某房地产企业成本控制指导书和成本控制要点-secret

第 1 页 共 10 页 成本控制指导书成本控制指导书 期期 房地产开发有限公司房地产开发有限公司 成本管理部成本管理部 年年 月月 日日 第 2 页 共 10 页 成本控制指导书成本控制指导书 期期 目的 明确项目成本控制目标及责任 指导项目开发决策 说明 1 2 3 4 目标成本 目标成本明细 目标建材成本标准目标建材成本标准 材料名称说明规格单位目标价格 窗 元 平米 阳台门 元 平米 分户门 元 樘 分户门 元 樘 防火门 元 樘 单元门元 樘 车库门元 樘 网点门元 平米 外墙瓷砖元 片 外墙涂料元 平米 楼梯间踏步砖元 片 楼梯间地面砖元 片 楼梯间踢脚镶边理石元 平米 小高层电梯前厅装修元 平米 无动力排风扇元 个 散热器元 100w 小高层电梯万元 部 道路砖元 块 广场砖块 庭园灯 盏 草坪灯 盏 壁灯 盏 第 3 页 共 10 页 附表一 报批报建费用明细 说说 明明 费费用用 元元 1 勘查丈量费 2 规划定位放 线费 3 购图费 4 规划设计费 5 规划管理费 6 规划服务费 7 人防工程质 检费 8 临时用水 9 招标管理费 10 市场服务费 11 合同见证费 12 招投标 13 排污费 14 固体垃圾排 放费 15 垃圾托管费 16 工程质量委 托费 17 劳保统筹费 18 施工许可证 工本费 19 防疫审查费 20 工程保险费 21 标志牌 22 其它 合 计 花花城城前前期期费费用用计计划 划 序序号号费费用用名名称称 费费用用标标准准 收收费费部部 门门 成成本本目目标标 指指 标标 元元 项项目目总总控控制制目目 标标成成本本 万万元元 第 4 页 共 10 页 附表三 销售费用成本控制目标 销售费用成本控制 指导 第 5 页 共 10 页 项目成本控制要点项目成本控制要点 二 二 总控 总控 期营销费用期营销费用 房地产开发有限公司房地产开发有限公司 成本管理部成本管理部 年年 月月 日日 第 6 页 共 10 页 项目成本控制要点项目成本控制要点 二 二 总控 总控 期营销费用期营销费用 为提高营销企划水平 有效控制 项目销售费用成本 特制定本成 本控制要点 一 适用范围 1 二 计划控制目标 1 花城项目销售费用总额度为 万元 综合销售成交均价 元 M2 销售率 销售成交合同总额的 另加销售卖场包装 样板间费用 万元 2 销售费用实行分年独立总额控制 各年之间原则上不得结转 三 控制方式及要求 1 销售费用控制责任部门为销售部 成本管理部负有监督执行 超支 预警的责任 2 销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结 报公司管理层 成 本管理部 用以指导 花城项目销售费用控制 避免费用计划与售 楼进度脱节 3 销售部应指定专人负责销售费用管理 分期建立台帐 4 在各年销售费用总额之内 由销售部在当年开始之前提出使用项目 的预算和计划 报公司讨论通过后报成本管理部备案 作为当年销 售费用成本控制依据 5 销售部在各年计划执行过程中 可在总额控制范围内灵活调整使用 单项费用额度 但单项计划超出 以上 无论当期营销费用总 额有无结余 都应当书面报告成本管理部 经公司销售主管领导和 总经理批准后方可实施 6 由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目 如红线外 道路绿化改造 临时性销售用房建造 卖场装修 样板间装修 包 括家私及展示用品 接待厅装修 售楼处装修 广告牌等 费用 项目目标的控制由销售部负责 单项造价控制由操作部门负责 第 7 页 共 10 页 7 对于某些销售 工程 设计等费用划分模糊的项目 由成本管理部 负责划分 报公司批准后确定 8 示范单位家私 装饰用品 生活用品 设计部应在采购前确定回收 方法和回收残值计划 待公司批准后方可实施 9 在现楼内装修样板间 销售部应事先制定展示时间 装修销售价格 的计划 待公司批准后方可实施 10 如确因销售需要 销售费用需超出当年销售费用总额度 须报公司 销售主管领导和总经理批准后方可实施 但项目销售费用总额度不 变 11 如某期销售完毕后 销售费用较当年控制总额度有所节余 则节余 部分可结转至下一年使用 四 总控及分解执行目标 a 费用额度 单位 万 元 分期第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年合计合计 销售面积 m2 成交均价 元 成交额 营销费用 万 卖场及样板间费用 万 合 计 万 占总费用比例 年营销费用营销费用总额占总合同金额的 五年总额为 五年总额为 万元 万元 每年的 销售费用销售费用见下表 分期第一年第二年第三年第四年第五年合计 合同总额 亿 销售费用 万 b 遇下列情况可对总控及分解目标进行调增 在建造标准不变的情况下 当某年销售成交合同均价较当年计划增 加超过 3 以上时 相应的费用控制目标可按相应的变化进行等比 例调增 销售卖场建造装修 样板间费用不作调整 第 8 页 共 10 页 当上一年销售费用超出目标成本 15 以上时 成本管理部可向公 司提出调增总控及下一年分解目标的建议 c 遇下列情况须对总控及分解目标进行调减 在建造标准不变的情况下 当某年销售成交均价较当年计划减少时 相应的费用控制目标须按相应的变化进行等比例调减 包括销售卖 场包装 样板间费用 当上一年销售费用较目标成本节余超过 5 以上时 成本管理部须 向公司提出调减总控及下一年分解目标的建议 d 所有总控及分解目标调整须经公司销售主管领导和总经理批准 20022002 年分解目标年分解目标 单位 万 元 序 号 项目促销期强销期后期合计 总费用 1 现场包装费 现场卖场 6 媒介广告费 7 广告设施及发布费 现场促销活动 费 万万 次 次 8 促销活动费 见 见 说明 说明 市内卖场租赁 以及巡展费 9 展销费 包括所有的资料费用 包括所有的资料费用 两次房交会 两次房交会 万万 次 次 10 销售模型费 个 11 宣传资料及礼品费 12 看楼交通费 主要是电瓶车 辆 辆 万万 辆 辆 13 企划费用 含市场调研 销售策划 咨询费含市场调研 销售策划 咨询费 14 卖点增加费 此费用记入企划费用 此费用记入企划费用 第 9 页 共 10 页 卖场分解目标卖场分解目标 单位 万元 序号项目名称单位数量合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 现楼样板房装修成本目标为均价 万元 个样板房 折旧和销售回收不低 于万元 个 样板房内家私和饰品按应周转使用 平均 万元 个样板房 现楼售楼处装修成本目标为 万元 个 售楼处内家私和饰品按周转使 用 平均 万元 个售楼处 五 考核指标 a 销售费用控制情况考核指标 成交销售费用比 目标销售费用比 销售面积比 成交销售费用比 当期累计销售费用成交销售费用比 当期累计销售费用 当期累计成交金额当期累计成交金额 100 100 目标销售费用比 当期累计销售费用目标销售费用比 当期累计销售费用 当期目标销售费用当期目标销售费用 100 100 销售面积比 实际合同销售面积销售面积比 实际合同销售面积 销售面积分层分户表面积销售面积分层分户表面积 100 100 b 成交销售费用比指标作为弹性考核指标 主要适用在同一年销售中 每个季度的比较 一般应在 1 5 左右 c 目标销售费用比指标作为刚性考核指标 主要适用在各年间比较 一般应在 100 左右 第 10 页 共 10 页 d 销售面积比率指标为刚性考核指标 适用于各期 控制指标为销售 面积比率不低于 99 99 六 本成本指导书由成本管理部负责解释 附 万科集团房地产企业成本核算指导 营销推广费用科目划分 1 媒介广告费 电视 广播 互联网 报纸 杂志 公交广告 电子屏 2 广告设施及发布费 车站广告 路牌广告 3 现场包装费 彩旗 气球 条幅 花架 花篮 花盆 4 促销活动费 场租 劳务费 活动场所布置 工作人员餐费 5 宣传资料及礼品费 售楼书 各种礼品 6 接待厅装修 装饰费 设计 工程 装饰等 7 现场销售器具费 饮水机 家私等 8 现场销售人工费 工资 奖金 补贴等 9 卖点增加费 10 看楼交通费 看楼