某路桥公司财务管理处管理制度

1 成都 xx 工程有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了保证资金的合理使用和安全 完善财务手续 控制财务 风险 促进和保证公司成本费用的节约和控制 特制定本制度 第二条 公司及所属项目的一切开支必须符合国家有关法律 法规以 及集团的相关制度 办法 红线的规定 第三条 公司拥有所管项目部各类资金的调配权 经总经理同意 可 以对公司本部及所属项目的账面资金进行调配 项目部及工区必须无条 件配合 第四条 公司及项目部 工区必须执行资金预算管理 事先编制资金 收支计划 公司本部 各项目及工区整体 年 半年 季 月 及资金 统筹安排表 适用于公司及所属项目收到业主的预付款及计量款时 经公司及集团审批后 在公司授权范围内的资金计划内进行收付 第五条 项目部的一切开支应严格按各项合同 目标责任书 计划或 预算开支 预算外的资金和无合同的资金支付必须逐笔报公司及集团审 批后按审批意见支付 第六条 项目部的一切开支必须取得或填制合法 有效的付款凭证 做到责任清楚 手续齐备 内容完整 第七条 公司项目部及自营工区资金不足时 可在资金预算范围内向 公司申请借款 公司根据资金状况确定是否借支 借支金额及借款利息 项目部及自营工区应按期还本并按公司核定的利率承担相应的资金利息 逾期未归还的借款从到期日起收取利息 借款人可以用所在项目超额利 润或其他项目利润按期归还 2 第二章 项目资金使用管理制度 第八条 项目资金使用规定 一 资金月度计划制度 1 项目部在上月最后一日前应编制次月资金收支计划 项目部每次 计量结算在业主签完字三日内报 项目资金统筹安排表 经项目负责 人审批后 由项目财务负责人上报到公司财务负责人 相关处室 分管 领导及总经理 集团公司各相关职能部门及集团副总 2 公司各处室应于收到项目部上报的资金计划后 24 小时内审批完毕 公司领导应于收到项目部上报的资金计划后 48 小时内审批完毕 3 在一个资金计划周期内 按照资金计划未开支完的 不能沿用至 以后期间开支 必须纳入以后各期的资金计划 4 简易程序 因特殊情况或紧急情况需要支付而无法履行上述审批 程序的 可电话请示公司相关部门负责人及公司领导 经批准后进行支 付 但应于 48 小时内补办相关签字手续 二 预付 借支 款项的支付前提 1 预付 借支 款项包括预付 借支 的单项承包劳务款 材料采 购款 资产购置款以及交付的各种保证金 押金等 2 一切预付 借支 款项的支付必须以签订的合同或相关的政策 文件为依据 支付时必须符合以下各类款项的支付条件和要求 3 支付预付 借支 款项时 在资金计划内 由经办人员根据有关 合同的约定或文件的规定填制 支付审批单 并写明付款理由 按审 批程序审批后付款 4 经办人员及项目经理 公司负责人对承办的预付 借支 款项负 有进行清算和收回的责任 三 材料款项的支付 1 采购材料必须符合集团资产管理中心相关管理制度的要求并签订 3 合同 同时附有各相关部门对合同的审核意见 2 采购工程材料依据其购物凭证和仓库的入库单 在资金计划内 资金支付审批流程审批后付款 3 采购工程材料取得的购物凭证必须符合下列规定 1 必须是税务机关的正式发票 2 发票或收款收据上的购货单位必须是 成都 xx 工程有限公司 以成都公路建设集团有限公司名义中标项目发票开头是 成都公路 建设集团有限公司 税务代码 材料名称 计量单位 数量 单价 金额 大小写必须相符 销售单位的印章 包括税务代码 等要素必 须齐全 准确 符合税法规定的填写要求 不符合税法填写要求的票据 均视为无效票据 3 汇总填制发票或使用定额发票的必须附有发货或送货清单 发货或送货清单必须符合发票的填写要求且与发票相符 汇总开具增值 税专用发票的 销售货物清单一定要从税控盘里开具的清单 4 无发票的原则上不得支付 根据合同或往来情况确需支付的 报经公司财务管理中心同意后 暂扣不低于 28 的发票保证金后支付 并报公司财务管理中心备案 暂扣部分待对方出具合乎税法规定的发票 后支付 5 对方单位无完税证明原则上不得支付 确需支付的 报经公 司财务管理中心同意后 暂扣不低于 6 的税金保证金后支付 并报公 司财务管理中心备案 暂扣部分待对方出具完税证明后支付 6 每月应将应由施工队承担的费用根据出库单进行结转 在对 施工队付款时进行扣除 施工队应在相应扣款单据上签字确认 7 款项支付时对应的收款单位 必须与发票上的销售单位的印 章所列单位 合同签订单位相同 做到合同流 物流 票流 资金流四 流一致 特殊情况必须报财务处同意后 才能执行支付 4 四 机械租赁款项的支付 1 机械租赁必须符合集团资产管理中心相关管理制度的要求并签订 合同 并附各相关部门对合同的审核意见 2 按合同规定需支付机械租赁款时 经办人员依据资金计划 按资 金支付审批流程审批后付款 3 机械租赁支付的原始凭证必须符合下列规定 1 必须是税务机关的正式发票 2 发票或收款收据上的付款单位必须是 成都 xx 工程有限公司 以成都公路建设集团有限公司名义中标项目发票开头是 成都公路 建设集团有限公司 税务代码 租赁机械的名称 计量单位 数量 单价 金额 大小写必须相符 收款单位的印章 包括税务代码 等 要素必须齐全 准确 符合税法规定的填写要求 不符合税法填写要求 的票据均视为无效票据 3 附机械租赁费的计算表 最后一期支付应办理机械租赁结算 书 4 无发票的原则上不得支付 确需支付的 报经公司财务管理 中心同意后 暂扣不低于 28 的发票保证金后支付 并报公司财务管理 中心备案 暂扣部分待对方出具合乎税法规定的发票后支付 5 款项支付时对应的收款单位 必须与发票上的销售单位的印 章所列单位 合同签订单位相同 合同流 物流 票流 资金流四流一 致 特殊情况必须报财务管理中心同意后 才能执行支付 五 工程款项 劳务款项 的支付 1 工程款支付原则 必须符合集团工信管理中心相关制度的要求并 签订合同 并附相关部门对合同的审核意见 依据合同进行支付 2 根据工程完成情况和有关合同的规定需支付工程款时 由项目结 算人员填制 工程支付审批单 并附上相关工程计算依据 依据资金计 5 划 按资金支付审批流程审批后付款 相关工程计算依据是指按照合同规定并依据施工单位完成的工程量 和有关单价而计算出的单项工程款总额 即经由项目部有关人员签字审 批完毕 工程结算单 以及包含应扣的材料款 机械费 借支款等应 扣收款项的计算表 工程完工结算必须附有 现场收方单 现场收 方计算表 验工报表 工程验工审批表 统称 工程结算单 工程结算单 应按集团工信管理中心和子公司的规定进行审批 工程支付审批单 上的收款单位必须与合同签订单位相符 对原 已有预付 借支 款的 是否在本次扣回 必须注明 根据合同或其它规定对施工单位将处以罚款或需扣款的 罚款单和 扣款单应在办理结算前送交财务 施工队应在相应扣款单据上签字确认 并在结算书或付款审批单上注明 否则 造成罚款和扣款不能扣回的损 失由相关责任人承担 3 施工单位收取工程款项时必须按下列规定提供有效的收款凭证 1 应提供符合税法规定的发票 若未能提供发票的 应按下述 第 4 条的规定暂扣票据保证金 完工结算时必须提供全额发票 2 人工费承包项目应提供相应正式劳务发票 不得使用民工工 资表等无效单据代替劳务发票 3 项目部财务人员审核各施工班组民工工资表 监督各施工班 组民工工资发放 如为内部施工队 必须提供 职工薪酬表 并按税 法规定代扣代缴个人所得税 4 不能出具符合税法要求的有效凭证原则上不得支付 确需支 付款项的 经公司财务管理中心同意后 暂扣不低于 28 的票据保证金 后支付 暂扣部分待其票据完善合格后支付 发票的填写符合税法规定 的要求 6 5 款项支付时对应的收款单位 必须与发票上的销售单位的印 章所列单位 合同签订单位相同 做到合同流 物流 票流 资金流四 流一致 特殊情况必须报财务管理中心同意后 才能执行支付 4 必须按合同规定代扣各种税费 及合同约定的相关费用 六 合作合同款项的支付 1 合作合同的工程款按合同约定集团扣收相关款项后 按集团财务 管理中心的规定根据施工情况逐笔支付 用于工程之外的资金必须报集 团相关领导审批后 按审批意见支付 2 项目部支付各类工程款项时 必须取得符合税法要求的原始票据 或依据方能进行支付 如确不能取得又确需支付的 应暂扣不低于 28 的票据保证金后支付 待其完善票据后再行补付 发票的填写符合税法 规定的要求 3 款项支付时对应的收款单位 必须与发票上的销售单位的印章所 列单位 合同签订单位相同 做到合同流 物流 票流 资金流四流一 致 特殊情况必须报财务管理中心同意后 才能执行支付 4 严禁发生虚开增值税发票的行为 如违反国家法律规定 直接将 当事人移交司法机关按国家相关法律法规处理 七 应付款项的支付 1 应付款项指因某种原因未能支付而形成的债务或按公司规定暂扣 的各类款项 2 按审批程序审批后入账而形成的各项应付款 由项目部按资金计 划安排付款 3 对各种暂扣款以及保证金 保修金等 必须待其扣款的理由消失 后方能支付 八 固定资产采购款项支付 1 固定资产的采购权限遵循集团资产管理中心的规定 在公司固定 7 资产采购权限内的采购 由公司资产处采购 所属项目部根据施工现场 实际情况需要购置固定资产的 需求部门应提交采购申请报告 经相关 部门及分管领审批 经总经理批准同意后 由机料处统一购置 2 生产用设备资产的购置需与供货方签订合同 所购置的固定资产 必须在取得正规合法的税务发票后方可支付 3 非生产用固定资产 行政车辆等 的采购 不论金额大小必须上 报集团公司对应职能部门 按照资产管理流程审批后再行采购 4 发票或收款收据上的付款单位必须是 成都 xx 工程有限公司 资产设备的名称 计量单位 规格型号 数量 单价 金额 大小写必 须相符 收款单位的印章 包括税务代码 等要素必须齐全 准确 并符合税法规定的填写要求 不符合税法填写要求的票据均视为无效票 据 九 备用金的支付 1 员工出差需借备用金的 借款金额应据实严格控制 出差完毕后 应在一周内报账结清 特殊情况确不能按时报账的 必须出具书面说明 经分管领导 财务负责人和公司负责人同意并明确报账冲销的时间后可 以暂缓 备用金余额未冲销的 不得采用领现方式报销费用 2 员工办理业务需借备用金或周转金的 借款金额应按业务需要量 严格控制 一次性支付现金在 10000 元以上的应由财务派人共同办理 3 对出差频繁或现金使用较频繁的可实行定额备用金制度 个人备 用金标准由项目部在 3000 元以下根据工作需要核定 最高限额不得超 过该员工的单月工资额 项目部负责人的周转备用金不得超出 10000 元 4 因工作变动员工离开本岗位 必须结清所有借款 如果没有结清 借款部门负责人 财务负责人负有清收的责任 造成损失的由部门负责 人承担损失的 70 财务负责人承担损失的 30 8 5 备用金应专款专用 员工不得借支备用金用于工程结算款 机料 结算款的支付 十 工资及各类奖励发放 1 项目部应严格遵守集团人力资源管理中心规定的考勤制度 严格 依据考勤和集团批准工资标准和发放办法计算工资 2 项目部标准工资和非标准性工资 如奖金 高低温补贴等由项目 部计算并代扣代缴个税后 按人力资源管理中心规定的报批程序报批后 按月发放 3 项目部发放的各类奖励款项 应按人力资源管理中心与工程和信 息化管理中心的要求的报批程序报批后进行发放 十一 税 费及上交款项的支付 1 按国家相关法律 法规及各级政府的法规应交纳的各种税 费由 财务管理中心安排交纳 各项目部按规定在工程所在地以及集团主管税 务机关应交的各项税 费应纳入资金计划管理 按资金支付审批流程审 批后付款 2 营改增 一般计税方法项目在开具发票前需按开票额的 3 向集 团预交增值税税款 项目部应及时取得增值税进项发票并传递至财务管 理中心税务会计 财务管理中心每月对项目应纳增值税税款进行清算 多交作为留抵税款 留待下期抵扣 少交税款必须由项目部补齐 并在 次月 5 日前汇入集团账户 项目部未按要求预交或补缴税款的 集团将 停止为该项目开具发票 并按集团核定利息计收垫付税款的资金成本 3 按集团公司规定应上缴集团的各项费用依据相关计算表由财务管 理中心计算 并由各项目部上缴 4 业主 或指挥部 代扣代缴税款的必须及时取得完税凭证 5 跨省设立的项目部 应按项目当期开票收入的 0 2 向项目所在地 预缴企业所得税 预缴完成后应及时列回总部 并在 15 日内将税收缴 9 款证明寄回财务管理中心 十二 项目部出纳备用金管理 1 项目部出纳实行备用金管理制度 备用金由出纳负责 项目部负 责人 项目财务负责人负连带责任 备用金额度一般不得超过项目部 3 天零星开支的需要 2 项目部出纳必须于每周日下午 5 点前将 周资金开支报表 报集 团财务管理中心 第九条 资金支付时的审批意见及责任 一 材料款项支付意见及责任 1 库管员或现场技术负责人应签 已收到 型号 规格 材料多少 吨或多少方等 并对收到材料事项的真实性和材料数量的准确性承担相 应的责任 2 机料负责人应签 按合同规定采购 建议支付 按计划采购 建议支付 并对采购成本超合同 超计划承担相应责任 3 试验室负责人应签 质量符合合同文件规定 建议支付 4 项目部 子公司财务负责人应签 审核无误 资金计划内建议支付 或者 审核无误 按合同规定建议支付 并对票据的合法性 审核金额 的准确性 是否符合公司规定的支付条件承担责任 5 项目部 子公司负责人在以上程序签署完整后 应签 同意支付 对整个事项的真实性承担责任 6 出纳应签 已支付 已办理 并对支付金额的准确性承担责 任 支付时按 1 至 6 的顺序审批 二 工程款项的支付意见及责任 1 计量负责人应根据结算情况签署 计量产值 万元 已完工 未计量产值 万元 并对确认产值的准确性承担责任 10 2 质量负责人应签 施工质量符合合同文件规定 并对质量的真实 性承担责任 3 安全负责人应签 符合安全文明施工规范 并对事项的真实性承 担责任 4 机料科负责人应签 本次结算扣材料款 万元 对材料款的及时 足额扣回承担责任 5 工程科负责人应签 计量产值属实 已完工未计量产值属实 对产值的真实性 准确性承担责任 6 项目总工程师应签 计量款用于购 材料 按合同规定建议支付 等明确资金的具体用途的语句 对施工队抽逃承担责任 7 项目部 子公司财务负责人应签 按合同规定 建议支付 对票据 的合法性 票据归集不足 审核金额的准确性 是否符合公司规定的支 付条件承担责任 8 项目部 子公司负责人应签 同意支付 对结算的整体合理性 真 实性承担责任 9 出纳应签 已支付 已办理 并对支付金额的准确性承担责 任 支付时按 1 至 9 的顺序审批 签字人员必须签字 如果不签字承担与签字相同的责任 签字不完 善支付的由出纳承担相应责任 如果有不同意见的应签 不同意 如 果在支付金额上有不同意见的应签 按 规定 建议支付 元 第十条 资金审批与授权管理制度 一 在资金计划内 项目部及自营工区发生的款项支付和费用报 销按下列权限和程序执行 1 各类材料 机械租赁款项的支付 1 项目部在 50 万元以内的支付 由经办人填制 各类资金支付 11 审批单 中 材料支付审批单 或 机械费支付审批单 填写累计应 付金额 累计已付金额 累计未付金额 本次计划支付金额 本次支付 后未付金额 合同编号等相关要素 并附上相关附件 审批单上报自营 工区库管员或现场技术负责人 机料科负责人 试验室负责人 仅只各 类材料款 自营工区财务负责人和自营工区负责人审批后支付 附 件 5 各类资金支付审批单 2 项目部 50 万元以上的支付 由经办人填制 各类资金支付审 批单 在流程 1 的基础上 由项目财务负责人通过办公通报公司 机料负责人 公司财务负责人 总工及总经理审批同意后支付 2 固定资产采购款的支付 1 2 万元以内的固定资产购置 由项目部机料科负责人出申请购 置报告 经办人填制 各类资金支付审批单 在报项目部财务负责人 项目部负责人审批同意后支付 2 2 万元以上固定资产购置除上述 1 项程序外 按照固定资产 申报流程审批后 需以 各类资金支付审批单 的形式通过办公通报公 司的机料处负责人 财务负责人 总工 分公司副经理及总经理审批同 意后支付 3 非生产用大型固定资产 行政车辆等 均采取第 2 步骤 报送流程 按照资产审批流程上报集团公司对口部门及领导 3 工程劳务款项的支付 1 50 万元以内的支付 由现场分管施工员填制 工程款支付审 批单 填写本次数 项目累计数 本次计划支付金额等 在报计量工 程师 质量负责人 安全负责人 机料科负责人 工程科负责人 项目 总工 财务负责人 项目部负责人审批后支付 2 50 万元以上的工程劳务款支付 在流程 1 的基础上 在 由项目财务负责人以 工程款支付审批单 的形式通过办公通报公司的 12 工程处长 财务处长 总工 分管副经理及总经理审批同意后支付 4 其它工程直接费的支付 1 工程直接费用 10 万元以内的支付 由经办人填制 其他直接 费支付审批单 在报相关科室负责人 项目财务负责人 总工或分管 项目副经理 项目部负责人审批后支付 2 10 万元以上的工程直接费用的支付 在完成第 1 款审批 流程后 项目财务负责人以 其他直接费支付审批单 的形式通过办公 通报公司财务负责人 相关处室 总工及总经理审批同意后支付 二 性质特殊的款项支付 性质特殊的款项包括超产值支付 特别借款 施工队超合同补贴 施工队中途退场支付等本制度未规定的款项 其支付不论金额的大小必 须纳入资金计划 并报集团工程与信息化管理中心 财务管理中心 集 团分管领导 集团常务副总裁 集团总裁审批后支付 三 资金计划外的款项支付 资金计划外的款项必须按正式资金计划的审批程序报批后办理支付 即经相关部门审核报集团分管领导 集团常务副总裁 集团总裁批准后 支付 第十一条 项目部款项支付签字流程 1 资金计划内常规款项支付 工程 机料款 在 50 万以上 其他 直接费在 10 万以上 项目出纳 知会 报子公司 项目经办人 相关科室负责 人项目财务负责人 项目负责人 项目分管领导 子公司负责人 子公司分管领导 子公司财务负责 人 子公司相关处室 13 项目经理 2 资金计划外超合同 超产值 超结算的工程款 施工处借款 按 以下程序报批 集团总裁 工程和信息管理中心主任 3 资金计划外的材料款 机械费 按以下程序报批 项目财务负责人 子公司总工 项目出纳 知会 子公司负责人 子公司财务负责人 财务管理中心主任 财务管理中心副主任 运营处 成本处主管 集团常务副总裁 集团分管财务 工程领导 项目财务 负责人 子公司负责人 财务管理中心主任 财务管理中心副主任 运营处 成本处主管 集团分管财务 工程 资产领导 资产管理中心主任 子公司财务负责人 工程和信息管理中心主任 集团总裁 项目经理 集集团常务副总裁 子公司机料处长 14 第三章 公司本部费用报销制度 为降低公司本部资金使用成本 提高资金使用效率 保障公司各项 资金需求 合理统筹安排资金 规范各类资金使用 堵塞漏洞 特制定 本制度 第十二条 款项支付的原则 一 程序化原则 公司任何款项的支付必须符合相应的支付程序 支付时附件必须齐全 通过办公通预先申请的资金支付或费用报销 应 在具体办理时附办公通审批意见 二 意见明确的原则 凡涉及款项支付的审核人员和审批领导 必须在相关凭证上签署明确意见 如财务审核的意见应使用 审核无误 等语句 部门审核意见应使用 情况属实 建议支付 建议借 支 等语句 财务负责人意见应使用 建议支付 建议办理 建议 借支 同意报销 同意办理 等语句 公司领导签署意见应使用 同意报销 同意办理 同意支付 同意借支 等明确意见 出 纳办理款项支付或报销时在相关凭证上应签字 并注明 已办理 已 报销 已支付 等语句 对支付或报销持有不同意见的 应明确说明 各自的意见并清楚说明原因 对意见不明确的款项报销与支付 财务处 有权拒绝办理报销或支付 三 责任明确的原则 审核人员和审批领导对各自签署的意见承 担相应责任 职能部门的意见代表对款项 费用 事件等的真实性的确 认 财务人员审核是对款项原始凭证合法性 数额的准确性 是否超标 项目出纳 知会 15 是否违反集团公司制度等的确认 财务负责人的意见是对是否有款项可 安排的确认和对财务支付风险是否可控的确认 公司领导的意见是对在 以上各程序均完成后 对该笔款项是否同意办理的确认 出纳签字是对 款项是否程序完善 意见明确 是否已经办理的确认 第十三条 费用报销要求 一 费用支出必须严格控制在经审批的预算范围内 预算外及当 月资金计划外的所有费用支出必须由所在部门和经办人提出申请 报分 管领导审核并报总经理批准后办理 二 费用发生后 必须取得增值税发票或其它符合税务要求的票 据 原始票据必须有收款单位的发票专用章或票据专用章 收款单位经 办人员的签字 经济业务内容 数量 单价和大小写金额等 增值税专 用发票开票信息必须齐全 增值税普通发票需开具单位名称及纳税人识 别号 各项内容的填写符合票据填写规范 否则 视为无效票据不予办 理报销 三 报销费用时 经办人必须按财务有关规定填制与报销费用相 对应的报销凭证 同时必须填明报销日期 各项费用名称 金额 附件 张数及费用详细内容和事由 原始票据必须分门别类 依次整齐粘贴在 原始凭证粘贴单上 经办人应在每张原始凭证上注明费用发生的日期 四 费用报销手续齐备后 经办人到财务处办理报账手续 首先 冲销个人借款 报销金额剩余部分由财务处根据公司情况安排支付 五 财务人员在审核费用报销时 必须做到 五审 一审费用 开支的计划性 二审费用开支的真实性 三审费用开支原始票据的合法 性 四审有无主管领导的合法签批 五审是否符合公司规定标准 六 公司本部各部门必须严格执行公司相关的费用预算 费用控 制制度做到事前计划 事中控制 事后分析 牢固树立成本和效益观念 公司本部实行统一的报销标准和规定 16 七 费用发生后必须于一个月内办理报销冲账手续 特殊情况 如出差等 延后报账的需先报告财务处 逾期不办理报销冲账手续者 财务处有权不再予以报账和借款 有欠款或借款的 财务处可在工资及 福利中予以扣抵 八 费用报销单用钢笔或签字笔填写 第十四条 各种费用报销程序 一 各种费用由报销人填列费用报销单据 经部门负责人 财务 处 分管领导 总经理审批 二 特殊事项的费用报销 可由经办人填列报销单据 经部门负 责人 分管领导 财务审核后 报总经理审批 三 办公用品等低值易耗品采购报销程序 低值易耗品 即非固定资产 采购 必须先通过公司相关采购审批 程序并办理实物的验收 入库 领用手续 才能按照规定的程序报销 四 车辆使用费报销程序 1 车辆使用费的报销 需用公司统一格式的 小车费用报销单 填 制 注明事由 车牌号及其它明细项目等 2 公司行政用车 原则上均在公司定点加油站加油 因出差或其它 原因不能在定点加油站加油的 必须由同行人在票据后签字证明 若只 有一人出差 必须经总经理办公室认可后方可报销 3 各部门发生的车辆过路费 停车费 油料费等 均需在财务审核 前由总经办审核登记 4 公司车辆的修理支出 应在支出前由总经办填报 车辆维修申请 表 维修金额 1000 元以内须电话或短信请示公司车辆管理员 1000 元 2000 元须请示总经办主任 2000 元 4000 元须请示分管领导 4000 元及以上须请示集团行政中心负责人 主管部门审核及公司领导审批后 方可办理财务报销 特殊情况发生的修理费 需在财务审核前由资产处 17 进行审核 5 公司车辆办理 ETC 总经办统一管理 并在月度终了 5 个工作日 以内将本月 ETC 发票交财务处 6 公司总部车辆定点洗车 总经办统一结算 定点外洗车 票据背 面须注明原因 时间 经手人 车牌号报销 各单位参照执行 五 交通费用报销程序 1 交通费是指在市内办事发生的交通费及因加班产生的交通费 包 括公共汽车 中巴车 出租车等费用 2 择优选择出行方式 原则上以经济 快捷为主 特殊情况除外 票据背面须注明时间 人员 事由和起始地点 3 加班车费报销根据公司 福利管理制度 交通补贴规定执行 六 差旅费报销程序 1 差旅费是公司员工因公出差所发生的必要的合理费用 具体包括 在途交通费 住宿费 餐费 出差地市内交通费等 如由公司派车还包 括行政车辆的油料费 过路费 停车费等 2 差旅费的报销应按公司 出差管理制度 执行 3 差旅费的报销 需用公司统一格式的 差旅费报销单 填制 并 注明出差人 出差地点 时间 事由等项目 4 出差时间的确定 出差时间以日历天数计算 包括路途时间和住 宿时间 路途时间的费用标准按到达地区类别标准计算确定 5 如由公司派车出差 其中车辆使用费的报销也可在差旅费报销单 中一并填制报销 但仍需由总经办进行车辆使用费的审核登记 七 加班餐费报销程序 1 员工节假日加班或正常工作时间延长三小时以上 可报销加班餐 费 2 加班餐费报销时需在票据上注明就餐人数 加班时间以及工作内 18 容 八 业务餐费报销程序 1 业务餐费是公司针对有业务往来的有关单位或个人发生的必要的 招待应酬或送礼发生的正常支出 2 报销业务餐费时 另附单据注明开支事由 接待单位 人员 接待人数等 九 费用报销的简易程序 简易程序是指某笔预先通过申请的费用 可以凭申请单 相关原始 凭证和财务处审核后直接予以报销的程序 费用报销的简易程序必须符合以下条件 1 该笔费用必须是通过办公通或借款单预先进行并通过了申请 报 销金额不大于预先申请金额 2 办公通或借款单申请的流程与费用报销流程一致 3 简易程序仅适用于金额在 10000 元以下的费用报销 4 资产采购不适用于简易程序 费用报销的简易程序直接由报销人填列费用报销单 经部门负责人 和财务审核后进行报销 第十五条 差旅费用开支标准 一 住宿须优先安排在员工宿舍或司公备案的当地项目签约酒店 无签约酒店按以下标准报销 副总及以上可预定单间 其他一律按照普 通标间报销 标准 地区 公司领导公司中层及以下 省内260 元 间200 元 间 省外320 元 间260 元 间 19 特区 上海 北京 广州 480 元 间320 元 间 注 同性 2 人共享 1 标间 二 餐费票面须注明时间 人员和用餐地点 标准 地区 公司领导及以下 省内60 元 天 省外80 元 天 特区 上海 北京 广州 100 元 天 注 项目用餐不予报销 三 交通费 项目总工以上 各处室部门副职以上可选择航班经 济舱出行 其他人员按火车 动车 汽车标准报销 也可在标准内选择 打折机票出行 超标准 25 以内可选择 视办理事项选择出行方式 四 对接单位不 得垫付和报 销差旅过程 中发生的一 切费用 对 接单位提出 的专项支援 除外 标准 车型时长 公司领导及以下 动车 高铁时长不限二等座 5 小时内硬座 火车 5 小时以上硬卧 注 省内出差原则上只乘坐火车 动车 汽车 20 五 出差过程中发生的业务招待费单独报销 六 当事人出差路线必须就近 不得无故绕道或旅游观光 七 差旅费应一次性填列 不得将一次的差旅费用分次填列 八 多部门 多人员共同出差 由主办部门或人员统一进行费用 报销 其余部门或人员签字确认 不得分别报销 须附 差旅管理表 九 差旅管理表 必须按要求填写 事后填写或审批一律不予 报销 十 住宿费实行统一标准执行 在标准内实报实销 超标部分由 个人承担 十一 差旅费的支出应本着节约的原则 两人及以上出差 如为 同性 尽量安排在一间房间住宿 十二 伙食及交通费按标准在差旅费报销时根据出差天数 途中 天数 在标准内实报实销 如报销了相关业务招待费则不予报销当天的 伙食补助 具体以人力资源部制定的标准为准 到各工程项目出差 除特殊情况外 在项目部期间时不报销交通及伙食费 十三 由公司派车出差 不再报销市内交通费 十四 出差人员夜间乘坐火车 轮船 长途汽车 不再报销住宿 费用 但在途期间 连续乘车超过 12 小时 含 12 小时 的 可报销 30 元伙食费 十五 当天往返并在途中发生误餐的短途出差费用标准 1 不得报销住宿费 2 伙食费 每天 30 元 十六 到各工程项目出差 除适用于本制度的一般规定外 特殊 条款由工程管理相关制度予以详细规定 十七 因工作业务需要 突破规定标准的需上报公司分管领导同 21 意报销 第十六条 加班餐费报销标准 一 员工加班餐费的报销标准为每餐 20 元 人 在标准内实报实 销 超标部分自行承担 二 出差人员在出差期间遇有节假日的 按上述差旅费报销标准 报销费用 不适用于加班餐费报销标准 三 公司统一安排加班餐后 不再报销加班餐费 第十七条 业务餐费报销标准 因工作需要而发生的业务餐费 应严格控制在费用控制主体的单项 费用标准内 部门负责人可根据本部门业务餐费开支限额 授予本部门 人员不同的开支权限 部门员工在开支权限内予以开支 一 1000 元以内业务餐费由部门负责人电话审批 1000 3000 元业务餐费由对口分管领导审批 3000 元以上由总经理审批 二 公司烟 酒由总经办统一定点采购 需要领用烟酒 按总经 办相关规定执行 三 业务餐费报销发票与所附点菜单单位需一致 四 餐费餐标 按下表标准执行 单位级别日常关系维护业务关系 中层100 元 人120 元 人 公司 中层以下50 元 人80 元 人 注 不得越标招待 特殊情况请示上级 五 节假日及各类特殊费用须提前报分管领导和总经理审批 未 经批准不予报销 六 非会议室容纳人数原因 原则上不允许在公司外组织会议 22 在外组织会议和活动 必须上报方案及预算 报部门负责人 分管领导 和总经理审批 日常会议 活动 餐标为 50 元 人 餐 报销时须附会议 签到表及会议纪要 第十八条 备用金的管理 一 公司本部备用金是指个人备用金 个人备用金是指员工因公 需要 以个人名义向公司借支的款项 财务处对个人备用金记挂个人往 来账 二 个人备用金应在一月内