项目贷款固定资产贷款尽职调查报告

第 1 页 招商银行授信业务尽职调查报告招商银行授信业务尽职调查报告 项目贷款 固定资产贷款 项目贷款 固定资产贷款 申报机构 申请人全称 所属行业 所属集团公司 行业性质 国营 集体 股份制 民营 三资 其他 申报类型 首笔 增额 授信续期 展期 还旧借新 借新还旧 其他 担保方式 信用 保证 抵押 质押 保证人名称 抵 质 押品名称 授信种类 期限 月 申请币种 金额 万元 利率 费率 申请人上年信用评级 自动评级 级 审核评级 级 申请人今年信用评级 自动评级 级 审核评级 级 保证人上年信用评级 自动评级 级 审核评级 级 保证人今年信用评级 自动评级 级 审核评级 级 申请人或担保人外部评级级别 如果有 评级机构名称 1 申请人或担保人是否为总行或监管部门预警客户 是 否 查询 特别关注客户系统 不良客户信息系统 信用风险预警管理系统 或其他信息渠道 如是 预警发布时间 主要预警事项 2 申请人或担保人是否符合我行现行信贷政策的投向 边界和底线 是 否 3 异地客户 是否经过公司银行部核准 是 否 4 是否是招商银行的关联方 是 否 如是 是否已取得 招商银行关联方身份声明函 是 否 第 2 页 第一部分第一部分 调查工作底稿调查工作底稿 一 申报授信所需客户基础资料一 申报授信所需客户基础资料 序号资料内容 1 客户授信申请书 不能取得应说明理由 2 工商部门年检合格的营业执照和工商注册登记信息表 3 法人代码证书或主管机构的批文 4 税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件 如增值税纳税申报表 营业 税和所得税等支付凭证 5 公司章程 验资报告 股权多次变更 须提供历次验资报告 法定代表人的签字样本 决策机构 如 董事会成员 的签字样本 6 法定代表人身份证明及必要的个人其他信息 或其授权委托人的有效身份证明 7 前三个年度财务报表和近期财务报表 以及报表附注 成立不足三年的客户 提交自成立以来年度的报表 并提供主要会计科目明细 对上市公司和外资企业 必须要求客户提供经审计的财务资料 其他客户 尽可能地要求企业提供经会 计师事务所审计的年报 半年报 低风险业务可适当简化 8 采取抵 质押担保方式的 提供抵 质押物产权证明 出质人或抵押人的身份证明 包括财产共有人 有权机构同意出具抵 质 押的决议 我行认可的评估机构所出具的抵 质 押物评估报告 9 项目审批手续 项目备案 核准文件 项目用地 环保 用水用电及占用其他资源 如岸线 海域 采 矿许可证 收费年限 费率 价格 标准 如上网电价 费率 价格 调整的条件等的批复 10 取得国家规定需要具备的其他批准文件 如果项目需要 如政府特许经营权 特殊商品经营资质等 项目建成后才能取得的资质文件除外 如 采掘业的安全生产许可证等 11 通过人民银行系统对申请人贷款卡查询所获得的信息资料 包括在各银行的借款 开证 贸易融资和对 外担保 有无不良记录等情况 12 公司有无在公开市场上发债 如果有 则收集评级机构对公司的评级报告 13 工程可行性研究报告 或类似名称 14 对担保人所需收集的资料同上 2 7 第 3 页 二 授信调查与核实过程及所取凭据二 授信调查与核实过程及所取凭据 如无特别说明 须在右边格中填写 说明 以下工作底稿内容为基础要求 实务中 可根据不同客户类型 区别处理 客户分类标准 客户分类标准 新客户 老客户 指已进行过基础资料的收集工作 特别说明 特别说明 新客户 老客户 担保方都必须进行主体资格的审查 新成立的项目法人 对于以下对于以下 报表内容调查报表内容调查 可简化可简化 调查的 重点是股东方情况 注册资本已到位情况 核查工作量的要求 核查工作量的要求 对与经营情况相关凭证的核查数量不少于 3 个月 纳税记录 银行结算对账单等 如果不能进行以下所要求的查证和查实 须说明原因 如果不能进行以下所要求的查证和查实 须说明原因 调查核实过程调查核实过程 须在以下表格中填写所 调查 核实 查证的凭 据 以备抽查 1 查验企业法人营业执照 法人代码证书 公司章程 核查年检情况并收集股东及董事会成员签字样本 新 授信客户到工商登记机关 主管部门或到相关机构官 方网站进一步查实 在 申请人的基本情况 中录入相关信息 2 核实经营地点 是否与工商登记相符 工商登记 3 核查注册资本验资报告及银行进帐凭证和物权凭证 核实客户的资本投入情况 各股东是否按公司章程的 规定注入资金 股权结构 投资方及出资方式 比例 是否与验资报告一致 税务登记 查看原件 核查年检情况 查看客户近二年税务部门 纳税的证明资料 必要时 到税务部门亲自核实 1 核查贷款卡年检信息 查询企业不良贷款 欠息记 录 贷款 余额与结构 银行承兑汇票 信托 债券 融资租赁等各项融资余额 或有负债情况 并与财务 报表对比 查看对应的借款合同 担保合同 在 业务往来与合作情况 中录入相关信息 2 通过一事通三大系统 特别关注客户系统 不良客 户信息系统 信用风险预警管理系统 查询是否有不 良信息 预警信息或关联企业 3 通过第三方 同业 行业协会 政府部门 上下游 客户等 了解客户的资信情况 行业地位 4 通过公开信息 如最高人民法院网站等 或者实地 访谈 了解客户是否存在被监管机构 司法机关 海 关等政府管理部门谴责 通报 处罚的情况 判断客 户的信用水平 5 关注审计意见的类型 审查出具审计报告的会计师 事务所及签字审计师的品行和信誉 必要时须与注册 会计师管理机构核实审计报告的真实性 信用情况 6 对续授信客户 通过 CRM 系统查询客户上一授信期 间内授信用途 销售回款及还款来源等情况 如果大 额往来款的对手方在系统中查询不到 必要时 可通 过会计部门协助核实 一一 客户主体资格调查客户主体资格调查 法人及实 际控制人 核查法人 实际控制人家庭基本情况 核实二者个人 征信 名下资产及负债情况 第 4 页 客户主体资格客户主体资格 调查结论调查结论 公司的主体资格合法合规 符合持续经营的要求 调查中没发现重大不利因素 公司的持续经营存在问题 其他需要说明的事项 1 纳税证明查验 收集查看企业年度增值税纳税申报 表 营业税 所得税银行支付凭证 2 收集银行对账单 包含收入结算的个人卡 企业银 行结算对账单情况 推算企业年销售收入 与报表销 售收入进行对比 在 业务往来与合作情况 中录入相关信息 3 随机抽取部分销售合同 核查相应的销售发票 记 账凭证 海关单据与银行结算单 核实经营真实性 4 查看前 5 大上下游客户购销合同 总量占比 结算 方式及周期 核实主要生产要素 占总成本比例多大 采购量 采购价格和企业产品销售价格 估算企业毛 利与报表计算毛利比较 在 经营与财务情况 中录 入相关信息 5 核查企业水费 电费 气 汽 费 工资等相关凭 证 销售收入 与 损益核查 6 核查企业的进出口报关单 1 核实企业货币资金 收集企业所有银行帐户资料 查实银行存款总账与报表数据对比 调查货币资产中 存款 保证金比例 2 对大额重要的 变动较大的经营性流动资产通过凭 证及账务进行核实 现场查看库存存货及进出库凭证 必要时提供存货照片 3 核查应收账款对应销售合同 发票 物流凭证及既 往已收款凭证 4 核查预付账款对应销售合同及相应凭证 5 核查其他应收账户 了解大股东及关联公司占用情 况 6 查看固定资产购置发票 权属证明 通过凭证与实 物进行核实 必要时提供建筑物 机器设备的实物照 片 对无形资产金额较大的客户 须查证专利技术凭 证 商标 土地使用权 采矿权等内容 7 在建工程核实 最近有重大固定资产投资的企业 核实项目相关批文 包括但不限于发改委 国土 环 保 城市规划机构批文 核实项目总投资额 已投入 资金并核实主要的支付凭证 判断二者是否相符 建 设进度 投产时间 必要时提供在建工程的现场照片 8 长期股权投资账务核实 一是核实原始投资是否属 实 二是关注投资方向与主业的关联程度 是沿原产 业链纵向扩张 还是横向发展其他产业 9 预收账款 应付账款对应合同及凭证核实 10 核查资本公积真实 合理性 对以土地 资产评估 增值确定资本公积的 要核实原始购置价 现价 对 资产重组增值的 应审查所有合同 协议 原始凭证 二二 报表内容调查报表内容调查 资产负债 11 核查未分配利润的真实 合理性 需结合对近年度 所得税支付凭证 利润分红现金支出等进行分析 第 5 页 客户资产负债表主要客户资产负债表主要 科目调查结论科目调查结论 财务报表数据基本可信 无财务造假嫌疑 财务报表中的某些科目有疑问 目前难以调查清楚 如 其他需要说明的事项 1 核查抵 质押物产权原件 所有权人及证号 权属 关系 原始购置价值 市场价值 地理位置 评估报 告 2 核查担保人相关情况 包括保证人身份 担保意愿 代偿能力 核实保证人主体资格 资信状况 保证人 与申请人关系 三三 担担 保保 担保条件 3 对财务报表内容的调查依照对申请人的要求 担保 方如果是我行的战略合作客户 调查内容可适当简化 担保主体资格担保主体资格 调查结论调查结论 担保方的主体资格合法合规 符合持续经营的要求 调查中没发现重大不利因素 担保方的财务情况基本可信 具备担保能力 担保方的持续经营存在问题或财务情况不清 难以调查清楚 抵押物 或质押物 评估价值合理 权属无瑕疵 其他需要说明的事项 调查时间调查地点调查人员企业接待调查人员及查证内容 1 2 3 4 四四 调调 查查 过过 程程 实地调查访谈对象 实地调查访谈对象 选择 是 否 1 是否与申请人主要负责人 实际控制人 总经理等 访谈过 是 否 2 是否对关键部门负责人 财务总监 生产销售负责人等 访谈过 是 否 3 是否对普通员工访谈过 是 否 4 是否进行过电话访谈 是 否 第 6 页 三 调查人员尽职调查声明三 调查人员尽职调查声明 本调查报告的内容是按照招商银行信贷管理有关制度 规章和操作规程的要求 由 与 共同对申请人 担保方的主体资格 财务状况以及抵 质 押物的权属 状态进行了全面的调查 核实 取得了相关凭据 并对所取得的 资料凭据进行了理性分析与判断 本调查报告不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏 我们没有隐瞒已经知道的风险因素 申请人及担保人不是我们的关系人 主办客户经理姓名 协办人姓名 调查时间 年 月 日 至 年 月 日 第 7 页 第二部分第二部分 授信调查报告授信调查报告 一 业务往来与合作情况一 业务往来与合作情况 1 1 简述客户关系建立历史简述客户关系建立历史 客户上门 我行开发 他人介绍等 与我行人员有无特殊关系 2 2 申请人及其关联企业在我行授信历史申请人及其关联企业在我行授信历史 申请人及其控股子公司在我行的授信历史 目前有效的授信内容和审批条件 以及授信使用情况 如果是集团客户 应说明集团客户在我行的总体授信情况 以及额度切分情况 年份授信内容和条件授信使用情况 如是集团客户 说明在我行的总体授信情况 以及授信的切分情况 年 年 年 3 3 在我行的业务往来情况在我行的业务往来情况 上年度在我行业务概况上年度在我行业务概况 单位 万元 我行融资份额占比 我行结算份额占比 上年末存款余额年日均存款 本年度在我行业务概况本年度在我行业务概况 我行融资份额占比 我行结算份额占比 本期末存款余额年日均存款 第 8 页 4 4 申请人在其他银行授信情况申请人在其他银行授信情况 截止 年 月 结合贷款卡信息向申请人了解 授信情况 行 名 额度 万元 对应品种 保证人或抵质押物 1 2 3 4 5 6 7 合计 申请人在其他银行授信使用情况申请人在其他银行授信使用情况 结合贷款卡信息向申请人了解 额度使用情况 金额 折人民币万元 行 名 贷款额利率 承兑汇票 余额 保证金 比例 开证押汇等贸易 融资业务 保证金 比例 其他业务 金额 1 2 3 4 5 6 7 合计 5 5 贷款卡查询记录贷款卡查询记录 结合贷款卡信息向申请人了解 查询时间不早于本调查报告 10 个工作日 如果贷款卡数据 较所提供的财务报表数据差异较大 须解释原因 单位 人民币万元 行 名贷款余额开证余额票据余额其他融资有无不良记录 1 2 3 4 5 6 7 合计 第 9 页 申请人对外担保情况申请人对外担保情况 结合贷款卡信息向申请人了解 单位 人民币万元 被担保对象担保币种 担保金额 与申请人关系 二 申请人基本情况二 申请人基本情况 1 1 申请人注册登记情况和股权结构 股东背景申请人注册登记情况和股权结构 股东背景 要求 必须追溯到申请人的最终股东和最终实际控制人 以及最终股东和最终实际控制人对申请 人的持股状况和控制程度 对民营和集体企业 需说明其创业 发展的历史 申请人注册工商登记信息及其他基本情况申请人注册工商登记信息及其他基本情况 机构代码号 贷款卡号 成立时间 经营期限 注册资本 实收资本 法定代表人 公司名称 股东变更情 况 注册地址 电话 办公地址 电话 工厂地址 电话 第 10 页 最新注册资本及股东构成最新注册资本及股东构成 股东名称股东名称 出资金额出资金额 万元 万元 出资方式出资方式股权比例股权比例 1 2 3 4 5 6 合计合计 如申请人历史股权结构曾有多次调整 请反映变化过程及原因 实际控制人及主要股东背景情况 实际控制人 主要股东的名称及背景情况简介 2 2 申请人组织架构申请人组织架构 第 11 页 3 3 申请人业务范围 主要产品产能产量申请人业务范围 主要产品产能产量 或营业额 4 4 申请人管理体系申请人管理体系 内部管理体制 销售体制 销售模式 财务结算体制 采购与销售账期的管理 5 5 公司发展历史公司发展历史 自公司成立到目前主营业务 主导产品的发展形成 核心竞争力的形成过程和维持核心竞争力的关 键因素 6 6 公司治理结构公司治理结构 查看公司的章程 了解公司重大事项的决策程序 7 7 申请人管理层主要人员简历申请人管理层主要人员简历 申请人法定代表人和核心管理人员的个人简历 首次授信须由企业书面提供 续期业务需了解说明 人员变动情况及原因 和一般管理人员素质结构 管理水平 主要的经营业绩 8 8 申请人下属企业及关联企业情况列表申请人下属企业及关联企业情况列表 列明控股 50 以上的子公司名称 注册资本 控股比例 主营业务 列明参股公司及其他关联方 控股 50 以上的子公司 公司名称 注册资本 万元 控股比例 主营业务 1 2 3 4 5 参股公司 公司名称 注册资本 万元 参股比例 主营业务 1 2 3 第 12 页 4 5 其他关联方 关联方名称 关系 1 2 3 集团本部经营职能和范围 对下属企业人事 财务 销售等方面管控方式 紧密程度 9 9 申请人关联交易情况申请人关联交易情况 如有 三 申请人经营与财务情况三 申请人经营与财务情况 报表要求 报表要求 1 如果申请人是新成立的项目法人 以下分析内容均可简化如果申请人是新成立的项目法人 以下分析内容均可简化 2 资产负债表 利润表 现金流量表均可从我行相关系统中导入 不受以下格式的限制 但必须按 要求的内容进行了解和分析 3 根据近三年审计过的年度财务报表及最近月份的资产负债表 利润表 现金流量表进行分析 报表及附注须上传到授信审批系统 最新财务报表不早于本报告 4 个月 4 说明审计机构的名称 审计意见 审计机构是否频繁变化 5 申请人为集团性公司 则必须对合并报表及母公司报表一并分析 母公司报表单列 6 合并报表须列明合并报表的范围及近年有无变化 一 合并报表范围及变化 一 合并报表范围及变化 不是合并报表 不须填写 年度的合并企业 简称 年度的合并企业 简称 年度的合并企业 简称 年度的合并企业 简称 年度的合并企业 简称 年度的合并企业 简称 1 2 第 13 页 3 4 5 6 7 8 二 经营及利润调查 二 经营及利润调查 1 1 收入结构分析收入结构分析 单位 人民币万元 主要产品 或主要业务 年 年 年 月 收入毛利润收入毛利润收入毛利润 合计 2 2 利润表分析利润表分析 单位 人民币万元 项目年年年近期 月份 上年同期 营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益 营业利润 营业外收入 营业外支出 利润总额 净利润 利润表重点关注内容利润表重点关注内容 第 14 页 1 毛利润率 或营业利润率 的变化趋势并了解其原因 2 主营收入剧增或剧减的原因 2 投资收益对营业利润的贡献度 3 营业外收支对净利润的影响 4 对异常变动的费用 支出及其原因进行重点说明 3 3 上下游主要客户了解上下游主要客户了解 单位 人民币万元 前五大供应商 客户名称合作起始年采购量所占比例 结算方式优惠条件 前五大销售客户 客户名称合作起始年销量所占比例 结算方式返利条件 4 4 客户对自身竞争优势评价及行业趋势分析判断客户对自身竞争优势评价及行业趋势分析判断 1 公司的产能 规模在行业中地位 或区域市场的地位 近期开工率状况 制造业 行业发 展趋势展望 行业中 或区域市场 的主要竞争对象及实力 与之相比 公司的优劣势有哪 些 2 行业发展的不利因素有哪些 经济环境 国家政策 替代产品 进口产品的竞争等 3 公司主营产品的成本构成及对成本变化的控制与适应能力 4 公司目前的盈利模式及这种模式的可持续性 5 公司的核心竞争力 专利技术 研发力量 产能装备 销售网络 上游资源掌控 品牌形象 生产成本 人脉关系等 6 公司已列入实施日程的投资规划及对未来经营的影响 5 5 调查人员对客户情况经营与利润情况综合评述调查人员对客户情况经营与利润情况综合评述 根据以上从客户所了解的内容以及自己对该行业的了解 对客户进行综合评价 重点分析客户核 心竞争力 抗风险能力 对经营中不利因素的应对措施等 第 15 页 三 资产负债表分析 三 资产负债表分析 说明 资产负债表可从相关系统中导入 但仍须按要求进行了解分析 资产负债表分析重点资产负债表分析重点 1 突变科目的发生原因及与前年度的纵向比较 2 重点科目的结构详情 重点科目通常包括货币资金 应收账款 存货 其他应收款 应付账款 其他应付款 短期借款 长期借款以及余额占资产总额 负债总额较大的科目 资产负债表 单位 人民币万元 项目年年年近期 月份 上年同期 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 流动资产合计 长期股权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产净值 在建工程 固定资产合计 无形及其他长期资产 资产合计 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 一年内到期长期负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 长期应付款 长期负债合计 负债合计 第 16 页 资产负债率 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 资产科目重点关注内容 资产科目重点关注内容 1 在建项目 工程 的明细 投资进度 资金缺口 2 应收账款的账龄及债务人的情况 3 存货的结构分析 产成品与原辅材料的构成 存货的地域分布 4 长期投资结构与主业的关联度 是纵向产业链整合 还是横向多元化发展 5 固定资产构成 6 无形资产的构成 对于采掘业和房地产业甚为重要 7 货币资金的构成 尤其是关注各种 保证金 的占比 用途受限的募集资金等 8 其他应收款的构成明细 9 资产中金额或金额占比较大的其他科目 负债科目重点关注内容 负债科目重点关注内容 1 银行借款 包括应付票据净敞口 的增长速度与资产总额增长速度的比较 2 长短期借款结构是否匹配 有无短借长用 3 应付账款的账龄与结构 是否包括项目工程款及其在应付账款中的占比 4 预收账款的构成 金额较大时 是否与行业经营特点相符 5 其他应付款的账龄及构成 6 负债中金额或余额占比较大的其他科目 第 17 页 所有者权益科目重点关注内容 所有者权益科目重点关注内容 1 实收资本是否真实 2 资本公积金的形成过程 金额超过实收资本 30 时 3 未分配利润的增减变化的原因 包括分析历年利润分配 财务报表附注中应关注内容 财务报表附注中应关注内容 报表附注中所包含的重要事项 包括大额其他应收款 大额长期不能收回的债权 无效的长期资产 或有负债 未决诉讼 不合乎会计准则的科目处理 重大关联交易 争议与纠纷 资产负债表日后 事项等 主要财务比率分析主要财务比率分析 营运能力分析 项目年年年 年 月 近期 总资产周转率 应收账款周转率 存货周转率 重大变化原因说明 短期偿债能力分析 年年年 年 月 近期 资产负债率 流动比率 速动比率 重大变化原因说明 盈利能力分析 年年年 年 月 近期 总资产利润率 第 18 页 净资产收益率 销售利润率 成本费用利润率 重大变化原因说明 四 现金流量表分析 四 现金流量表分析 说明 现金流量表可从相关系统中导入 但仍须按要求进行分析 现金流量表 单位 人民币万元 项目年年年 经营活动现金流入 经营活动现金流出 经营活动现金流量净额 投资活动现金流入 投资活动现金流出 投资活动现金流量净额 筹资活动现金流入 筹资活动现金流出 筹资活动现金流量净额 现金及现金等价物增加额 现金流量表重点关注内容 现金流量表重点关注内容 1 经营活动现金流净额为正值 则了解是否是因为应付科目的增长 应付票据支付的增加所导 致 2 经营活动现金流净额为负值 则了解是否是因为流动资产科目所增加的资金占用而导致 也 有可能是经营亏损所导致 并进而分析增加资金占用的原因是否合理 3 将历年投资现金支出与银行借款的增长进行比照 判断对银行借款的依赖度 4 如果利润表中投资收益大 则关注投资活动现金流入的情况 5 分析历年的分红现金支出 6 分析注册资本的增加是否与吸收投资收到的现金相匹配 7 如果固定资产占比大 则关注固定资产折旧对现金流的贡献 8 向公司了解授信期间预测年现金流净额情况并判断是否可信 是否合理 四 项目情况分析四 项目情况分析 如属于购建固定资产贷款或固定资产法人按揭业务 可直接进入本报告第五项 如属于购建固定资产贷款或固定资产法人按揭业务 可直接进入本报告第五项 第 19 页 提示 1 对于生产产品的项目 包括煤炭 油气 矿石 其它制造业的产品 电力等 重点关注目标市场 成本构成明细 成本控制能力 交通运输 输送 的保障 2 对于提供服务的项目 包括电网 港口 公路 机场 码头 油气输送管道 桥梁 隧道 仓储设施等 重点关 注设施的定价水平 或费率标准 收费期限 使用方情况 区域经济现状及增长潜力 3 对于特殊行业或相对陌生的行业 应重点关注可行性研究报告编报方的资质 一 项目基本情况 一 项目基本情况 1 1 项目基本情况及建设必要性项目基本情况及建设必要性 1 项目的具体位置 区域发展规划 建设方案 产能规模 投资总额等 2 项目的地理位置图 3 项目建设的必要性 2 2 项目审批核准情况项目审批核准情况 1 项目是否属于限制类或淘汰类项目 是否符合国家产业政策 2 项目的审批 核准或备案 说明核准机构的层级 批复文件名称 文号 批复日期 3 环保审批情况 说明审批机构的层级 批复文件名称 文号 批复日期 4 项目用地审批 说明审批机构的层级 批复文件名称 文号 批复日期 5 其他批准文件 如采掘业的采矿许可证 电力行业的上网电价批复 基础设施项目的收费标 准及收费年限 特殊行业的经营准入批复 岸线及海域使用权批复 建筑施工企业 生产 企业的特殊资质批复 或认证 等 3 3 项目建设进度计划及实施情况项目建设进度计划及实施情况 1 项目建设的进度计划 2 已开工的项目要了解形象进度 投资完成额及资本金到位情况 提供项目现场图片 3 对需追加投资的项目 要说明概算调整等文件的批复机构 批复内容 批复时间 第 20 页 4 4 技术与工艺流程技术与工艺流程 1 项目设计单位的资质和能力 2 项目所采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定 工艺技术是否取得专利或者 专利授权 是否有可替代技术 3 项目所采用的技术的先进性及在国际 国内的应用及掌握程度 工艺技术的核心竞争力 4 申请人的项目技术人员来源 配置及对总工程师的介绍 5 项目的工艺流程图 如有 5 5 项目建设环境条件项目建设环境条件 1 项目建设的建筑施工条件 物资供应配套条件 2 项目正常生产经营所需的用地 用水用电 原材料等的来源 交通运输的保障程度 3 选址是否符合安全生产要求 环境保护保要求等 6 6 新上项目与申请人主营业务的关系新上项目与申请人主营业务的关系 1 项目属于新建项目还是技术改造 2 新项目与目前经营的关系 产品更新换代 产业链延伸 相关产业扩展 涉足新的产业 3 申请人目前是否有使用 维护该类技术及设备的经验和技术力量 二 行业与市场分析 二 行业与市场分析 1 项目可行性研究报告的编报方及其资质 编写时间 行业现状与可行性研究报告有无差距 对可行性研究报告的数据有无必要进行调整 如有 需要说明理由 2 简要的行业分析与景气度判断 3 国内市场及国际市场的供求现状 4 国内的主要竞争对象情况 5 与国外进口产品的竞争 第 21 页 6 目标市场 目标客户 7 项目主要产品近 3 的价格变化趋势 产品的预计经济寿命 8 项目产品的成本构成明细及申请人对成本变化的控制能力 主要原料价格的变化趋势 9 比较国内外公司相同或相近项目近 3 年的销售收入 毛利润率数据 至少 1 家 三 项目投资估算与资金筹措评 三 项目投资估算与资金筹措评估估 1 1 项目投资估算概况表 项目投资估算概况表 RMBRMB 万元 万元 说明 详细的项目投资估算表须以附件的形式上传于授信审批系统 主要科目主要科目 金金 额 万元 额 万元 有无变化调整有无变化调整 1 建筑工程 2 设备购置 3 安装工程 4 其他费用 5 预备费用 6 静态投资总额 7 建设期利息 8 铺底流动资金 9 动态投资总额 10 单位产品 产能 静态投资额 11 单位产品 产能 动态投资额 2 2 项目资本金来源项目资本金来源 1 项目资本金的具体来源 出资方式及落实情况 资本金比例是否符合政策规定 2 非货币方式出资的 如实物 工业产权 非专利技术 有偿划拨的土地使用权等 主要审 查 是否经过有资格的评估机构进行了评估 估价方法是否合理 非货币形式出资所占比例的是 否符合规定等 3 对以货币方式出资的 重点分析投资方 或各股东方 的出资实力 要求以各方最近 3 年的 财务报表为依据 资产负债表 利润表 现金流量表 分析出资能力 4 项目建设超过预算时的筹资方案 第 22 页 3 3 项目融资方案项目融资方案 1 所需的银行融资总额 银团贷款 列明牵头行和各参与行的份额 2 非银团贷款融资 须关注各银行建设期 营运期的担保条件 贷款存续期的限制性要求 利 率水平 宽限期 还款计划等 关注项目所形成的资产如何抵押 关注主要运营资产投保时 保险第一受益人的设定 4 4 项目投资进度计划项目投资进度计划 单位 RMB 万元 项目总投资额 项目建设期 年 月 年 月 第 1 年第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年 年度投资计划 累计投资额 四 财务效益评价 四 财务效益评价分析分析 说明与要求 本部分的内容须提供以下分析表说明与要求 本部分的内容须提供以下分析表 1 运营期的预测损益表5 单位成本构成明细表及总成本费用表 2 建设期和运营期的现金流量简表6 敏感性分析表 3 还款计划与资金来源表 4 财务评价指标 内部收益率 财务净现值 投 资回收期等内容 该 6 份表 形式上可有所差异 但内容应完整 内容过多时 可摘要处理 完整内容以附件方式附后 1 1 可行性研究报告对项目财务效益估算可行性研究报告对项目财务效益估算 1 财务评价所依据的国家法规 文件及相关规定 第 23 页 2 建设期 运营期和计算期 3 达产期限 达产后的产能规模 4 单位产品主要原料消耗 年主要原料消耗总量 5 运营期利润表 现金流量表测算所使用的主要参数 单位成本 单位售价 总收入 总成本 固定 资产折旧及费用摊销 所得税 财务费用 净利润等 6 主要的财务评价指标 财务内部收益率 财务净现值 投资回收期等 2 2 项目财务分析主要图表项目财务分析主要图表 1 运营期的预测损益表 2 建设期和运营期的现金流量简表 3 还款计划与资金来源表 4 财务评价指标 内部收益率 财务净现值 投资回收期等内容 5 单位成本构成明细表及总成本费用表 6 敏感性分析 7 盈亏平衡点分析 3 3 对可行性研究报告中效益测算的评价调整对可行性研究报告中效益测算的评价调整 1 是否查直接采用可行性研究报告的财务效益评价数据 说明理由 2 如果需进行调整 说明调整的参数有哪些 调整的依据是什么 第 24 页 五 偿债能力及还款安排评估 五 偿债能力及还款安排评估 以项目的折旧 摊销和税后可分配利润为项目本身的偿债资金来源 除项目生产经营活动直接产生的现金流之外可用于偿债的资金来源 如营业外净收入 投资收益 补贴或计划中的股东增资或拨款等 但不考虑债务性筹资活动筹集的资金 五 购建固定资产贷款或固定资产法人按揭业务五 购建固定资产贷款或固定资产法人按揭业务 1 1 固定资产供应方 或建造方 分析固定资产供应方 或建造方 分析 1 产能 资质 行业地位 主要建造记录 2 最新财务情况 依照本调查报告 三 申请人的经营与财务情况 的内容进行分析 3 如固定资产需国外进口 则了解国外最终供应商 生产商 的资质 该供应商的相关产品在 我国的应用情况 对其财务分析内容可简化 2 2 申请人 购入方 分析申请人 购入方 分析 1 固定资产的名称 价值 处所 2 固定资产的技术先进性 必要性和适用性 3 固定资产所能产生的现金流分析 不能产生现金流的业务 如购买自用写字楼 勿需分析 4 固定资产的权属和我行对固定资产所有权的控制方式 固定资产的投保与保险第一受益人的设定 第 25 页 5 固定资产的价值认定 评估 依据 6 申请人的出资比例 7 申请人的整体负债水平和偿债能力 六 担保分析六 担保分析 1 1 信用方式授信信用方式授信 说明采用信用方式的理由 2 2 第三方连带责任保证方式第三方连带责任保证方式 1 担保人与借款人的关系及担保原因 代偿意愿 履行担保义务的历史记录 担保人是否知道 借款人经营现状及贷款的真实用途 是否存在互保 循环担保的现象 2 基本情况 股权 法人代表与核心管理人员 主营业务 产品和市场分析 3 财务分析 依照本调查报告 三 申请人的经营与财务情况三 申请人的经营与财务情况 的内容进行分析 4 对担保人担保能力 代偿意愿的评价 3 3 抵 质 押方式抵 质 押方式 1 现场查看的抵质押品情况 重点了解抵质押物的名称 物类 用途 处所 地段 权属 租 用情况 新旧程度 评估价值 评估机构 流动性 变现能力 可控性 抵质押率 2 本次抵押是否是与其他债权人共享抵押物 3 担保期限是否与贷款期限相匹配 是否可办妥最高额抵押 抵