跨境人民币结算中的洗钱风险与防范

跨境人民币结算中的洗钱风险与防范赵翔翔一、跨境人民币结算的现状二、跨境人民币结算中的洗钱风险三、洗钱风险防范措施四、商业银行洗钱风险防范措施一、跨境人民币结算的现状随着国际化的深入，我国对外贸易的增长带动了人民币的国际化，人民币跨境结算量也大幅度增长，反洗钱工作中的一个重点在于人民币的跨境流通，这也是人民币结算中洗钱风险防范的难点。国际金融危机以来，国内外的货币结算形势发生了很大的改变，不仅我国企业对外贸易受到很大的影响，对于欧元、美元等世界主要结算货币也有着较大的波动，我国企业呼吁使用人民币作为主要结算货币的力度逐渐提高。所谓跨境人民币结算一般是指企业的跨境贸易活动中，以人民币进行报关和结算的进出口贸易结算。在跨境收支过程中，应当以真实性与合法性作为人民币交易的基础，特别是对于境内结算银行来说，根据中国人民银行的相关规定，审查人民币收支的一致性与交易单证的真实性。我国跨境人民币结算的试点是从2009年开始实施的，并且经过几年的发展逐渐稳定扩展，结算额度有了大幅度的增长，对于我国经济发展有着重要的推动作用，特别是贸易与投资的便利化。跨境人民币结算还能带动相关行业的发展，如业务清算行、人民币债券交易等，并且发展势头十分可观。人民币结算业务有利于各经济实体的便利发展。人民币随着我国经济实力的不断加强在我国周边地区和国家的流通规模不断扩大，虽然尚未可以完全兑换，但是在某些国家甚至出现了代替当地货币的趋势。人民币境外流通对于我国有诸多好处，包括增加铸币税收益、吸引外资、促进我国国际贸易等，人民对外的可自由兑换是我国外汇管理体制改革的一个重要目标。人民币的跨境流通一般是在与我国接壤的国家流通，由于我国的幅员辽阔，接壤的国家也较多，包括俄罗斯、蒙古、朝鲜等多个国家和地区，人民币对于这些国家或地区而言已经成为可以接受的货币，包括许多欧盟成员国和日本、美国等发达国家也可以看到人民币的流通。加上我国的接壤国有15个之多，这些国家的公民持有人民币有一个重要的作用，就是通过边境贸易便捷的购买我国的商品和劳务，对于许多没有与我国接壤的国家也更加放心的持有人民币，因为其不仅可以与我国进行直接交易，还可以与持有人民币的我国的周边国家进行人民币交易或结算。另外，我国公民散居世界各地，与我国有着千丝万缕的联系，因此和这些人进行交易时，他们在心理上较为容易接受人民币。跨境人民币结算呈现出区域化的形势，并且逐渐扩展，边境贸易是拉动人民币跨境流通的一个重要因素，但是还有如下几个影响因素：首先，是我国经济实力的不断增强，综合国力不断增强推动了人民币在金融危机下能够保持汇率的稳步上升，外国特别是周边国家更加有信心持有人民币，在边境一线上人民币逐渐发展呈贸易结算的首选货币；其次，由于周边国家的外贸储备少，使用人民币作为结算货币可以有效的节省外汇；再次，我国与周边国家的贸易、投资和旅游等行业的双边发展较快；第四，人民币具有结算快捷和方便的优点，对于通汇不方便的两国可以降低外汇结算的难度；最后，人民币的跨境结算在一些地区具有得天优厚的优势，如云南省。人民币的跨境流通主要通过以下几个渠道：首先，由出境人员携带使用，这是最主要的人民币流通形式；其次，由中方企业在境外进行投资，以人民币为投资货币；再次，是在边境进行小额贸易所产生的一般贸易流出；第四，是由赌博或贩毒等不法形式在国内外流通；第五是劳务输出。对于人民币的跨境流通回流国内的渠道主要有以下几个渠道：首先，是边境贸易中人民币结算顺差回流；其次，是非我国公民在境内的存款；再次，是外方银行吸收人民币存款转存境内银行；最后是在境外投资获得的收益回流。举进口为例，我国企业与外商在合同中约定以人民币作为结算货币，并且以人民币进行海关报关处理，将相关交易单据提交到银行进行付款手续办理；由银行对人民币结算进口付款说明、报关单、合同、发票以及结算方式要求的单据资料进行审核，审核正确后通过SWIFT代理行方式办理付款手续，并且对相关信息进行录入，方便跨境收付管理系统的处理，办理国际收支申报，向人民银行报送跨境贸易人民币结算收付台账。二、跨境人民币结算中的洗钱风险洗钱，一般是指对于犯罪所得的收益通过一定的方式进行交易、转移、转换以使不法收益合法化，进而逃脱法律的制裁。洗钱活动是一种严重破坏经济秩序、助长犯罪滋生、侵害金融机构信誉的违法行为，在当今经济国际化的形势下，各种跨国走私、贩毒、黑社会组织犯罪的大量产生，洗钱活动对于各国都有着严重影响，因为洗钱与上述上游犯罪活动有着密切的联系，对于社会信用基础、金融安全、经济安全都是一种严重的威胁，并且容易导致严重的社会政治问题，对于国家安全与稳定都是一个重大问题。特别是恐怖活动的猖獗逐渐提高了世界各国对于洗钱的防范意识。反洗钱是一项神圣的法律义务，不仅商业银行要具有洗钱风险防范意识，掌握基本手段，并且随着国际化的深入，国内外局势更加复杂化，各种风险不断增加的当下，应该更加彻底的落实反洗钱的各项法律法规，完成防洗钱的艰巨任务。跨境人民币结算给洗钱风险防范添加了更多不可确定的因素。跨境人民币结算中现金比例较大，而通过银行转账结算的比例较小，导致人民币跨境结算的隐蔽性较强，对于洗钱活动的监控来说是一个较大的挑战，近年来实行银行人民币结算免税政策可以较大幅度的提高边境贸易的银行人民币结算比例，但是国内外银行之间款项结算的业务合作尚处于初期探索阶段，虽然在一些国家或地区之间已经建立起较为快速便捷的通汇渠道，但是与这些国家或地区的经济技术合作、劳务输出、工程承包等仍然很少采用银行转账结算的方式，现金交易仍然是主要方式，边境之间居民的互市交易很大程度上依赖于现金结算。我国具有天然的长边境线，导致出入境渠道较多，人民币可以在边境地区实现较为频繁、流量大、频率高的出入，有大量人民币滞留境外。洗钱的防范由于人民币长期游离于银行体系之外所形成的的隐蔽性而加大了监管难度。中国人民银行于2006年颁布了金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法的相关规定，对于一定范围的大额交易应该在交易发生后5个工作日内江交易通过总部或由总部制定的机构，及时通过电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送。这类大额交易的上报以对存款账户的监测为基础，一经发现可疑交易立即进行查处，主要以存款账户的监测和判断结果为依据。但是该规定在实际操作中存在一定的局限性，境外个体在我国开设银行账户进行存款，在经过实名翻译后，对于其实名往往难以确认，我国边境实行的便民出入境通行证，其更换频率过高，作为开户依据往往是身份难以查明的一大因素，由于缅甸等边境国家具有双重国籍人员也导致身份的界定难度加大。许多国外企业在缺乏相关文件依据的情况下，也就无法合法的进行开户手续，无法开展账户系统管理。这些情况都导致了大额交易或可以交易的监测难度上涨，上报难度加大，对于反洗钱是非常不利的。人民币跨境结算中洗钱存在许多隐形通道，如境内外的地下钱庄、地摊银行等，我国境内的商业银行为边境一线交易提供货币兑换以及结算业务仍处于初期探索阶段，双边货币兑换及结算业务仍未成型，因此为许多地下钱庄和地摊银行提供了滋生的土壤，由于双边贸易的需要，而中方商业银行在边境一线的兑换及结算业务上存在的空白，为地下钱庄的便利性开辟了康庄大道，但是同时也埋下了走私、洗钱和贩毒等非法活动的种子，特别是洗钱风险有了很大的提升。非法的地下钱庄及地摊银行将人民币的跨境结算脱离了中国人民银行等监管机构的监控范围，加大了洗钱风险。根据我国相关规定，如国务院于1993年颁布的国家货币出入境管理办法与2003年国家外汇局与海关总署颁布的携带外币现钞出入境管理暂行办法中规定了人民币出入境的限额为每次每人2万元，二携带外币现钞额不得超过5000美元，并且必须向海关书面申报。虽然存在着这样一些对于出入境人员外币与人民币携带的硬性规定与限制，但是由于相应的查处力度不严，许多因素如检测场地、设备的因素导致查处难以开展，对于人民币现金的跨境结算就有有利可图，从而使得洗钱大量发生。作为一项法律风险，洗钱风险对于商业银行来说必须掌握基本的风险防范手段，我国国际化的进程不断深入，洗钱风险也在不断增加，面对跨境人民币结算这种新的结算方式所带来的洗钱风险也更加趋于明显。我国的外汇制度缺乏相应的掌握熟练程度高的反洗钱管理员与报告员，跨境人民币结算中的大额交易和预警交易对于境内人民币结算的反洗钱分析方式来说是一个极大的挑战，容易造成预警信息的漏报。对于公民或非我国居民的身份信息难以查明，商业银行缺乏有效的方式对于企业的法定代表人或实际控股人的身份进行核实，洗钱风险往往由于无法核实境内企业真实身份而引起。在业务办理过程中，有些业务需要办理资金收付，一般先由国际业务部门对贸易的真实性进行合理审查，但是相关的营业机构对于贸易单证的真实性以及一致性的审查没有按照规定完成，并且在上述要求没有满足的前提下就办理了资金收付业务，从而为很多洗钱分子利用，造成洗钱的风险。三、洗钱风险防范措施人民币跨境结算中的大额交易和可疑交易时商业银行等金融机构要加大重视的，一般情况下由边境商业银行对大额与可疑交易进行严密的上报与监控，公安、边防与海关等部门应该积极配合，对于地下钱庄、地毯银行等进行重点打击与查处，严格控制非法跨境人民币结算。对于地下钱庄的上游资金链要做好深挖查处工作，对于来源、用途不明的巨额资金出入要严格查处，简历严格的非法资金查处、封堵机制，对于贪污、贿赂、贩毒、走私以及黑社会性质来源的洗钱活动要严格杜绝。对于现金的管理要加强控制力度，特别是大额现金交易结算要严格防止非法所得以现金的形式流入银行体系，这是防范洗钱的重点与难点。现金管理部门应该作为洗钱防范的一股重要的配合力量，特别是边境地区的银行现金交易大额与可疑支付交易报告的相关管理办法要尽可能的细化，对于居民与非居民的身份核查应该利用居民身份联网等系统严格的嫁衣区分，细化资金来源审核的规定，对于可疑资金和交易要进一步提出相关的处理意见。由中国人民银行与东盟各国签订双边银行结算协议，解决目前边境地区结算不畅通，建立起跨境人民币境内外结算系统，解决制约边境贸易发展的问题，促使人民币现金回流，有效的开展反洗钱工作。我国与边境国家之间的金融机构交流平台严重欠缺，无法有效的推进双边沟通、交流与合作，加快推动双边银行间的协议，双边银行都可以互开银行结算账户，建立起代理行关系，在一定条件和风险可控环境下，将双边金融机构延伸到对方境内，有利于将大量游离于银行结算体系之外的现金纳入正规的结算渠道，更加准确的把握人民币跨境结算的实际情况，对于人民币结算过程中可能出现的各种洗钱活动有着利好的作用。洗钱防范措施必须依靠健全的基层人民银行反洗钱组织机构，加强反洗钱队伍建设，提高队伍整体素质。洗钱属于高智能、复杂化、种类繁多的现代金融交易型犯罪，对于洗钱的防范不仅需哟啊精通金融、计算机等专业知识的复合人才，还需要具备侦查、法律、外语以及贸易等技术的高级人才，对于负责大额与可疑交易的报告员来说，要重点学习犯罪情报的收集、分析和初步审核的环节。信息员要具有较强的政治分析能力，对于金融业务不仅要精通，并且要熟谙洗钱犯罪的规律性，建立起洗钱工作流程的规范标准，将情报工作与合规工作融入整个反洗钱措施的流程中，严格依照相关法律法规遵守反洗钱工作的秘密。跨境人民币结算反洗钱措施应该在跨国合作环境下开展，加强国际合作是跨境结算反洗钱的必由之路。作为一种典型的无国界犯罪，洗钱犯罪的跨国性主要体现于其主体、对象和活动范围的跨国性，应该从以下几个方面加强反洗钱的国际合作：在立法上，应该加快与国际接轨的步伐，作为国际合作的基础，只有奠定了协调一致的执法基础才能加深国际合作；加入洗钱法犯罪打击的相关国际公约、条约、协定和国际组织，加强国际协作的基础；国际间司法协作应该以洗钱证据收集的协助、对罪犯的逮捕和引渡等方面加强合作；国际间情报信息与反洗钱技术的交流应该持续推进信息互通、资源共享，严厉打击国际洗钱活动。长期以来，困扰跨境人民币结算中的洗钱风险有一大诱因，即实名存款制的实名翻译问题，由于匿名账户存款自2000年以来就被认定为非法的，但是仍然存在一些境外个人存款实名制翻译的问题，由于翻译人员不同等原因可能回产生不同种类的翻译，如何对翻译机构、翻译人员进行认定还需要加强研究。 我国目前边境省份存在有资格的认定机构偏少，对于境外非居民来说造成很大的麻烦，难以解决姓名翻译问题。在一定条件下可以放宽出入境人员人民币的携带，我国经济的高速发展带动了居民人均收入的大幅度提升，以前规定的每人每次不得超过2万元人民币现金已经远远不能满足现实需求，应该尽快提高这项限额规定。在提高限额的同时要同步加强口岸边防与海关的审查力度，对于大口岸的硬件设施建设要重视，逐步规划并改善外部环境，实现人民币跨境结算检测的便利性与准确性。随着信息技术与网络技术的不断发展，提高口岸管理的智能化水平，实现信息共享也是一个关键，提高高科技在口岸检查重大应用，实现口岸电子自动化通关与检测。四、商业银行洗钱风险防范措施作为跨境人民币结算的受理与具体经办机构，商业银行的风险防范措施对于洗钱风险的防范是非常重要的。目前对于反洗钱和反恐融资相关义务的规定有如下：中华人民共和国反洗钱法、金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管