People Cost Management+KPI defination-ZH 人事PPM基本概念

PeoplePPMBasicConcept人事PPM基本概念 2013 8 18 了解PPM基本知识PPM报表的解读共商人事PPM日常工作解决之道了解与人事有关的KPI CourseObjectives课程目标 2 摘要 PPM基本知识人事项成本管理周期报表的解读及差异分析方法常用人事相关的KPI定义 工时口径 3 成本分类 VIC 变动生产成本 VariableIndustrialCostsFIC 固定生产成本 FixedIndustrialCostsVLC 变动物流成本 VariableLogisticsCostsFLC 固定物流成本 FixedLogisticsCostsFAC 固定管理成本 FixedAdministrativeCosts 五大类成本 4 人事项费用分类 5 SCFD Supplychainfinancialdata ZBB定义 ZBB项 ZBB的含义 ZeroBasedBudget零基预算 什么是ZBB ZBB是一种工具 公司通过开展ZBB项目寻找到最高效 最具成本效益的方式来开展业务 但同时又不影响产品质量 安全 培训和消费者的购买行为 在ZBB流程中 公司的每个职能部门都需要进行需求和成本分析 然后根据总体需求制订下一阶段的预算 无需要考虑预算与前一年相比是否有增加或减少 但是ZBB真正的好处是让公司和员工可以更加深入地了解支出 也让每个人能够更好地控制支出 节省下来的资金可以用来重新投入到关键的发展事项中直接支持公司的品牌成长 或者直接计入利润 以支持公司长期可持续发展 工厂适用的ZBB项机构 差旅 法律 技术 维护 租赁 人事 设施 服务各项费用 供应链损失 物流支持 运输 6 7 ZBB范围 7 摘要 PPM基本知识人事项成本管理周期报表的解读及差异分析方法常用人事相关的KPI定义 工时口径 8 人事项成本管理周期 3YP3年计划 1yearplanBudget年度预算 ActualReporting年度实际 MonthlyT M月度追踪 AnnualAppraisal年度考核 Macroplanwithmaininitiatives宏观计划关注重要设想 MicroImplementation微观实施计划 FactsbasedanddetailOriented基于事实 细节导向的 Standardprocessandroutine标准流程和基于日常的 VarianceAnalysis差异分析 Risk Opportunity风险和机会 Fullyearforecast全年预估 Targetachievement目标达成 9 10 人事项成本管理 预算 自下而上提交数据 自上而下下达计划 预算总流程 时间表 模板 总部 大区 实体各自职责人头预算 产能 销量 标准架构成本项目假设 薪酬涨幅 奖金计划 社保公积金 福利实施计划 等等 Budget预算 组织内部流程优化 人头预算符合总部薪酬政策和福利实施计划例外申请 人头和成本项目按照预算时间表递交预算 遵循复核和批准流程 HQ总部 工厂 事业部 实体 Communications沟通 10 人事预算 11 培训举例 假设数据 人事项预算汇总 培训举例 假设数据 人事项成本管理 每月财务入帐 不同的组织 法律和业务不同纬度 相同的业务 不同的成本中心架构 相同的成本单元 不同的会计科目 不同的入账方法 现金制或是权责发生制 正确或是错误 预算结束后组织架构的经常调整 映射口径入账预提入账错误对账 高质量的数据供分析 13 财务预提 已发生的还未入帐的费用 需要预提薪酬专员需要了解工厂财务处理预提费用的流程和要求预提费用一旦预提则需紧密跟踪和控制预提费用时 请保持预提和实际入帐口径一致比如食堂费用预提 请按人头数分摊到各部门 14 每月人事项差异分析报表 15 摘要 PPM基本知识人事项成本管理周期报表的解读及差异分析方法常用人事相关的KPI定义 工时口径 16 SCFDVIC 17 SCFDVIC DirectWageandSalaries 18 ZBB报表的解读 按此选择 19 VIC报表的解读 按此选择 20 VIC差异计算方法 21 对应的SCFD报表 22 包装劳动生产率预算的算法 23 劳动生产时间影响因素 24 人事项差异常见原因 25 Summary 价格超支构成 26 影响因素大小从上到下排列 单位KRMB 26 Summary 绩效节约构成 27 单位KRMB 27 不同YTD计算方法对差异影响举例 28 人事项差异分析的要求 比对预算和实际明细费用项目 分析和找出差异原因 不能仅仅只说超支或节约识别是否是时间性差异 比如劳保用品计划5月购买 实际却在9月支付 如果是时间差异 则需要说明预计后面哪个月份发生如果不是时间性差异 需要识别节约是否就是机会 超支是否就是风险 超支风险能否由节约的机会弥补 差异原因应该注明具体的金额影响 如果某项超支有多项原因 则需要分别注明各项原因分别影响的金额是多少 差异解释原因金额大约应覆盖差异的85 90 应避免由于人为跟踪不力而使预提费用漏记带来的费用差异 29 Review Q A 摘要 PPM基本知识人事项成本管理周期报表的解读及差异分析方法常用人事相关的KPI定义 工时口径 31 与人事相关的KPI清单 32 劳动生产率的分类和定义 TTP的分类和定义 工时口径手册 35 BrewingProductivity酿造动生产率 总酿造稀释体积 百升 总酿造工时总酿造工时 直接员工和临时工 酿造部门自原材料接收直至将清酒从清酒罐发送至包装不包括 所有间接正式雇员和临时工 部门负责人假日 丧假 病假 意外事件参与基本建设项目工程阶段的雇员将啤酒从一个酿酒厂运至另一酿酒厂的罐车司机不直接参与操作但试图了解业务的受训者 管理培训 常用KPI定义 酿造劳动生产率 36 GlassBottlingProductivity玻璃瓶装瓶劳动生产率 玻璃瓶装品总净体积 百升 玻璃瓶装瓶总工时玻璃瓶装瓶总工时 小时工 和 月结雇员 操作玻璃瓶瓶装流水线所需的总工时包括直接正式雇员和临时工参与生产 从空玻璃瓶供应到装托盘 延伸 包膜操作 所需的全部工时不包括 正式雇员和临时工间接参与的全部工作量部门负责人假日 丧假 病假 意外事件处理初级包装材料 瓶子 托盘 板条箱 处理各种材料 盖子 标签 清洁材料 安全材料向包装流水线供应的或包装流水线供应的各种初级和次级包装材料 夹子 标签 木板 清洁剂 安全材料 重新包装 37 常用KPI定义 玻璃瓶装瓶劳动生产率 IndirectProductivity间接生产力 总包装量百升 所需的间接总工时间接总工时 工厂经理和部门经理 环境 安全 质量管理人员等 技术培训人员 从事能源和加工服务的员工 包括废水处理工厂 维护人员 受训者 临时和季节性雇员不包括 研发人员 酿酒厂支持部门的技术人员 生产计划 物流的组成部分 从事配送和运输的员工 库房的工作人员 承包商的人力 如安全 维护 内部食堂 糕点部 杂货店 工厂采购员 向采购部们报告 健康安全人员 向人事部门报告 CAPEX人员 开车将窖藏啤酒送往酒吧的司机 将啤酒从一家