一种适用于上 市公司的违约概率模型 66 解析 答案为 B 资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总 67 解析 答案为 C 一旦商业银行采用了高级计量法 未经监管当局批准不可退回使用相 对简单的方法 68 解析 答案为 c 银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展 也越来越复杂 加强外部审计对银行的监督作用 就可以帮助银监部门提高监管效率 同时降低监管成本 69 解析 答案为 B 关键风险指标是指用来考查商业银行风险状况的统计数据或指标 70 解析 答案为 c 业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险 定期向风险管 理部门就操作风险状况进行报告 并配合风险管理部门开展工作 作为操作风险防控的第 一道防线 业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任 71 解析 答案为 C 当来源金额大于使用金额时 出现所谓剩余 表明商业银行拥有一个 流动性缓冲期 72 解析 答案为 c 商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融 资缺口 73 解析 答案为 c 20 世纪 70 年代 商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理 模式阶段 74 解析 答案为 B 在以风险为导向的战略规划中 战略规划调整依赖于战略实施和战略 风险管理活动的反馈循环 75 解析 答案为 D A 选项属于产业风险 B 选项属于技术风险 C 选项属于品牌风险 76 解析 答案为 D A B c 项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容 D 选项 错误 77 解析 答案为 c 商业银行在运营和发展过程中 产生某些错误是不可避免的 正确处 理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品 服务的质量和效率 恰当处理投诉和批评有 助于维护商业银行的声誉固然重要 但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层 面上 通过接受利益持有者的投诉和批评 深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值 的收获 78 解析 答案为 D 商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设 一是 准确预测未来风险事件的可能性是存在的 二是预防工作有助于避免或减少风险事件的未 来损失 三是如果对未来风险加以有效管理和利用 风险有可能转变为发展机会 79 解析 答案为 A 杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力 流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力 效率比率是体现管理层管理和控制资产 的能力 80 解析 答案为 c 最常见的资产负债的期限错配情况是 商业银行将大量短期借款用于 长期贷款 即 借短贷长 因此也有可能到期支付困难而面临较高的流动性风险 81 解析 答案为 D 结算风险是指交易双方在结算过程中 一方支付了合同资金但另一方 发生违约的风险 它是一种特殊的信用风险 正是因为德国赫斯塔特银行由于结算风险导 致破产 促成了国际性金融监管机构 巴塞尔委员会的诞生 82 解析 答案为 B 风险因素考虑得愈充分 风险识别与分析也会愈加全面和深入 但随 着风险因素的增加 风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长 所产生的边际收益呈递 减趋势 83 解析 答案为 D 计算过程为 净利润 销售收入 x 销售净利率 20 12 2 4 亿元 净资产收益率 净利润 期初所有者权益合计 期末所有者权益合计 2 100 2 4 40 55 2 100 5 05 84 解析 答案为 C 具有代为清偿能力的法人 其他组织或者公民才可以作为保证人 国家机关 除经国务院批准 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体 企业法人的分支机构和职能部门 均不得作为保证人 85 解析 答案为 B 如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源 当利率 上升时 贷款的利息收入是固定的 但存款的利息支出会随利率的上升而增加 从而使银 行的未来收益减少 经济价值降低 重新定价风险增大 A C D 三项所述情形中 银行 资产 负债到期或重新定价期限相差较小或无差异 其重新定价风险较小 86 解析 答案为 D 外部事件包括由于外部人员故意欺诈 骗取或盗用银行资产 资金 及 违反法律而对商业银行的客户 员工 财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件 题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案 属于外部事件引发的风险 87 解析 答案为 B 在实践操作中 必须清醒地认识到借入流动性是商业银行降低流动性 风险的 最具风险 的方法 因为商业银行在借入资金时 不得不在资金成本和可获得性 之间作出艰难的选择 商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金 88 解析 答案为 D 战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资 实施效果需要很 长时间才能显现 且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力 能够预先识别 所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用 并尽可能在危机真实发生前就 将其有效遏制 89 解析 答案为 B 风险处置纠正贯穿银行监管始终 是指监管部门针对银行机构存在的 不同风险和风险的严重程度 及时采取相应措施加以处置 包括 风险纠正 风险救 助 市场退出 90 解析 答案为 B 贷款转让 又称贷款出售 通常指贷款有偿转让 是贷款的原债权人将已 经发放但来到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为 主要目的是为了分散或转移风险 增加收益 实现资产多元化 提高经济资本配置效率 二 多项选择题 1 解析 答案为 BCDE 设定组合限额 可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面 从而有效地控制组合信用风险 提高风险管理水平 组合限额可以分为授信集中度限额和 总体组合限额两类 所以 B E 项正确 资产证券化有利于分散信用风险 改善资产质量 扩大资金来源 缓解资本充足压力 提高金融系统的安全性 所以 C 选项正确 信用衍生 产品是用来转移 对冲信用风险的金融工具 可以将单笔贷款或资产组合的全部违约风险 转移给交易对方 所以 D 选项正确 2 解析 答案为 BD 对单一法人客户进行的信用风险识别过程 非财务因素主要包括管理 层风险分析 行业风险分析 生产和经营风险分析 宏观经济分析 自然环境分析 所以 B D 项不属于非财务因素分析 3 解析 答案为 ABCDE 本题中 美国商业银行员工违规 属于操作风险 信用衍生 产品市场大跌 众多机构的投资受损 属于市场风险 大量违约客户出现 不再偿还贷 款 形成坏账 属于信用风险 银行间资金吃紧 属于流动性风险 使长期以来它们 在公众心目中稳健经营的形象大打折扣 属于声誉风险 4 解析 答案为 CD 预期收益率是一种平均水平的概念 众数和中位敷不具有衡量收益率 比重的特性 标准差和方差可用来量化收益率的波动情况 例如 标准差越大表明不确定 性越大 即出现较大收益或损失的机会增大 5 解析 答案为 ADE 高级管理屡负责识刺 计量 监测和控制各种风险 所以 B 选项错 误 监事会是我国商业银行所特有的机构 所以 c 选项错误 选项 A D E 项说法正确 6 解析 答案为 ABCDE 商业银行在完善内部控制体系的过程中 应当包括内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 信息交流与反馈和监督 评价与纠正 A B 项属于内部 控制环境的内容 所以 A B C D E 项均为正确选项 7 解析 答案为 ABDE 根据 巴塞尔新资本协议 若债务人超过了规定的透支限额或新 核定的限额小于目前余额 各项透支被视为逾期 债务人对于商业银行的实质性信贷业务 逾期 90 天以上 舍 90 天 可被视为违约 8 解析 答案为 BCE 对缺口分析相关内容的考查 以该缺口乘以假定的利率变动 即得 出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响 当某一时段内的负债大于资产时 就产生 了负缺口 即负债敏感型缺口 此时 市场利率上升会导致银行的净利息收入下降 相反 当某一时段内的资产大于负债时 就产生了正缺口 即资产敏感型缺口 此时 市场利率 下降会导致银行的净利息收入下降 市场利率上升导致银行净利息收入上升 9 解析 答案为 ABCDE 以上项关于贷款组合信用风险的说法都正确 10 解析 答案为 BC 违约概率和违约损失率是不同的概念 所以 A 选项错误 违约频率 是事后检验的结果 所以 D 选项错误 违约频率不能作为内部评级的直接依据 所以 E 选 项错误 11 解析 答案为 ACDE A C D E 项都可能造成借款人的资金紧张 所以会影响借款 人的还款能力 这样也就造成了借款人信用风险的提高 12 解析 答案为 BDE A 选项是风险迁徙类指标 c 选项是流动性监管指标 13 IR 析 答案为 BC 保证法律责任分为连带责任保证和一般责任保证两种 所以 B C 项正确 14 解析 答案为 CD 按照企业集团内部关联的关系 企业集团可以分为纵向一体化企业 集团和横向一体化企业集团 15 解析 答案为 ABCDE 权利质押的范围包括汇票 支票 本票 债券 存款单等 16 解析 答案为 ABCE A B C E 项都属于开发商的 假按揭 的表现形式 D 选项属 于经销商风险 17 解析 答案为 AB 久期分析是计量利率风险对银行经济价值的影响 即估算利率变动 对所有头寸的未来现金流现值的潜在影响 从 而能够对利率变动的长期影响进行评估 久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析 18 解析 答案为 AC 利率互换主要有以下作用 一是规避利率波动的风险 二是交易双 方利用自身在不同种类利率上的比较优势有效地降低各自的融资成本 19 解析 答案为 ABCDE 1988 年 巴塞尔资本协议 的出台 标志着国际银行业的全面 风险管理原则体系基本形成 巴塞尔资本委员会 2004 年公布的 巴塞尔新资本协议 提出 了一系列监管原则 继续以资本充足率为核心 以信用风险控制为重点 着手从单一的资 本充足约束 转向突出强调商业银行的最低资本金要求 监管部门的监督检查和市场纪律 约束三个方面的共同约束 所以 B c D 项正确 在全面的风险管理范围中指出将各种不 同类型的业务纳入统一的风险管理范围 所以 A 选项正确 巴塞尔新资本协议 的推出 标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化 就是由以前单纯的信贷风险管理模式 转向信用风险 市场风险 操作风险并举 所以 E 选项正确 20 解析 答案为 BCDE A 选项是通过制度安排降低了风险 并没有对风险进行转移 21 解析 答案为 ABCDE 市场风险报告应当包括如下全部或部分内容 按业务 部门 地区和风险类别分别统计的市场风险头寸 按业务 部门 地区和风险类别分别计量的市 场风险水平 对于市场风险头寸和市场风险水平的结构分析 盈亏情况 市场风险识别 计量 监测和控制方法及程序的变更情况 市场风险管理政策和程序的遵守情况 市场风 险限额的遵守情况 包括对超限额情况的处理 对改进市场风险管理政策 程序以及市场 风险应急方案的建议等等 所以 A B c D E 项正确 22 解析 答案为 ABCD A B C D 项是市场风险内部模型的优点 E 选项是市场内部模 型的局限性 23 解析 答案为 BDE 公允价值的计量方式有四种 一是直接使用可获得的市场价格 所以 A 选项错误 二是如不能获得市场价格 则使用公认的模型估算市场价格 所以 8 选 项正确 C 选项不属于公允价值的计量方式 所以 C 项错误 三是实际支付价格 无依据证 明其不具有代表性 所以 D 选项正确 四是允许使用企业特定的数据 该数据应能被合理 估算 并且与市场预期不冲突 所以 E 选项正确 24 解析 答案为 ABD 根据巴塞尔委员会的要求 在标准法中 8 类商业银行产品线分别 是公司金融 交易与销售 零售银行业务 商业银行业务 支付和结算 代理业务 资产 管理和零售经济 25 解析 答案为 ACE 外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节 也可能是外 部因素对商业银行运作或声誉造成的 威胁 主要包括外部欺诈 洗钱 政治风险 监管 规定 业务外包 自然灾害 恐怖威胁 B 选项属于内部流程引发的操作风险 D 选项属 于人员因素引发的操作风险 26 解析 答案为 ACD 目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法 损失分布法以及 记分卡 27 解析 答案为 ABCD 按照法人信贷业务的流程 可以分为评级授信 信贷调查 信贷 审查 信贷审批 贷款发放 贷后管理六个环节 28 解析 答案为 ABE 本题考查商业银行流动性风险预警 c D 项是外部指标 信号的 变化 与题干不符 29 解析 答案为 ABC 自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进 行识别和管理 其主要策略是改变企业文化 把风险管理纳入那些具备判断控制能力员的 业务体系内 制定与业务战略目标配套的评估机制 将制度的被动执行转变为主动差错和 纠错 建立良好的操作风险管理氛围等 30 解析 答案为 BDE 流程无效的因素包括依赖手工录入 管理信息不准确 管理信息不 及时 未保留相应文件 流程中断 项目和主动变更的增加或集中 项目未达到特定目标 项目资金不足和流程发生冲突 所以 B D E 项正确 A 选项是流程缺失 C 选项是流程 设计不完善 31 解析 答案为 ABC 财务 会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面 存在流程错误 主要原因是财会制度不完善 管理流程不清晰 财会系统建设存在缺陷等 32 解析 答案为 ACDE 流动性风险是信用 市场 操作 声誉及战略风险长期积聚 恶 化的综合作用结果 33 解析 答案为 ADE 收益率曲线通常表现为四种形态 一是正向收益率曲线 二是反 向收益率曲线 三是水平收益率曲线 四是波动收益率曲线 34 解析 答案为 ABCDE 以上各项均是汇率风险的表现形式 35 解析 答案为 ABD 国际会计准则对金融资产划分的优点在于 它基于会计核算的划 分 而且按照确认 计量 记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准 时间和数 量 以及在账户之间变动 终止的量化标准 有强大的会计核算理论和银行流程框架 基 础信息支持 所以 A B D 项正确 国际会计准则对金融资产的划分着重强调的是权益和 现金流量变动的关系和影响 不直接面对风险管理的各项要求 所以 c E 项错误 36 解析 答案为 BC A 选项属于内部信号 D E 项属于外部信号 37 解析 答案为 ABDE 风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的 不断循环往复的监管流程 具体包括 了解机构 风险评估 规划监管行动 准备风险为 本的现场检查 实施风险为本的现场检查并确定评级 采取监管措施 效果评价和持续的 非现场监测 所以 A B D E 项正确 38 解析 答案为 ACE 教材 247 页 39 解析 答案为 ABCDE 以上各项都能对商业银行的声誉风险造成影响 所以 A B C D E 项都为正确选项 40 解析 答案为 ABD 本题考查的是市场风险的内容 市场风险可以分为利率风险 汇 率风险 股票价格风险和商品价格风险 分别是指由于利率 汇率 股票价格和商品价格 的不利变动而带来的风险 三 判断题 1 解析 答案为 B 从全球金融风险管理实践看 集中型风险管理部门包括了商业银行风 险管理的核心要素 由于在某些情况下 商业银行不需要建立完善的风险