NC6学员操作手册-总账.doc

咨询实施服务事业部 1 72 培训教材手册培训教材手册 财务管理财务管理 总账总账 用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司 20142014 年年 版权版权 版权所有 用友软件股份有限公司 2014 保留所有权利 没有用友软件股份有限公司的特别许可 任何人不得以任何形式或为任何目的复制或 传播本文档的任何部分 此外 本文档及其内容仅供您自己使用 没有用友软件股份 有限公司的明确许可 不得出租 转让或出售本文档及其内容 本文档包含的信息如 有更改 恕不另行通知 咨询实施服务事业部 2 72 目录目录 名词解释名词解释 3 1 1 概述概述 4 1 1 产品概述 4 1 2 产品价值 5 2 2 应用场景应用场景 6 2 1 初始设置 6 2 1 1业务描述 6 2 1 2系统操作步骤 6 2 2 总账日常核算 凭证管理 7 2 2 1 业务描述 7 2 2 2 系统操作步骤 9 2 3 现金流量分析 23 2 3 1 业务描述 23 2 3 2 系统操作步骤 23 2 4 往来核销 29 2 4 1 业务描述 29 2 4 2 系统操作步骤 29 2 5 内部交易核算 32 2 5 1 业务描述 32 2 5 2 系统操作步骤 36 2 6 期末处理 44 2 6 1 业务描述 44 2 6 2系统操作步骤 46 3 3 初始准备初始准备 57 3 1 管控模式 57 3 2 企业建模平台 57 3 2 1多组织管理 57 3 3 财务管理 61 3 3 1财务会计基本档案 61 3 3 2总账 61 附录附录 62 附录 1 控制点 62 附录 2 查询报表 64 4 4 业务演练业务演练 71 咨询实施服务事业部 3 72 名词解释名词解释 周期性凭证周期性凭证 RecurringRecurring EntryEntry 源自 SAP Oracle 等国外软件中的概念 指在一定有效期 范围内 按一定周期反复做的业务 例如待摊费用 预提费用 折旧费用等 内部交易协同内部交易协同 InternalInternal transactiontransaction collaborationcollaboration 指的是根据协同业务设置的内部各 成员单位之间的科目对应关系 由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的 协同凭证 功能 协同凭证协同凭证 collaborationcollaboration vouchervoucher 集团各核算主体完成内部交易 内部往来业务时 与 一笔内部交易 内部往来业务相关的两张或多张凭证 即协同凭证 协同凭证可以为合并 报表系统确定内部交易业务提供数据基础 咨询实施服务事业部 4 72 1 1 概述概述 1 11 1 产品概述产品概述 总账作为财务会计系统的核心 除了满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管 理 往来核销管理 汇兑损益处理 自定义转账 期末处理 常用账簿查询等业务要求外 同时提供有现金流量分析及查询 账簿间财务折算 各财务组织间的内部交易对账与内部 交易协同等特殊业务功能 总账系统使用时以财务核算账簿为主组织 因此可按不同账簿 分别灵活设置其业务流程 总账产品在组织管理和基础数据基本搭建完毕的基础上 可直接填制凭证 也可由财 务核算的其他系统 存货核算 资产核算 费用预算 应收 付管理 报销管理等 经会计 平台向总账传递凭证 无论是会计平台传递 还是总账直接形成的凭证均可提供给企业报 表及合并报表调用 同时总账凭证也可受费用预算或全面预算的管控 产品功能架构如下 图所示 财财务务领领域域产产品品架架构构 模模块块 集集成成 第第三三方方接接 口口 层层次次 领领域域 标标准准化化 财财务务领领域域 企企业业绩绩 效效管管理理 U UA AP P平平台台 战战略略工工具具 会计科目收支项目 现金流量项目 会计期间 币种外币汇率凭证类别 银行账户 计划平台 分析平台 会计平台 报表平台 固定资产 费用管理 总 账 应付管理 存货核算 应收管理 税务管理费用预算 全面预算 合并账簿分析报表 合并报表 企业报表 财务分析 商业分析平台 财务分析 数据交换管理 欧盟报表 图 1 1 01 产品功能架构图 咨询实施服务事业部 5 72 1 2 产品价值产品价值 1 日常凭证处理可通过参数配置方式 满足多种处理流程 如 制单 审核 记账 制单 记账 制单 出纳签字 审核 记账 制单 审核 出纳签字 记账 凭证可挂接原始单据附件 2 总账支持多币种与多主币 多币种 同一科目核算多个币种 不同科目核算不同币种 3 灵活快捷的内部交易处理 1 内部交易对账 内部交易双方自动对账 自动生成对账报告 2 内部交易协同 内部交易双方凭证自动协同生成 4 月末处理 1 各种类型转账凭证自动生成 通过灵活的公式配置 按科目 辅助核算进行结转 分 摊 归集 自动结转汇兑损益 2 对账 月末可以进行总账与固定资产 资金结算 应收 应付 存货对账 3 关账 为了保证本月日常业务已完成 可以进行各种月末处理工作 需对当月日常业 务进行关账 以保证月末处理的正确性 总账部分科目可进行提前关账 提前关账 后 成本系统才能依据提前关账的科目进行月末处理 新增批量关账功能 并支持 在总账本期关账后 上游系统单据自动生成下期凭证的模式 4 结账 当月所有业务全部完成 可进行结账 支持跟企业报表进行月度一致性检查 确保账表数据相符 并可控制总账的反结账 5 现金流量分析与查询 可在录入业务凭证时直接记入现金流量项目 也可在事后按规 则自动分析生成现金流量项目数据 并根据现金流量分析的结果 按照指定的查询条 件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况 咨询实施服务事业部 6 72 2 2 应用应用场景场景 2 1 初始设置初始设置 2 1 1 业务描述业务描述 初始设置是总账系统应用的基础规则约定 包括凭证类别约束规则和分摊规则 为总 账核算工作的开展做好初始准备 凭证类别约束规则 用于规范凭证类别要记录的业务 只定义核算账簿级数据 分摊规则 主要是对受益对象及各受益对象的分配比例进行相关 设置 按业务单元设置费用分摊的规则 供制单节点中对指定分录进行快速分摊时调用 用户在开始启用总账系统时 要将各账户的余额录入到总账系统中 作为开始录入日 常业务之前的准备 本节点用于录入各科目启用日期前的余额和累计发生额 有辅助核算 的科目可按辅助项录入期初 有外币及数量核算的科目可以录入其外币 数量的期初 期 初数据录入完毕后 需分析检测试算平衡 在系统启用后每一年的年初 可以在本功能节点 对当年的年初余额进行调整 期初余额支持多组织应用 V63 起 支持对期初余额以 excel 的格式进行导入导出 对同一核算主体的不同账簿币种不相同时 支持异币种的期初折算 2 1 2 系统操作步骤系统操作步骤 凭证类别约束规则凭证类别约束规则 咨询实施服务事业部 7 72 分摊规则分摊规则 期初余额 2 2 总账日常核算 凭证管理 总账日常核算 凭证管理 2 2 1 业务描述业务描述 财务核算记录日常发生的经济业务 经济业务在财务核算中体现为会计凭证 因此会 计凭证管理是财务核算的核心内容 会计凭证来源包括手工直接录入 各类业务单据通过 会计平台生成总账凭证 通过接口从外部系统导入 总账的凭证管理主要包括凭证保存 出纳签字 凭证审核 凭证记账 凭证冲销和凭证打印等业务操作 同时 还支持调整期 凭证录入与管理 协同凭证生成 凭证即时折算 现金流量即时分析 联查预算 联查序 时账等协作性业务 总账日常核算业务的流程图如下 咨询实施服务事业部 8 72 经济 业务 填制 凭证 审核 签字 记账 业务主体 时间 业务标记 业务内容 业务金额 业务补充 1 会计账簿 2 制单日期 3 凭证类别 凭证号 4 分录号 5 摘要 6 科目 7 辅助核算 8 币种 9 金额 10 其他辅助信息 记录内容 处理项目 凭证标错 凭证审核 出纳签字 处理项目 汇总 记账 出纳签字 总账凭证管理业务 说明 重要业务处理基本在填制凭证环节就可完成 会计角色业务处理 根据原始凭单录入凭证 录入过程中可暂存 录完后保存凭证 查询已存凭证是否经会计主管 出纳审核通过 未通过则修改 打印要存档的会计凭证 财务主管业务处理 根据凭证发生业务 进行凭证审核 对有错凭证标错 退回会计 对审核通过的凭证汇总 记账 准备出报表 出纳人员业务处理 审核有现金类科目的凭证 记录涉及现金类科目的结算信息 执行现金结算 快速形成分摊凭证 既可按核算对象在同一会计期间快速分摊 也可将同一笔核 算业务在多个期间进行分摊 按核算对象在同一会计期间快速分摊 同一笔核算业务在多个期间进行分摊 咨询实施服务事业部 9 72 2 2 2 系统操作步骤系统操作步骤 总账日常核算业务涉及到如下节点 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 建模平台基础数据参数设置 凭证管理 定制 凭证管理 制单 凭证管理 签字 凭证管理 审核 凭证管理 记账 凭证管理 查询 凭证管理 冲销 财务会计总账 凭证管理 凭证整理 参数设置参数设置 路径 企业建模平台 基础数据 参数设置 凭证管理核心业务可分为制单 审核 签字和记账几个环节 凭证管理各类业务操作可通过参数化配置设成不同的次序 如 制单 审核 签字 记账 制单 签字 审核 记账 制单 记账 制单 审核 记账 制单 签字 记账 咨询实施服务事业部 10 72 不同参数组合下的凭证管理流程 签字记账直接记账制审签记制签审记审核记账 制单审核签字记账冲销 凭证整理 是否现金 存款Y N 需出纳签字 需审核 先签字后审核 制单签字审核记账冲销 凭证整理 是否现金 存款 N 需出纳签字 需审核 先审核后签字 Y 不签不审 直接记账 记账冲销 凭证整理 制单 不需出纳签字 需审核 制单审核记账冲销 凭证整理 需出纳签字 不需审核 制单签字记账冲销 凭证整理 除核心业务外 凭证管理功能还包括凭证样式的定制 凭证定制指凭证表体各栏 目的显示风格及行高设置 支持按制单 签字 审核 查询 记账 冲销等业务 环节将定制的凭证式样分配给不同账簿中的相关操作用户 凭证从制单开始 直至记账 冲销各环节均支持各种状态下的即时查询 咨询实施服务事业部 11 72 场景场景 1 制签审记 制签审记 1 1 制单制单 在 财务会计 总账 制单 中 选择 新建 以本凭证为例 在 摘要 科目 辅助核算 和相应的借 贷方填入本币金额 如需辅助核算的 需在 辅助核算 项目 中填入项目后 保存即生成总账凭证 咨询实施服务事业部 12 72 总账填制凭证 2 2 签字签字 在 财务会计 总账 签字 中 选择 签字 如需不同角色执行签字环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证签字 总账凭证签字 3 3 审核审核 在 财务会计 总账 审核 中 选择 审核 如需不同角色执行审核环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证审核 咨询实施服务事业部 13 72 总账凭证审核 4 4 记账记账 在 财务会计 总账 记账 中 选择 记账 如需不同角色执行记账环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证记账 总账凭证记账 另注 记账后只有取消凭证 取消审核 取消签字后才能对凭证修改 咨询实施服务事业部 14 72 场景场景 2 制审签记 制审签记 1 1 制单制单 在 财务会计 总账 制单 中 选择 新建 以本凭证为例 在 摘要 科目 辅助核算 和相应的借 贷方填入本币金额 如需辅助核算的 需在 辅助核算 项目 中填入项目后 保存即生成总账凭证 总账填制凭证 2 2 审核审核 在 财务会计 总账 审核 中 选择 审核 如需不同角色执行审核环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证审核 咨询实施服务事业部 15 72 总账凭证审核 3 3 签字签字 在 财务会计 总账 签字 中 选择 签字 如需不同角色执行签字环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证签字 总账凭证签字 4 4 记账记账 在 财务会计 总账 记账 中 选择 记账 如需不同角色执行记账环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证记账 咨询实施服务事业部 16 72 总账凭证记账 另注 记账后只有取消凭证 取消审核 取消签字后才能对凭证修改 场景场景 3 审核记账 审核记账 1 1 制单制单 在 财务会计 总账 制单 中 选择 新建 以本凭证为例 在 摘要 科目 辅助核算 和相应的借 贷方填入本币金额 如需辅助核算的 需在 辅助核算 项目 中填入项目后 保存即生成总账凭证 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 制单 审核 签字 记账 财务会计总账 查询 总账填制凭证 2 2 审核审核 咨询实施服务事业部 17 72 在 财务会计 总账 审核 中 选择 审核 如需不同角色执行审核环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证审核 总账凭证审核 3 3 记账记账 在 财务会计 总账 记账 中 选择 记账 如需不同角色执行记账环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证记账 总账凭证记账 另注 记账后只有取消凭证 取消审核 取消签字后才能对凭证修改 咨询实施服务事业部 18 72 场景场景 4 签字记账 签字记账 1 1 制单制单 在 财务会计 总账 制单 中 选择 新建 以本凭证为例 在 摘要 科目 辅助核算 和相应的借 贷方填入本币金额 如需辅助核算的 需在 辅助核算 项目 中填入项目后 保存即生成总账凭证 总账填制凭证 2 2 签字签字 在 财务会计 总账 签字 中 选择 签字 如需不同角色执行签字环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证签字 咨询实施服务事业部 19 72 总账凭证签字 3 3 记账记账 在 财务会计 总账 记账 中 选择 记账 如需不同角色执行记账环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证记账 总账凭证记账 另注 记账后只有取消凭证 取消审核 取消签字后才能对凭证修改 咨询实施服务事业部 20 72 场景场景 5 直接记账 直接记账 1 1 制单制单 在 财务会计 总账 制单 中 选择 新建 以本凭证为例 在 摘要 科目 辅助核算 和相应的借 贷方填入本币金额 如需辅助核算的 需在 辅助核算 项目 中填入项目后 保存即生成总账凭证 总账填制凭证 2 2 记账记账 在 财务会计 总账 记账 中 选择 记账 如需不同角色执行记账环节 需另 一用户执行 后即对该总账凭证记账 咨询实施服务事业部 21 72 总账凭证记账 另注 记账后只有取消凭证 取消审核 取消签字后才能对凭证修改 操作说明 凭证审核过程中可标错 标错后由由原填制人修改至正确后 凭证审核人需先取 消标错内容才能进行审核 审核人不能审核自己填制的凭证 不能取消他人已审核的凭证 已记账凭证不能 取消审核 只能对未审核凭证标错 作废凭证不能标错 凭证一经签字就不能再被修改 删除 只有取消签字后才可修改或删除 取消签 字只能由原签字人本人执行 未审核且未签字的凭证允许 作废 作废后的凭证要实现物理删除还应执行凭 证的 删除 操作 删除的凭证若非最后一个凭证 所形成的空号通过 凭证整 理 节点进行清理 凭证整理 用于清理凭证的断号 错号 一旦整理会重排凭证号 因此凭证整 理务必慎用 且应在凭证正式打印前完成 已记账的错误凭证需通过 冲销 节点进行红冲或蓝冲形成新的凭证 再做相应 的后续凭证处理 红冲 指对原凭证生成方向相同金额为负数的凭证 蓝冲 指对原凭证生成方向相反金额相同的凭证 凭证记账前需检查是否已期初建账 只有已期初建账的账簿才能记账 期初建账 时支持期初余额按 Excel 格式导入导出 凭证管理同时支持的便利性功能 整张凭证的联查 如联查单据 联查原始凭单 汇总显示 联查来源凭证 联查目的凭证 联查现金流量 联查预算等 凭证中指定分录的联查 如联查余额 联查辅助信息 文档管理等 凭证及分录的复制 粘贴操作 已填制凭证的批量处理 如批量签字 批审 批量快速记账等 咨询实施服务事业部 22 72 场景场景 6 分摊凭证 分摊凭证 按核算对象在同一会计期间快速分摊 财务会计 总账 初始设置 分摊规则 节点中定义分摊规 则 设置时分摊对象可多选 按分摊对象的取值组合构成表体的各个分摊行 分摊方式 若设为平均分摊方式 则表体中不提供 比例 的显示及输 入 若设为手工设置方式 则列示 比例 由用户交互输入 输入完后 系统自动检查各分摊对象之和是否 100 为否 则报错不予保存 财务会计 总账 凭证管理 制单 节点中实现快速分摊 凭证填制完后 若有满足分摊规则的分录行 则可选择该行后点击 分录 快速分摊 在弹出的窗口中选择分摊规则并确定 则当前分录按分摊规则分解为多 行不同辅助核算值的记录 场景场景 7 周期凭证 周期凭证 同一笔核算业务在多个期间进行分摊 财务会计 总账 周期凭证 周期凭证定义 节点中定义周 期凭证 设置时注意定义起始期间和周期 起始期间决定从何时开始可形成分摊 凭证 周期则指定该业务要在各期间分摊的次数 分摊的周期类型 若设为按比例 则 比例 栏目可录值 各期比例的 总和应等于 100 若设为按金额 则只有 金额 栏目可录值 若设为 平均分摊方式 则表体中不提供 比例 的显示及输入 若设为手工设 置方式 则列示 比例 由用户交互输入 输入完后系统自动检查各分 摊对象之和是否 100 若否 则报错不予保存 财务会计 总账 凭证管理 制单 节点中录入待分摊凭证 实现周期性快速分摊 如下两种方式中任选其一可完成分摊凭证的快速生 成 财务会计 总账 凭证管理 制单 中点击 常用凭证 周期凭证 在弹出窗口中选择已定义的周期凭证规则 可选 包含未 记账凭证 后点击 确定 保存生成的凭证 咨询实施服务事业部 23 72 财务会计 总账 周期凭证 周期凭证生成 中指定会 计期间 可选 包含未记账凭证 选择已定义的周期凭证规则后点 击 生成凭证 并保存生成的凭证 无论是 制单 中点击 常用凭证 周期凭证 还是 周期凭证生成 中 点击 生成凭证 所形成的分摊凭证均最终由 制单 节点实现分摊凭 证的确认及保存 并回写至 周期凭证定义 将状态改为 已执行 此时可点击 联查凭证 查看摊销明细 2 3 现金流量分析现金流量分析 2 3 1 业务描述业务描述 作为会计三大报表之一的现金流量表 依据收付实现制编制 在会计期末 可以依据资产负债表 利润表来编制现金流量表 但该方法和日常核算 脱节 不能明晰的查看现金流量项目整个的来源 也不能提供现金流量项目细化管理 在日常核算中需要记录业务发生时涉及的现金流量 同时还要实时查询某一段时间内 企业现金流量的状况 为财务管理和分析提供支撑 对于一些凭证形式固定 较单一简单的业务 提供按科目汇总方式进行快速便捷的分 析 流程图如下 出纳财务主管 业务规则设置 即时分析 科目关系设置 现金流量分析 现金流量查询 现金流量 分析表 现金流量分析流程 2 3 2 系统操作步骤系统操作步骤 现金流量分析涉及到如下节点 咨询实施服务事业部 24 72 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 企业建模平台基础数据现金流量项目 全局 集团 财务组织 科目关系设置 业务规则设置 凭证填制 现金流量分析 现金流量查询 财务会计总账 现金流量分析表 第一步 进行科目关系设置第一步 进行科目关系设置 路径 财务会计 总账 现金流量表 科目关系设置 对陕西公司建立现金流量项目和科目之间的关联 用于后续现金流量分析过程中的自 动分析 第二步 现金流量业务规则设置第二步 现金流量业务规则设置 路径 财务会计 总账 现金流量表 业务规则设置 在本节点中预定义凭证分录结构与现金流量表项间的对应关系 后续可据此对应关系 自动生成现金流量分录 现金流量业务规则也可在现金流量分析时即时设置并保存 进入节点后点击 添加规则 再选取新添加的规则点击 添加表项 选择现金流 量表项并输入比例后点击 保存表项 即完成现金流量业务规则的设置 如下图所示 说明 现金流量科目和现金流量业务规则均为预置的自动分析方式规则 系统支持按 指定科目或业务规则进行设置 任选其一即可 咨询实施服务事业部 25 72 第三步 填制凭证时即时进行现金流量分析第三步 填制凭证时即时进行现金流量分析 路径 财务会计 总账 凭证管理 制单 对陕西公司账簿新增凭证时对当前凭证进行即时分析 点 载入 将未进行分析的非 现金类分录批量增加到表体 只有设置了科目对应关系 才能载入分录 点 分析 则根 据科目关系设置对整张凭证进行自动分析 分析结果展现到表体行 产品默认对多借多贷 凭证的分析方式默认为 空 可指定分析方式 现金流量表项保存在非现金类科目上 选 多个表体行点 归集 按钮 可以将多行分录合并到一个指定的现金流量项上 此时可输 入主表表项与附表表项 咨询实施服务事业部 26 72 第四步 批量选择凭证进行现金流量分析第四步 批量选择凭证进行现金流量分析 路径 财务会计 总账 现金流量表 现金流量分析 先查询出指定期间内的凭证 准备执行分析 查询时可按已指定 未指定 全部 包含 未记账 只包含现金凭证 包含零现金发生凭证 及凭证号范围 制单人 科目编码 对方 科目 辅助项等组合查询所需凭证 查询出凭证后 可按 自动分析 单张分析 归集 添加表项 编辑表项 删除表项 等分析方式执行现金流量分析操作 归集 添加表项 编辑表项 删除表项 为手工指定 方式 自动分析 与 单张分析 均可在 制单 节点已执行 现金流量分析 的基础上 重新分析 重分析后的结果在 制单 节点将按新结果显示 自动分析 与 单张分析 的分析方式既可选 按对方科目 也可用 按业务 规则 进行 但按业务规则时必须完全满足业务规则所定义的各项条件 当前分析结果可设置为分析规则予以保存 尤其对于多借多贷的凭证较为方便 多借多贷凭证的分析方式既可按照事先设定的业务规则分析 也可指定分配方式 后按对应科目设置规则进行自动分析 手工指定时添加到表项中的金额不能超过凭证分录的实际金额 咨询实施服务事业部 27 72 第五步 现金流量分析完成后查看现金流量情况第五步 现金流量分析完成后查看现金流量情况 路径 财务会计 总账 现金流量表 现金流量查询 现金流量分析完成后 即可在本节点中查看现金流量情况 第六步 现金流量分析完成后查看现金流量分析表第六步 现金流量分析完成后查看现金流量分析表 路径 财务会计 总账 现金流量表 现金流量分析 现金流量分析完成后 即可在本节点中查看现金流量情况 系统支持未记账凭证 币 种 起止期间段等条件组合的查询 并可按查询对象及查询范围作分组小计 如下图所示 咨询实施服务事业部 28 72 咨询实施服务事业部 29 72 2 4 往来核销往来核销 2 4 1 业务描述业务描述 往来核销是针对还款业务建立其与借款业务之间的勾对关系 反映企业实际借款 还 款的情况 主要解决总账科目在往来凭证层面的往来核销处理 事先明确哪些往来业务要进行核销 按何种规则 口径 核销 需核销的往来业务若存在期初未达账项 应先行核对正确 日常核销处理时应可单独及时核销 也可事后查询与调整核销情况 支持核销账龄分 析 流程图如下 日常处理初始化 往往来来核核销销管管理理流流程程 核销对象设置 期初未达录入总账凭证导入 核销处理 核销余额表 核销情况查询 Y Y 无 期 初 启 用 期初平 衡检查 核销对 象启用 制单 批量核销 往来账龄分析 即时核销 批量核销 反核销 即时核销 即时核销 通用往来核销业务流程 2 4 2 系统操作步骤系统操作步骤 往来核销业务涉及到如下节点 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 往来核销 核销对象设置 往来核销 期初未达录入财务会计总账 往来核销 核销处理 咨询实施服务事业部 30 72 往来核销 往来账龄分析 往来核销 核销余额表 往来核销 核销情况查询 第一步 核销对象设置第一步 核销对象设置 在 财务会计 总账 往来核销 核销对象设置 节点设置拟核销的科 目 辅助项 并确定要否严格控制及核销号是否必录 一旦设有辅助核算 则根据 是否严格控制 检查 必须按该核算项同一取 值的借 贷双方核销 例如设了按人员核销 则张三的借款只能由张三本人 还款时核销 若科目已经启用则不能修改核销对象 也不能取消启用 需将已核销的记录 全部反核销后取消启用 再进行修改 往来核销下的所有功能与操作 只能在当前集团下执行 第二步 录入往来期初未达第二步 录入往来期初未达 在 财务会计 总账 往来核销 期初未达录入 节点 执行操作时应 注意 若存在满足核算对象的科目期初 则无论核算是否严格控制 均应在核算对 象启用前录入或导入该往来科目的期初并保持平衡 否则核算对象无法启用 核算对象一旦启用则不能再行修改往来未达期初 核销对象设置与期初未达录入为互斥性操作 同一账簿下不能同时登录使用 第三步 即时核销第三步 即时核销 即时核销 在 财务会计 总账 凭证管理 制单 中执行 录入凭证的科目符合 核销对象设置 中定义的科目时 在凭证保存后点击 分录 即时核销 即可完成往来核销操作 即时核销完成后可在 核销余额表 往来账龄分析 核销情况查询 中查询 已完成即时核销的凭证要取消核销 只能通过 往来核销处理 执行 反核 销 操作 第四步 批量核销第四步 批量核销 批量核销 在 财务会计 总账 往来核销 往来核销处理 节点中执 行 咨询实施服务事业部 31 72 已录入的凭证若有科目符合 核销对象设置 中的定义且当时未核销时 可 在此处查询出并执行 核销 或 自动核销 完成往来核销操作 具体操 作可参阅产品帮助 完成核销的凭证可在 核销余额表 往来账龄分析 核销情况查询 中查询 已完成批量核销的凭证可通过 历史查询 后执行 反核销 处理 第五步 核销情况查询第五步 核销情况查询 往来核销仅限于在当前集团下操作和查询 财务会计 总账 往来核销 核销情况查询 提供按单个账簿 指定单个往来核算对象的查询 支持指定核算类型 起止日期范围 分析方式 币种 分析方向 是否包含 未记账 是否包含已两清等条件组合的查询 第六步 查询核销余额表第六步 查询核销余额表 财务会计 总账 往来核销 核销余额表 提供按单个账簿 可指定多个往来核算对象的余额查询 并按预定义的账龄 区间方案提供账龄 支持指定起止日期范围 核销范围 分析日期 币种 分析方向 是否包含 未记账 是否包含已两清等条件组合的查询 第七步 往来账龄分析第七步 往来账龄分析 财务会计 总账 往来核销 往来账龄分析 提供指定账龄区间 指定单个往来核算对象 按一到多个账簿的账龄分析 当勾选了 坏账估算 的 是否显示 时 应继续设置所选账龄区间各区间 段的坏账比率 NCV6 3 产品将按所设条件执行坏账设置 如图 2 7 2 所示 咨询实施服务事业部 32 72 往来账龄分析界面示例 账龄分析结果支持按汇总或明细方式列示 支持指定起止日期范围 核销范围 分析日期 币种 分析方向 是否包含 未记账 是执行收款账龄分析还是按坏账估算的方式等各条件组合的查询 账龄分析查询时只能在坏账估算和收款账龄分析两者中选一种方式执行 2 5 内部交易核算内部交易核算 2 5 1 业务描述业务描述 集团内部交易业务通常可区分为六大类 日常业务类 主要是集团内相关单位之间销售商品 劳务形成各方之间的存 货 产品 固定资产 无形资产和在建工程等 资金往来类 集团内上下级单位资金之间的划拨 平级单位之间的借款和应 付 付款 资产划拨类 除资金之外的资产 如固定资产 物资等 的划拨 税收类 下级单位向母公司划入应交税款 由母公司合并缴纳 利润类 下级单位将成本利润上划给上级单位 投资类 集团内各单位间追加投资和确认投资收益 集团内单位之间存在内部交易业务时 要在交易的各方间进行核算并对账 咨询实施服务事业部 33 72 集团对外提供合并报表前 需在合并范围内完成单位间对账 对符后确定抵消数 据 总账结账前也要完成集团内对账 对符后方可结账 总账的对账结果可提供 给合并报表使用 流程图如下 内部交易对账及协同处理 内部交易单位B内部交易单位A全局 集团 设置内部交 易对账规则 期初初始化 明细对账 汇总对账 对账报告 生成 对账报 告确认 对账报告 审核 提供内部交易 数据 生成抵销分录 总额对账 查询 公有协同 设置 制单 公有协 同中心 公有协 同确认 公有协同 查询 制单 自动对账 内部交易对账实现流程图 咨询实施服务事业部 34 72 集团内部交易对账 日常业务 对账 母 子集团内部交易单位B内部交易单位A 单据协同 协同确认 自动对符 凭证协同 自动对符 其他来源 的内部交 易凭证 其他来源的 内部交易凭 证 集团对账 凭证 凭证凭证 协同单据 凭证 协同单据 对账结果记 录 是否有对应记 录 设置对账规则 Y查询内部交易 单据协同设置 合 并 图 2 5 2 集团对账流程 说明 双方单位分别记录内部交易业务 记录的方式分为三种方式 A 业务发生时直接 进行单据协同 经确认后形成凭证 此时两方凭证自动对符 B 业务发生时不进 咨询实施服务事业部 35 72 行协同处理 由总账核算时进行凭证协同 形成的协同凭证自动对符 C 其他来 源 如往来双方各自手工录入 的内部交易凭证 按对账规则手工对账 业务主动方 内部交易单位 A 对账 形成对账报告 内部协同形成的凭证自动 对符 业务被动方 内部交易单位 B 确认对账报告 集团基于对账结果查询内部交易 进行抵销 完成合并 内部交易协同流程 公有协同确认 接受方 公有协同查询 全局 集团 公有协同中心 发起方 协同发起 制单 记账 公有协同设置 全局 集团 协同设置 协同规则 符合协同 规则 协同业 务发生 记账 制单 返回状态 协同显示 凭证选择 结束 协同生成 自动 协同 预警信息 协同显示 确认 预警消息 协同查询 Y NY 正确 Y N 生成凭证 记账 内部交易协同流程 说明 自动协同流程 录入本方凭证 生成对方协同凭证 修改 确认对方凭证 协同双方记账 手工协同流程 录入本方凭证 选择待协同凭证 对方确认协同凭证 协 同双方记账 咨询实施服务事业部 36 72 协同接受方在确认协同凭证时补充凭证的对应分录信息后生成本方凭证 并将 已确认 状态回传发起方的协同凭证 2 5 2 系统操作步骤系统操作步骤 2 5 2 12 5 2 1 内部交易对账内部交易对账 内部交易对账业务涉及到如下节点 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 内部交易对账规则 全局 基础档案及规则 内部交易对账规则 集团 期初初始化 明细对账 汇总对账 对账报告生成 对账报告确认 总额对账查询 对账报告审核 全局 财务会计 总账 内部交易对账 对账报告审核 集团 对账结果查询 第一步 第一步 建立内部交易对账规则建立内部交易对账规则 用户在 财务会计 基础档案及规则 内部交易对账规则 全局 集团 功能节 点 设置内部交易对账规则 供总账内部交易对账及合并报表使用 产品支持全局和集团 两级的规则设置 本示例为集团级设置 注意内部交易对账规则设置并经调用后将不能删 除 只能停 启用 故实操时需慎重 咨询实施服务事业部 37 72 第二步 内部交易对账前的期初初始化 第二步 内部交易对账前的期初初始化 路径 财务会计 总账 内部交易对账 期初初始化 录入内部交易对账前的期初余额和期初未对符的数据 操作时应选择主组织及对账规 则 并区分是否对符 第三步 内部交易明细对账第三步 内部交易明细对账 路径 财务会计 总账 内部交易对账 明细对账 点击 查询 在查询窗口中选择对账规则 指定币种 本方账簿和对方账簿 对账 种类 起止日期 对符范围后 点击 确认 即可在查询出的对账记录中执行 自动 手工 勾对 最后执行 生成对账报告 咨询实施服务事业部 38 72 第四步 对账报告生成第四步 对账报告生成 路径 财务会计 总账 内部交易对账 对账报告生成 查询出经 明细对账 或 汇总对账 生成的对账报告后 执行 正式生成 等待 对方核算账簿的确认 第五步 对账报告确认第五步 对账报告确认 路径 财务会计 总账 内部交易对账 对账报告确认 被对账方查询出对账发起方形成的待确认对账报告后 执行 确认 则对账发起方 将可执行对账报告的审核 咨询实施服务事业部 39 72 第六步 对账报告审核第六步 对账报告审核 路径 财务会计 总账 内部交易对账 对账报告审核 对账报告经被对账方确认后 由对账规则的制定方 全局或集团 本示例为集团 执 行 审核 则该对账报告完成审核 对账的发起方和被对账方均不能调改该对账数据 已 审核的对账报告可被合并合并报表领域的抵销模板调用 第七步 总额对账查询第七步 总额对账查询 路径 财务会计 总账 内部交易对账 总额对账查询 对账报告自生成至审核的各个状态均可经由此节点查询 并可对查询出的明细记录联 查其对账报告 科目行数据 全部科目数据 如下图所示 咨询实施服务事业部 40 72 2 5 2 22 5 2 2 内部交易协同内部交易协同 内部交易协同涉及到如下节点 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 公有协同设置 全局 公有协同设置 集团 公有协同中心 公有协同确认 财务会计总账 内部交易协同 公有协同查询 第一步 建立公有协同规则第一步 建立公有协同规则 路径 财务会计 总账 内部交易协同 公有协同设置 全局 集团 设置公有协同规则 供总账凭证协同生成时使用 产品支持全局和集团两级的设置 本示例为集团级设置 注意该规则设置时的 发送方式 若设为 手动 则需到 公有 协同中心 中手工触发协同 若设为 自动 则凭证自动协同给被协同方 第二步 填制待协同的记账凭证第二步 填制待协同的记账凭证 路径 财务会计 总账 凭证管理 制单 填制满足公有协同规则的记账凭证 注意 生成 协同凭证时除满足协同规则外 凭证 中的往来单位需提前在客户 供应商档案中已被分配并设置好 协同 属性 咨询实施服务事业部 41 72 第三步 发起协同第三步 发起协同 路径 财务会计 总账 内部交易协同 公有协同中心 进入协同中心 以发起协同的核算账簿 指定的协同日期作为确定的查询条件 查询 出待协同凭证后 点击 协同生成 系统即形成待协同方的凭证 如下列各图所示 咨询实施服务事业部 42 72 第四步 被协同方确认第四步 被协同方确认 路径 财务会计 总账 内部交易协同 公有协同确认 进入公有协同确认 以被协同的核算账簿 指定的协同日期作为确定的查询条件 查 询出待确认的协同凭证后 先点击 本方修改 补齐凭证的对方分录后再点击 协同确 认 系统即形成被协同方的凭证 并将协同状态信息回写发起协同的账簿 如下列各图 所示 咨询实施服务事业部 43 72 第五步 公有协同查询第五步 公有协同查询 路径 财务会计 总账 内部交易协同 公有协同查询 进入公有协同查询 可按主协同和被协同的的核算账簿 指定协同日期后开始查询 查 询过程及结果如下列各图所示 咨询实施服务事业部 44 72 2 6 期末处理期末处理 2 6 1 业务描述业务描述 总账的期末处理包括 提前 关账 关账 汇兑 损益类结转 结账等项 期末处理 涉及和多个业务模块的互动操作 流程化控制方案可按需设定 汇兑损益处理 企业进行外币业务交易时 由于不同外币兑换 汇率变动折合为记账本位币 而形成的收益或损失 在会计期末必须准确反映 要求可预置汇兑损益规则 期末自动处理因汇率变动等原因产生的汇兑损益 形成记账凭证 集团内存在多主币 应支持多主币的汇兑损益结转 结转时可调整各本币的 汇率 并据此计算差值 形成汇兑损益凭证 自定义结转 会计期月末 企业需要完成费用的归集和分摊 以及相应科目的结转业 务 咨询实施服务事业部 45 72 需要灵活地定义转账规则 取数 完成转账凭证的预设置 可按科目 辅助核算项目结转发生额 余额等数值 关账与结账 会计期末出于出具报表需要 需及时对本会计期间进行结账处理 企业若有多个业务系统运行 各自处理进度不一 为确保结账过程中业务系 统不再产生本期间的凭证 需对财务系统进行关账处理 关账时有部分后期处理的业务系统产生本会计期间的新凭证 为此应对关账 细分 前期完成的核算科目进行提前关账 如期间费用类科目 后期处理的 科目如汇兑损益类科目 根据企业内控要求 应保持同一会计期内分类明细账与总账数据的一致与完 整 为此需控制 除损益结转和汇兑损益的凭证外 关账后当前会计期不能 再增加会计凭证 上游业务系统单据将自动生成下期凭证 会计期临结束时 需对账务数据进行试算平衡 结账等处理 当一切都处理 完毕后 对当前期间打上结束标志 并将当前期余额转入下期 总账和业务系统对账 同时应用财务核算专项模块 应收 应付 存货核算 固定资产核算 和总账 模块下 总账核算人员与各专项模块核算管理人员需进行明细账与总账的定 期或不定期核对 当业务数据与总账核算数据因各自分隔而对不上账时 需要有对账工具来分 析差异原因 总与业务系统的对账平时也可不定期进行 建议在总账关账前务必执行 以 免关账后对账不平时引起核算数据的不必要回卷操作 如反关账 期末处理的流程图如下 咨询实施服务事业部 46 72 应应收收 应应付付 存存货货 资资产产总总账账成成本本管管理理 应收 付发生 收 付款 关账 Ar 计提坏账 汇 兑损益 核销 IA 结转成本 关账 月末结账 成本计 算结转 成本资 料归集 部分科目 结转凭证 凭证管理 月末结账 提前关账 部分科目 关账 期末处理 损益类结转 折旧计提与摊销 对账 月末结账 存货出入库 资产增 减 变 调 盘 总总 账账 期期 末末 处处 理理 流流 程程 总账期末处理流程 2 6 2 系统操作步骤系统操作步骤 期末处理涉及到如下节点 领域领域产品模块产品模块功能节点功能节点 企业建模基础数据会计科目 全局 集团 财务组织 汇兑损益定义 汇兑损益结转 自定义结转分类定义 集团 组织 自定义转账定义 自定义结转方案档案定义 自定义结转方案定义 期末处理 试算平衡 期末处理 关账 期末处理 批量关账 期末处理 结账 财务会计总账 对账设置 集团 组织 咨询实施服务事业部 47 72 对账执行 第一步 检查科目表设置中有无提前关账科目第一步 检查科目表设置中有无提前关账科目 路径 企业建模平台 基础数据 会计信息 会计科目 全局 集团 财务 组织 若科目表中有相关科目设置了提前关账属性 则可执行提前关账 再执行关账 本示 例中未设置 即视同全部科目同时关账 关账同时提前关账状态被置灰 第二步 自定义转账定义设置第二步 自定义转账定义设置 路径 财务会计 总账 自定义转账 自定义转账定义 进入该节点 在凭证定义页签设置自定义转账的凭证类别 转账时间 转账频度 转 账属性等项 在分录定义页签中设置转入科目 转出科目 金额及数量公式等转账凭证内 容 可指定凭证中的多条分录按序结转 转账定义支持按账簿进行复制 注意 转账科目若包含下级 则应在金额公式定义时使用 科目 的方式 以确保 结转正确 转账公式中若涉及多笔借贷方 可用 CE 函数获取凭证借贷平衡差额 关于 CE 函数的使用方法请参阅产品手册 已设置好的自定义转账规则可复制到其他账簿使用 咨询实施服务事业部 48 72 第三步 自定义转账凭证生成第三步 自定义转账凭证生成 路径 财务会计 总账 自定义转账 自定义转账执行 咨询实施服务事业部 49 72 进入该节点 选择账簿和期间后 再选择准备结转的转账凭证定义 点击 生成凭证 在弹出的窗口中勾选 前台生成 或 后台生成 并确定 则系统执行转账 转账过程 及结果如下图所示 咨询实施服务事业部 50 72 也可执行批量结转 如下图所示 咨询实施服务事业部 51 72 第四步 关账第四步 关账 路径 财务会计 总账 期末处理 关账 执行完总账的成本结转后 可进入本节点执行 关账 功能 以控制其他上游模块向 当前账簿的当前期间传入数据 进入节点后先选择账簿 期间后再点击 关账 若有提 前关账科目可在本节点中先执行 提前关账 操作 如下图所示 咨询实施服务事业部 52 72 第五步 结账第五步 结账 路径 财务会计 总账 期末处理 结账 为沿习手工核算的操作习惯 系统提供了月末结账功能 在应收应付 存货核算 现 金 资产等模块同期间结账完成后 可进入本节点执行总账结账 根据结账向导的提示逐 项点击 下一步 完成结账操作 咨询实施服务事业部 53 72 咨询实施服务事业部 54 72 同样 产品支持支持结账 各操作如下图所示 咨询实施服务事业部 55 72 咨询实施服务事业部 56 72 批量结账结果如下图所示 咨询实施服务事业部 57 72 3 3 初始准备初始准备 总账初始化系统初始化 管控模式集团业务初始化集团管理员 科目体系维护科目表 集团政策性 科目表 会计期间方案业务单元币种外币汇率方案 集团 业务单元 法人公司 财务组织 账簿类型财务账簿 业务类型职责 用户组 用户 角色组 业务类型角色 用户权限 分配 参数设置 基础档案 期初余额期初建账 总账模块初始准备 3 1 管控模式管控模式 管控模式中 关于凭证类别 收支项目 现金流量项目的设定决定了企业建模平台中 可使用的节点是全局 集团还是业务组织级 详见 系统管理手册 相关章节部分 3 2 企业建模平台企业建模平台 3 2 1 多组织管理多组织管理 通过设置财务组织 账簿类型 财务核算账簿等相关业务组织 实现财务组织的多账 簿管理以及财务组织的二级核算 组织建立在系统中包括业务单元 账簿类型 财务核算账簿 咨询实施服务事业部 58 72 3 2 1 1 组织管理组织管理 组织结构定义组织结构定义 1 1 业务单元业务单元 对企业中的业务职能进行了划分 是企业中特定业务职能 业务及政策 的载体 是 为了完成特定业务职能而划分的具有相应功能权限的单位 比如 财务业务单元完成财务 核算的功能 销售业务单元完成销售业务的功能等 2 2 核算账簿核算账簿 总账管理的主组织是核算账簿 由带有财务属性的业务单元 通常称为财务组织 按 账簿类型创建 常规的核算账簿通常带有公司属性 也可以是公司下带有财务属性的二级 业务单元 核算账簿必须归属某一账簿类型 一个账簿类型确定了币种 期间和科目体系 财务 组织建有多个核算账簿时 必有一主账簿和一至多个报告账簿 每个核算账簿可选择自用 的科目表 3 2 1 2 功能节点与主组织对照表功能节点与主组织对照表 路径路径功能节点功能节点NC6x 主组织主组织 基础数据参数设置全局 集团 财务组织均有 会计期间全局 币种全局 公共信息 外币汇率全局 会计辅助核算项目全局 凭证类别 全局 集团 核算账簿全局 集团 财务组织 根 据管控模式决定 科目体系全局 会计科目 全局 集团 财务组织全局 集团 财务组织 根 据参数决定 现金流量项目 全局 集团 财务 组织 全局 集团 财务组织 根 据管控模式决定 企业建模平 台 会计信息 收支项目 全局 集团 财务组织全局 集团 财务组织 根 据管控模式决定 财务会计基础档案及规 则 内部交易对账规则 全局 集团全局或集团 咨询实施服务事业部 59 72 会计期间 币种 外币汇率 会计辅助核算项目 科目体系均在全局级设置并在 全局区域起作用 会计科目默认提供全局 集团 财务组织三级节点 可通过参数配 置调整可处理节点