集团子公司管理办法(草)

精品文档 1欢迎下载 集团子公司管理办法集团子公司管理办法 草 草 一 目的 进一步完善组织结构 强化集团决策 资源配置和调控服务职能 规范和加强子公司的管理 二 范围 集团内各子公司 三 内容 总则总则 第一条第一条 为完善集团组织 规范集团内各组织的行为 加强集团整体的市场竞 争力 激活集团下属公司经营活力 促进集团各单位的协调发展 特制定本办 法 第二条第二条 为了集中各类资源力量 充分发挥各营业组织的经营能力 并充分发 挥管理部门集中管理的专业化效能 以厦门舫昌集团有限公司为母公司的舫昌 集团 采取集团化管理模式 实行分权与集权相结合的管理方式 对子公司进 行全面管理 第三条第三条 管理项目分为三大类 即事权 人权 财物权 第四条第四条 相关项目的管理 采取集中实施 按制度分权实施 参照标准分权实 施 自主实施四种类型 第五条第五条 事权包括会议制度 股权管理 预算计划 集团制度的制定 实施 检查 信息管理与信息交流 客户管理 广告 后勤 内部计算机系统 法务 档案等方面 事权管理主要采取集中实施模式 其中会议制度 股权管理 法务 档案 广 告 内部计算机系统由集团统一制定并执行 预算计划 集团制度的制定 实 施 检查 采取上下结合原则 信息管理与信息交流 客户管理 后勤 集团 制定统一的制度 子公司按照标准执行 第六条第六条 人权即人力资源的全部内容 含招聘 调动 解聘 人事档案管理 教育培训 定员定编 薪资 福利 奖励 考核晋升等 精品文档 2欢迎下载 人权管理采取集权与分权相结合的模式 其中 招聘 调动 解聘 教育培训 定员定编由子公司与母公司相关管理部门共同负责 薪资 福利 奖励 考核 晋升等项目 母公司制定标准 子公司参照标准自主确定到相关员工 并报母 公司相关部门备案 若因生产经营需要须由子公司自主确定标准 应组织专案 报母公司批准后方可实施 第七条第七条 人事档案管理执行母公司制度 第八条第八条 财物权包括资金 信贷 采购 销售 库存 仓储运输 财务 固定 资产 物品采购与领用 费用 应收帐款等 财物权管理采取集权与分权相结合的模式 在合理有偿的基础上 资金由集团 进行统一调配 突出公司品牌 信贷原则上实行统一集中 在条件不成熟的时 期实行部分分权 采购和销售按权限表规定自主进行 库存管理实行分权管理 由集团制定原则标准 各业务单位制定管理细则 仓储和运输原则上向集中方 向发展 在条件不成熟的时期先实行分权 由子公司自主进行 子公司建立独立的财务核算部门 业务上接受母公司的指导和监督 集团建立 固定资产添置 使用 报废管理制度 子公司统一执行该制度 物品采购与领 用按集团制度执行 应收帐款由集团制定管理办法 子公司遵照执行 第九条第九条 厦门舫昌集团的每个成员都必须遵守国家法律 法规 都必须接受国 家有关部门的监督和管理 不得违法经营 第十条第十条 本制度参考了集团子公司管理的通用原则 归纳了公司现有关于子公 司管理的文件 并在原有的基础上进行整理 修正 提出管理思路 进一步明 确母子公司的权责范围 保证各项制度的更好执行 部分管理内容尚未有明确 的管理文件 今后将会视公司发展需要逐步完善 逐步到位 第一章第一章母公司的组织结构母公司的组织结构 第十一条第十一条厦门舫昌 集团 有限公司为本文所称子公司的母公司 第十二条第十二条母公司设股东会 董事会和监事会 在经营体制上实行董事会领导 下的总经理负责制 第十三条第十三条根据业务发展需要 母公司设业务部若干 根据管理需要 母公司 设管理 服务部门若干 精品文档 3欢迎下载 第二章第二章子公司的生成与组织构成子公司的生成与组织构成 第十四条第十四条子公司由母公司控股经营 子公司股东除母公司外 还可包括若干 主要经营者 机构和其他自然人 第十五条第十五条子公司设董事会 法人代表原则上由主要经营者担任 子公司设监 事 由母公司委派 子公司股东人数少 可不设董事会 设一名执行董事 由 执行董事行使董事会职权 第十六条第十六条子公司依 公司法 召开股东会及董事会 监事列席股东会 董事 会 第十七条第十七条子公司设总经理一名 经营规模较大的子公司设副总经理一名 总 经理 副总经理由子公司董事会聘任 总经理 副总经理职权依照 公司法 和集团有关规定 第三章第三章子公司的经营权子公司的经营权 第十八条第十八条依照 公司法 规定 子公司拥有独立的经营权 第十九条第十九条依照 公司法 规定 子公司的主要经营决策权在董事会 董事会 对股东会负责 第二十条第二十条子公司董事长为公司法定代表人 对外代表公司 行使股东会赋予 的召集 主持董事会的职权 并可以在合法缺席会议时依法指定会议的召集 主持人 第二十一条第二十一条 子公司总经理职权依照 公司法 有关规定 总经理主持公司的经 营管理工作 组织实施董事会决议 组织实施公司年度经营计划和投资方案 拟订公司内部管理机构设置方案和公司基本管理制度 制订公司具体规章 提 请聘任或者解聘公司副总经理 财务负责人 聘任或者解聘其他工作人员 第二十二条第二十二条 子公司设监事一名 由集团总裁委派 向子公司董事会及集团总裁 负责 监事依 公司法 规定 随时检查公司帐目及销售记录 并就相关问题 向公司有关人员提出质询 有关人员必须尽快作出合理答复 如该监 精品文档 4欢迎下载 事认为答复不合理 应立即报告子公司董事会及集团总裁 第二十三条第二十三条 子公司财务负责人由集团推荐 子公司董事会聘任 子公司财务负 责人可就公司经营管理中的所有问题向公司有关人员提出质询 有关人员必须 尽快作出合理答复 如该财务负责人认为答复不合理 应立即报告子公司董事 会及集团主管部门 第二十四条第二十四条 非经子公司董事会特别会议决定 并报母公司董事会确认 子公司 不得对外提供担保 第二十五条第二十五条 非经子公司董事会特别会议决定 并报母公司董事会确认 子公司 不得将资金借贷给他人 第四章第四章子公司人力资源管理子公司人力资源管理 第二十六条第二十六条 母公司设立人事管理部门 为子公司提供招聘 调动 解聘 人事 档案管理 教育培训 学习材料采购 定员定编 薪资 福利 奖励 考核晋 升工作岗位标准 人事管理制度等管理服务 子公司可视经营规模和实际管理 需要指定专人专职或兼职管理本公司人事工作 业务上接受母公司人事部门指 导 第二十七条第二十七条 子公司一般员工需求计划 人力资源发展计划由子公司总经理根据 上年经营业绩及经营规模并结合新一年度的预算提出方案 经母公司人事管理 部门审核 依照有关授权标准规定报权限人批准 子公司在批准方案范围内自 主决定或委托集团招聘人选 子公司中层及以上管理人员或重要岗位主管的试 用和录用按集团人力资源管理制度和有关权限表的规定执行 第二十八条第二十八条 子公司负责建立一般员工的工作档案 组织对员工的考核 签订劳 动用工合同 第二十九条第二十九条 母公司制定员工福利计划和标准 子公司员工福利由子公司总经理 参照该计划和标准拟订 按权限表执行 子公司依据法律法规办理公司员工的 社会保险 第三十条第三十条子公司新进员工 视地域和工作特性可选择集中至母公司或就地进 行文化 业务培训 第三十一条第三十一条 子公司员工薪资结构原则上执行母公司薪资结构 子公司薪资标准 精品文档 5欢迎下载 由子公司依据自身行业特性 经营规模和业绩目标提出方案 报集团审核批准 后实施 经营期间子公司变动薪资标准需专案报集团批准 条件成熟时集团对 子公司采用与收入和利润挂钩的薪资总量控制制度 标准制定和调整则交由子 公司自主决定 子公司总经理 副总经理及财务负责人年薪及发放办法由集团 制定 第五章第五章子公司合同管理子公司合同管理 第三十二条第三十二条 母公司配有专门的法务人员或聘请的法律顾问 提供标准的合同样 本和定期的法务讲座 并进行不定期的检查 检查出不规范的合同 将对合同 签订人处以 1000 元的罚款 如造成经济损失的 将进行赔偿 视情节不等 赔偿金额为经济损失的 50 100 第三十三条第三十三条 子公司财务主管兼职合同管理员 负责合同的审核 子公司总经理 根据年度权限表 在权限范围内签订购销合同 超权限部分 应报有权限人员 批准 合同管理员有权拒绝对违反权限规定合同的盖章 第三十四条第三十四条 合同管理员须进行合同跟踪 建立合同档案 财务人员根据合同进 行收付款 第三十五条第三十五条 同时合同章 公章 业务章 提货章由子公司财务经理保管 在权 限规定范围内使用 第六章第六章子公司仓储运输管理子公司仓储运输管理 第三十六条第三十六条 各子公司业务内勤负责本公司的仓储运输 根据母公司的管理要求 做到财务帐与业务帐相符 帐面数与库存数相符 每两个月与仓库库存清单核 对一次 一年不少于两次实地盘点 上 下半年至少各一次 及时跟踪 进 行处理 第三十七条第三十七条 仓储运输费用的结算 定期修订价目清单 按制度规定结算流程进 行结算 子公司仓储运输价目清单报母公司备案 第三十八条第三十八条 子公司财务主管对有疑议的或超标准的仓储运输费用可以暂不付款 报母公司管理部门 精品文档 6欢迎下载 第三十九条第三十九条 子公司库存如出现非常规损毁 有关责任人将按责任大小进行赔偿 第七章第七章子公司资金管理子公司资金管理 第四十条第四十条为控制财务风险 提高集团资金的使用效率 集团资金管理实行统 一调度 计划管理的制度 统一调度为子公司开立独立的银行帐户 子公司资 金除按批准后资金计划外的资金原则上应上存至母公司 母公司根据实际情况 进行调配使用 第四十一条第四十一条 子公司可以在经营需要时向母公司借款 子公司之间不得自行拆借 资金 包括一切有价票据 第四十二条第四十二条 母子公司之间资金往来 签订合同 计算资金占用利息 资金往来 利率由母公司根据资金供求状况进行调整 第四十三条第四十三条 计划管理为各子公司按周按月编制准确的资金收付计划 收付款按 计划执行 未编制资金计划的 次于计划内资金的执行 第四十四条第四十四条 原则上子公司所需资金 由母公司统一调度安排 经子公司董事会 特别会议决定 并报集团确认 由母公司担保 子公司可向金融机构进行担保 贷款 第四十五条第四十五条 条件成熟时成立集团财务结算中心 统一负责集团资金的筹集 运 用 第八章第八章子公司财务管理子公司财务管理 第四十六条第四十六条 子公司财务统一执行母公司规定的财务制度 包括科目设置 折旧 方法 凭证 单据的格式 费用报销标准 报表格式 帐务处理因特殊经营而 采取的不同核算方法 须报母公司财务部批准 第四十七条第四十七条 子公司财务经理由母公司委派 工资奖金由母公司发放 子公司承 担 外派财务主管参加子公司每年的年终考评 同时接受母公司财务经理的年 终考评 双重考评的权重分别为 60 40 综合考评分作为年终考核分 第四十八条第四十八条 子公司财务部门负责公司日常财务核算 参与公司经营管理 根据 公司资金运作情况 合理调配资金 确保公司资金正常运转 精品文档 7欢迎下载 第四十九条第四十九条 子公司每季度结束后 10 个工作日内就该季度的财务情况作出分析 并就重大事项向母公司财务部门作出专门报告 第五十条第五十条子公司每年 7 月 15 日前编制半年报告 就财务状况进行分析 并 提交母公司财务部门 具体报告要求由母公司财务部门确定 第五十一条第五十一条 子公司财务部必须有明确的分工及明确的岗位职责 第五十二条第五十二条 集团公司建立内部稽核制度 每一个子公司对应一名对应专管人员 每年对子公司进行审计两次 条件成熟时设立专职的审计部门 检查集团所属 公司的计划 帐目 报表 凭证 业务记录和有关文件资料 检查资产 财产 和物资管理情况 检查内部控制制度的执行情况 有关单位必须如实提供 不 得拒绝 隐匿和销毁 第五十三条第五十三条 子公司财务必须保证公司资金安全 如因工作不认真出现差错 不 按公司规定 公司管理流程操作 给公司造成损失 责任人须承担行政 经济 直至法律责任 第九章第九章大宗采购管理大宗采购管理 第五十四条第五十四条 大宗原料如原纸 香料等的采购由集团和子公司共同承担 集团 设立采购中心统筹整个集团大宗原材料市场调查 供应商选择 价格谈判等 以采购规模寻求价格 付款 物流 采购优先和售后服务价值最大化 子公司 具体承担按流程实施采购作业 第十章第十章 子公司信息管理子公司信息管理 第五十五条第五十五条 内部网络系统管理 母公司设置专门信息部门 配置专业人员负 责集团内部计算机网络系统管理维护 定期举行公司内部员工网络和计算机技 术培训 负责集团范围网络和计算机系统的日常维护 集团统一购置信息设备 财务软件 业务软件 负责子公司的网络建设 第五十六条第五十六条 客户信息管理 母公司建设统一的管理制度 注重客户建设 子 公司安排专门人员进行收集 整理 定期反馈客户信息 母公司对口管理部门 每年至少进行一次检查 公布检查结果 第五十七条第五十七条 广告信息管理 从技术角度 配合集团归口职能部门审核集团和子 精品文档 8欢迎下载 公司根据各自的需求提出的广告方案 第五十八条第五十八条 内部信息传递交流 建立和维护公司网站 审核和开通集团内部个 人邮箱 集团发布的各项制度 规定 通知 子公司的请示 报告 汇报材料 通过集团内部网络系统以邮件方式传递 第十一章第十一章 档案管理档案管理 第五十九条第五十九条 母公司制定档案资料保管 查询办法 子公司应按照相应标准和流 程执行 第六十条第六十条档案管理主要包括文书档案 合同档案 财务档案 人事档案等 第六十一条第六十一条 子公司必须有专人负责档案保管 有专门的保管场所 第六十二条第六十二条 子公司应妥善保存所有档案资料 如遗失有关档案 责任人应接受 公司内部处罚 非法销毁档案的除接受公司内部处罚外 依情节并承担相应的 法律责任 第十二章第十二章 子公司固定资产投资 采购 管理子公司固定资产投资 采购 管理 第六十三条第六十三条 子公司总经理固定资产投资 采购权限按年度权限表执行 超权限 部分 依流程报请有权限人批准 第六十四条第六十四条 子公司必须保证公司资产的安全 固定资产移转 闲置 减损按规 定进行报批 固定资产管理部门会同财务部门每年盘点一次 第十三章第十三章 子公司低耗品 办公用品 礼品管理子公司低耗品 办公用品 礼品管理 第六十五条第六十五条 子公司购买低耗品 办公用品 礼品须按照规定程序办理 交子公 司总经理按权限批准 安排专人负责保管 建立登记薄 使用必须登记 写明 用途去向 第十四章第十四章 子公司费用报销管理子公司费用报销管理 第六十六条第六十六条 费用管理模式 费用自理 比例控制 超支赔偿 节约留存 集团 在条件成熟时对子公司采用费用预算管理 由集团根据历年费用执行情况 制 精品文档 9欢迎下载 定经营费用及管理费用各项费用标准 报销办法及奖惩标准 子公司总经理参 照该标准 于每年第一个月结束之前 提出公司年度费用预算及明细支出计划 由集团审定 子公司成立首年或正式独立运营首年费用由集团参照其他子公司 标准下达 确需超支应禀明理由 专案报批 第六十七条第六十七条 各项费用报销严格执行有关报销制度 按权限表批准执行 包括招 待费 礼品费 手机费 差旅费 汽车费 办公费等 第六十八条第六十八条 子公司当年未使用完的费用指标 可结转下年度使用 第六十九条第六十九条 集团进行费用统计 并公布费用使用情况 第十五章第十五章 子公司应收款项管理子公司应收款项管理 第七十条第七十条子公司总经理对董事会负责 董事会授权各公司总经理应收款项管 理权限 总经理根据需要可在报集团批准后在其权限范围内授权部门经理分级 管理权限 签订应收帐款目标考核责任书 总经理可与员工签订目标考核责任 书 违反制度按此责任书进行处罚 第七十一条第七十一条 子公司财务主管有监督执行之职责 财务主管对超过权限的欠款发 货有权拒绝发货 如不能严格把关 母公司将对财务主管处以通报 降薪 降 职处分 直至解雇 第七十二条第七十二条 子公司应加强往来帐务核对 财务人员配合做好往来单位信用等级 的评定 跟踪 每年的 5 月及 11 月进行往来对帐 发现问题及时处理 第十六章第十六章 子公司预算 计划管理子公司预算 计划管理 第七十三条第七十三条 集团实行预算决算制度和经营计划管理 其原则为自上而下与自下 而上相结合 第七十四条第七十四条 每年 12 月 集团在总裁和分管总裁领导下 由财务部门负责实施 集团年度预算编制工作 预算计划的编制应于当月完成 第七十五条第七十五条 每年 12 月 1 5 日 集团布置预算编制工作 子公司总经理应在与 集团总裁充分沟通的基础上 在 15 日前完成公司预算的拟订 并通过公司董 事会的批准 在 20 日前上报母公司董事会 母公司董事会于 12 月底以前审核 精品文档 10欢迎下载 汇总编制集团预算并下达至集团各子公司 第七十六条第七十六条 预算计划作为子公司总经理 副总经理以及财务负责人业绩考核和 年薪发放的重要执行依据 第七十七条第七十七条 母公司财务部对预算计划的执行结果应当进行考评 并将考评结论 提交子公司董事会 作为对子公司绩效考核的依据 第十七章第十七章 子公司考核管理子公司考核管理 第七十八条第七十八条 母公司对子公司的考核 考核到总经理 副总经理 财务负责人 子公司应参照母公司的考核方法对员工进行考核 对员工的考