往来账会计工作总结

1 / 11往来账会计工作总结 往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款” 、 “应付账款” 、 “应收账款” 、 “应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容 应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登2 / 11记记账凭证有签字权的人签字后你在做） ，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额 *所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税。4、最后根据总账的资产负债所有者权益科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。5、其余的就是装订凭证,写报表附注, 分析情况表之类6、注意问题：3 / 11a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。工作总结XX 年是我管理财务的工作第二个年头，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。第一部分 XX 年的主要工作XX 年在董事长的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。一、圆满完成了 XX 年度审计工作。在审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。二、财务信息化建设取得新突破。在核算体系改革方面，以“用友财务软件 T6 上线”为重点，组织本部门人员，积极学习财务 T6 系统的各项管4 / 11理和操作程序，积极改变核算流程，历时一个月，完成了近 1000 条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了 T6系统的运行。运行后的财务核算工作量增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。三、资金、资产管理能力稳步提升。在资金管理方面，以“降低冗余资金、提高资金效益”为重点，确保资金收益率在上年的基础上增加5%，XX 年理财收益为 1100 万元，资金平均收益率为4%，比 XX 年收益增加 390 万元。在资产管理方面，原材料方面，监控公司采购原材料的价格变动情况，要求价格变动须经董事长确认；固定资产采购应当采用集合竟价的方式，择优选取；工程建造方面，完善工程验收制度，无验收不予以付款。四、加强财务分析比较，注重过程、加强监控，财务管理水平稳步提升。每月分析各项财务指标的变化，指出变化的原因及过程，寻求解决办法或解决思路。针对汇率变动对公司的负面影响比较显著，在董事长的指导下，我们与总公司的支付方式采用人民币结算已取得显著的效果，月汇兑损失明显降低。5 / 11五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。经常与税务、财政、统计、社保、公积金部门进行沟通，学习，进一步优化税企环境。六、加强培训，队伍综合素质不断提高。XX 年财务人员有 3 人离职，队伍不稳定，如何提高新人的业务能力和保持工作效果，是工作的重中之重。一是财务人员进行内部学习，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；二是学术理论和实践紧密结合，积极探讨实际工作中的热点、难点问题。XX 年财务部目标计划根据董事长提出的 XX 年 16 字经营宗旨“降低成本、紧抓质量、工作做细、提高效率” 。我们财务部根据公司情况制定了 XX 年的工作目标。一、 制度建设目标1、 财务工作符合会计法和其它财经法律或法规。2、 财务违法乱纪行为为零。二、 财务工作目标：1、 财务效益指标：利润率达到 %，回款率 6 / 11%，资金收益率 %，全年利润率 %。2、 及时提供财务报表分析和预测报告。三、 成本控制目标1、制定成本控制制度，提出成本控制措施，年度企业成本比上年度降低 5 %。四、 会计核算管理目标1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时，准确率 100%。五、 资金管理目标1、降低企业资金管理成本，提高企业投资收益率5%。六、 部门管理目标1、部门工作完成率 100%，部门人员考核合格率100%。七、 审计及改善提案目标1、部门改善提案 30 件。八、 精神文明目标1、 办公室清洁，地面无污渍。2、 严格遵守国家各项法律法规和公司规章制度。财务部各岗位目标分解：管理岗位目标：会计岗位工作目标7 / 11出纳岗位工作目标员工考核将按目标细化方案执行。分值参考工作目标分值。二一三年度上半年工作总结一、主要工作目标完成情况作为公司的一名财务人员，我始终以企业文化的要求来鞭策自己，凭着较强的责任心和敬业精神，较好的完成了本职工作，实现了自己的价值。现将这半年来的工作做如下回顾和总结：日常会计工作1、审核报销费用。对于每一张报销的单据，都要审核发票是否符合要求，包括抬头是否是我公司的全称，是否是真发票，金额是否与报销金额一致，以及该项费用是否是合理支出等负责公司的费用报销工作，从票据审核到账务处理，完全依照公司制度进行。 2、日常账务处理。按照会计法和会计准则的要求，认真将每一笔收入、成本和费用制作成凭证，及时将每月的会计凭证打印出来，整理归档。3、日常登记公司合同明细台账。主要包括项目合同额、项目收款、项目采购物资，据以核算项目的收入、成本。每月8 / 11与各工程管理部门核对合同签订及收款情况。4、审核工资表。按照公司制度，认真审核员工的出勤、加班、补贴、请假等。5、各种财务报表的编制。10 日前要编制资产负债表、利润表、各考核单位内部结算表。每月 15 日前要上报各部门费用明细表。临时性工作1、配合各部门项目招标。为其准备所需财务数据及财务报表。2、核对往来账，催要项目款项。3、与公司核对以前年度欠款及回收情况。配合公司催要欠款，编制对账明细单。4、季度向申报镇政府公司财务状况报表。5、配合设计部门做好建委年检工作。6、准备年检资料，通过工商年检。7、做好组织机构代码证年检工作。8、编辑公司内部结算制度即财务内部结算流程。二、工作中存在的不足及改进措施“用心工作、踏实做人” ，一直是我的座右铭。尽管我们在工作中兢兢业业，但完美离我们总有一步之遥，9 / 11经过这半年来的努力，工作中没大的贡献，也没大的失误，平庸的业绩使我更清醒地看到了自身存在的问题：一是会计业务知识水平有待提高。作为一名信息化时代的会计工作人员，应该既要深谙会计业务，更要有超前意识，要成为一名优秀的财务人员，我的差距还很大。二是工作情绪波动大，工作作风不够踏实。总是找借口以各种理由说服自己不要过于认真执著，只求工作完成，不求把工作做得完美，有时会存在得过且过、 “做一天和尚撞一天钟”的思想，这些思想情绪一度使自己的工作处于低迷状态，也制约了自身的发展。改进措施：1、加强对专业知识的学习，改掉粗心大意的不良习惯，在工作中时刻树立细心、谨慎、为他人服务的意识。2、应加强与领导的沟通，及时反馈领导安排的临时工作，主动汇报自己的各项工作。3、努力提高与其他部门及合作公司交流沟通的能力，以利于日常工作更好地顺利完成。4、养成良好的工作习惯，管理好自己的时间，提高工作效率，合理安排工作的先后顺序，努力寻求工作最优化。在上班年这段时间，每天都很充实，能够顺利完成10 / 11自己的各项工作。我将继续努力提高自己的工作质量与工作效率，坚持目标至上的原则，不断追求卓越。三、下半年度主要工作目标1、继续做好日常的会计工作和领导交给的临时性工作。2、认真学习营改增制度，做好公司营业税改增值税会计核算工作。3、建立健全公司财务核算，认真核对上半年公司各部门的收入及成本费用。4、成立各新公司，和领导商量帐套的建立，以及账目的过渡。5、在主管领导的引导下，加强对公司制度的深入学习。6、财务检查工作要不断的提高检查水平，提高自我专业知识水平，不仅仅是检查财务工作中出现的问题，更重要的是如何解决检查中发现的问题，完善规章制度，为工作提供更好的指导作用。7、加强自我管理，拓展视野，提高自身素质，只有自身素质的提高，才能全面提