第五章_信用证方式

第五章国际结算信用证方式 第一节信用证定义及业务程序第二节信用证当事人的权利与义务第三节信用证的内容及其审核与修改第四节信用证的种类 第一节信用证定义及业务程序 一 信用证定义简言之 信用证 LetterofCredit 简称L C 就是银行不可撤销的有条件的付款承诺 条件 相符交单 UCP600第二条对于信用证的定义是 信用证是指一项不可撤销的安排 无论其如何命名或描述 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 承付指 a 如果信用证为即期付款信用证 则即期付款 b 如果信用证为延期付款信用证 则承诺延期付款并在承诺到期日付款 c 如果信用证为承兑信用证 则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款 二 信用证结算方式的特点和作用 一 特点1 开证行负第一性付款责任 2 信用证是一项独立的 自足性的文件 3 银行处理的是单据 而不是单据可能涉及的货物 服务或履约行为 二 作用 保证作用与融资作用保证作用 1 对出口商而言 交单相符 基本能收到货款 可以不受进口国进口管制的影响 2 对进口商而言 保证取得代表货物的单据 L C上有效期控制出口商装货期 保证按时收货 用检验条款保证装船前货物的数量 质量 融资作用 1 对进口商而言 申请开证时 只须交纳一定的开证押金 甚至可以不交 减少了资金占用 2 对出口商而言 装船前 可凭L C向银行借取打包放款 装船后 可凭L C及单据向银行叙做押汇 说明 值得注意的是 信用证虽然是相对比较完善的结算方式 解决了买卖双方互不信任的问题 但风险依然存在 三 信用证方式的基本业务程序 一 进口商申请开证进口商 开证申请人 二 进口方银行开立信用证进口方银行 开证行开证的方式 信开电开简电本全电本 电开本中有 Mailconfirmationtofollow 且不加押 为简电本电开本中有 Thisisanoperativeinstrumentnoairmailconfirmationtofollow 加押 为全电本 加了押码的电开本为有效文本 三 出口方银行对受益人通知或转递信用证出口方银行 通知行或转递行通知前可能还要应开证行的要求对信用证加具保兑 从而成为保兑行还可以有第二通知行 UCP600第九条c款 四 出口方银行议付及索汇出口方银行 议付行 五 进口商赎单提货 跟单信用证业务流程图 出口商受益人 进口商开证申请人 船公司 买卖合同 出口方银行通知行 议付行 进口方银行开证行 开证申请书 开出信用证 通知信用证 装船 交单 垫款 寄单索汇 偿付 付款 赎单 提货 第二节信用证当事人的权利与义务 一 开证申请人 ApplicantforL C 一 开证前1 及时申请开证 2 合理指示开证 即按合同要求仔细填写开证申请书 3 提供开证担保 开证手续费 二 开证后1 验单 退单的权利 2 凭单付款的义务 进口商付款赎单提货后 若发现货物与单据不符 不能向开证行追究 索款 只能向出口商交涉 二 开证行 IssuingBank 一 按申请书指示开立L C 二 开出完整 明确的L C完整性 L C必须是一个自足的文件 明确性 L C的条款应该是单据化的 所谓条款单据化 对受益人的要求 均指示为通过某种单据来证明已经照办了 三 开证后负第一性付款责任1 享有 5个银行工作日 审单的权利 2 相符交单 情况下 开证行必须付款 且付款后无追索权 14 15条 判断 开证行的付款是没有追索权的 这种说法正确吗 如果先付款后审单 发现 交单不符 可以追索 16条 500 的7个工作日是以 reasonabletime 即 合理时间 为前提的 600 删除了该条件 这就意味着不论单据有多么简单 单证人员多么轻闲 拒付只要不超过5天这一限度 就是符合规定的 而按照500 在单据比较简单的情况下 若开证行拖到最后一天拒付 一旦引起纠纷 法院可能会援引 合理时间 这一概念 判决开证行所用时间不合理 从而宣称其拒付无效 而此类案例在以往法院的判例中是不胜枚举的 600从根本上消除了旧惯例规定的不确定性及过于理想化给银行带来的困扰 同时也消除了法院以 不合理 为由轻易地干涉银行业务的隐患 3 确定 交单不符 开证行可以拒付 但是 如果开证行出具了 提货担保 使申请人提了货 就不得拒付 开证行拒付时 有以下责任 1 尽快向交单人发一份单独的拒付通知 2 拒付通知中必须声明 i 拒付事实 ii 拒付理由 每一个不符点 iii 单据的处理办法 16条 持单听候交单人的处理 持单直到开证申请人接受不符单据 径直退单 依据事先得到交单人的指示行事 三 受益人 Beneficiary 一 审证的权利 二 按L C要求发货备单的义务 如果出口商发货后 遇开证行倒闭 信用证失去作用 出口商该怎么办 改为 跟单托收 四 通知行 AdvisingBank 转递行 TransmittingBank 一 证明L C的表面真实性 二 通知或转递L C 三 澄清疑点 道义责任 四 有权不予通知 UCP600第九条 五 议付行 NegotiatingBank 办理 议付 的银行叫议付行 所谓 议付 俗称 买单 指指定银行在相符交单下 在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项 从而购买汇票 其付款人为指定银行以外的其他银行 及 或单据的行为 一 严格审单 并取得货权抵押 要求受益人签 质押书 单证严格相符 开证行不能偿付时 可以向出口商追索票款 二 有权不议付 六 付款行 PayingBank 也叫代付行 是开证行的付款代理人 一 有拒绝代付的权利 二 严格审单 付款后无追索权 付款行与议付行的根本区别 交单相符 付款行付款后无追索权 交单相符 议付行议付后有追索权 七 保兑行 ConfirmingBank 是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行 一 有权不加保兑 如不加 须立即通知开证行 二 保兑后对L C独立负责 八 偿付行 ReimbursingBank 是开证行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人 一 据偿付授权书索偿书进行偿付 二 无须审单 哪些银行要审单 哪些银行不要审单 哪些银行有追索权 哪些银行没有追索权 第三节信用证的内容及其审核与修改 一 信用证的内容及其审核对信用证内容的审核简称为 审证 谁审 为什么要审 审的依据 1 开证行的名称和地址 Nameandaddressofissuingbank 2 信用证类型 Typeofcredit 是可撤销的还是不可撤销的 如不注明 500 视为不可撤销信用证 3 信用证编号 开证日期和地点 L Cnumber dateandplaceofissue 4 受益人的名称和地址 Nameandaddressofbeneficiary 5 开证申请人的名称和地址 Nameandaddressofapplicant 6 信用证金额及货币名称 Amountofcreditanditscurrency 7 有效日期和地点 Dateandplaceofexpiry 有效日期是受益人交单取款的最后期限 有效日期地点是受益人在规定的有效期内交单的地方 8 通知行的名称和地址 Nameandaddressofadvisingbank 9 信用证的适用 Creditavailableby 是适用即期付款 延期付款 承兑或议付 其中有些信用证要求汇票 则信用证就要对汇票作相关规定 受益人要对汇票金额 付款期限 付款人进行审核 1 9是关于信用证本身的项目 10 对货物的要求 Goodsdescription 货名 不能有错不要过于详细货量 可允许5 溢短装价格 和合同要一致11 目的港和启运港 Portofdestination Portofloading shipment 受益人对此的审核 应符合合同规定 12 分批装运 Partialshipments 转运 Transshipment 不注明可以认为是允许分批及转运 13 最迟装运期 Latestdateforshipment 装运日期是在提交的运输单据上的日期 受益人交单的有效期受三个期限约束 有效期 交单期 装运日后21个日历日内 不得超过任何一个期限 受益人对装运期 有效期的审核 1 无装运期的视装效同期 无有效期的信用证视为无效 2 装效日期不能颠倒 3 修改中只展装期未展效期 可理解为装效同展 只展效期未展装期 不能认为装效同展 4 时间表述 14 单据 Documents 1 商业发票 CommercialInvoice UCP600第18条 2 各类运输单据 19 25条 受益人对货运单据的审核 关于 正本提单径寄开证申请人 要求 径寄 的原因 对受益人的风险 受益人要求改证 怎么改 申请人不同意改怎么办 开证行对 正本提单径寄开证申请人 及 担保提货 的问题需要注意 开证申请人信誉良好 已获得银行授信 开证保证金及 信托提货书 做约束 如果要 担保提货 还要进口商出具绝对付款的书面保证 案例 议付行利用担保提货变被动为主动案 1995年4月18日 A银行受理了一笔香港某银行开出的信用证项下出口单据 金额为USD73 489 80 受益人为W进出口公司 因审单员疏忽造成不符点出单 遭到开证行的拒付 不符点为 未提交邮局收据 其后 议付行立即联系受益人 希望由进出口商自行协商解决 但进口商以质量问题 坚持拒绝接受不符点 通过对信用证条款的分析 议付行发现该证要求提供三套FORMA产地证 普惠制产地证 且根据不同的数量分别做成三个不同的抬头人 根据这一情况 议付行推测该批货物可能是通过香港转运其他国家 开证申请人为转口商 根据以往经验 在转口贸易中 进口商急于收货 验货转运 一般都通过银行担保提货 如果是这样 将有利于议付行追回货款 因为根据国际惯例 银行一旦出具提货担保书 将自动放弃信用证项下不符点拒付的权利 基于上述分析 议付行迅速与受益人联系 要求其密切配合 受益人于5月29日从船公司处取得开证申请人凭以提货的银行担保书传真件 并发现开证行一方面已向开证申请人放单 另一方面又以不符点为由拒付 掌握这一情况后 议付行立即变被动为主动 于当日致电开证行 称已掌握其出具提货担保书的情况 要求其按国际惯例立即付款 否则退回全套单据 但开证行迟迟不回复 议付行又先后四次向其发电催收 且第三 四次查询开始升级至其部门经理 开证行于6月13日第一次复电 称 开证申请人经与受益人联系 要求退回除正本提单之外的全套单据 但对议付行关于提货担保的问题不给予正面答复 联系受益人确认后 议付行再次复电不同意接受退单 同时再次声明态度 要求其考虑两行之间长期良好的合作关系 立即付款 14日 议付行直接向开证行总经理电告此事 请示其给予亲自处理 6月25日 开证行电告议付行已付全部货款 随后收到纽约中行的贷记报单 案例 利用银行担保提货进行诈骗案某银行应申请人的请求 在申请人交纳100 保证金的情况下 为其开立了一份不可撤销的信用证 信用证规定受益人需提交全套3 3 分子数字为交银行份数 分母数字为应制作的份数 海运提单 在信用证规定的单据到达开证行之前 货物已到达了信用证指定港口 申请人要求开证行出具担保提货书 然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司那里提走了货物 一段时间后 开证行收到议付行寄来的单据 发现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单 代之以申请人签发的货物收据 CargoReceipt 开证行随即将这一情况通知申请人 申请人称同意接受货物收据 并要求开证行对外付款 开证行以为既然有申请人的100 的保证金 申请人又同意付款 自己又签发了担保提货书 便根据申请人的要求对外付款 付款后数日 另外一家公司持正本提单来到开证行 要求开证行对此提单付款 开证行这才意识到问题的严重性 但本着自身利益考虑 一边对持单公司的要求不予理睬 一边寻找申请人 但申请人已无踪影 持单公司在得不到开证行对提单项下付款的情况下 随即通过法院起诉船公司 尔后船公司又手持开证行的担保提货书起诉开证行 经法院裁定 开证行败诉 开证行被迫支付了该提单项下的款项 造成了信用证项下的双重支付 提单的真伪使开证申请人面临风险案例 一个利用假提单进行国际诈骗的例子 1977年 希腊货轮LordBaron号自新加坡装运500吨糖前往索马里 卖给索马里政府 但付货人 出口商 伪造了一张载20000吨糖的提单向银行结汇 骗取到了款项后就溜走了 而索马里政府一直毫不怀疑的等候着20000吨糖的到来 但当船抵港后发觉只有500吨 一怒之下降罪于船东 没收了该轮 并把船长收监 后来尽管希腊政府通过领事出面交涉 索马里政府亦不予理会 最后鉴于国际舆论及外交压力 索马里政府才被迫将船 人释放 但船东已遭到很大的损失 该船船长亦在返抵希腊时心脏病发作身亡 3 保险单 保险证明书 InsurancePolicy InsuranceCertificate 4 其他单据 OtherDocuments 装箱单 PackingList 产地证 CertificateofOrigin 海关发票 CustomsInvoice 领事发票 ConsularInvoice 检验证明书 InspectionCertificates 15 对通知行的要求 16 对付款行 承兑行或议付行的要求和指示 1 付款 承兑或议付时银行须在信用证正本背面作好背批 Endorsementclause 2 索汇方式 MethodofReimbursement 3 寄单方式 17 开证行负责条款 Engagement Undertakingclause 18 其他特别条款 SpecialClauses Conditions 19 开证行签字20 适用跟单信用证统一惯例的申明 有此申明17项可省 二 关于信用证软条款问题 软条款 是不可撤销信用证下赋予开证申请人或开证行随时可以撤销信用证或以单证不符而解除付款责任 使受益人陷于完全被动境地的条款 比较常见的软条款主要有 1 暂不生效条款 2 开证申请人说了算条款 例式1 Shipmentcanonlybeeffectuponreceiptofapplicant sshippinginstructionsthroughL Copeningbanknominatingthenameofcarryingvesselbymeansofsubsequentcreditamendment 只有在收到以信用证修改方式通过开证行发来的申请人装运指示 指定装运船名后方能出运 例式2 documentswillbereleasedfreeofpayment Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment 单据将免费放给申请人 议付行在收到开证行授权后才能向受益人付款 案例 1994年A B 进出口公司向S M 有限公司出口一笔货物 对方开来信用证主要条款规定 Acertificateissuedbythebeneficiaryandcountersignedbybuyer srepresentativeMr Smith hissignaturemustbeverifiedbyopeningbank certifyingthequalitytoconformtosamplesubmittedon15July 1994 受益人出具证明并由买方代表史密斯先生会签 其签字须由开证行核实 证明品质符合1994年7月15日提供的样品 A B 进出口公司审证后认为该条款与合同相符 在货物备妥后即邀请买方代表史密斯先生检验货物 买方代表验货后认为货物符合样品和合同要求 表示同意装船 A B 进出口公司即按信用证要求出具证书 证明所装货物品质符合1994年7月15日提供的样品 并由买方代表史密斯先生会签 A B 进出口公司在装运后 于9月13日将信用证所要求的单据向议付行交单议付 开证行却于9月29日提出单证不符 你方出具的证书虽然已由史密斯先生会签 但其签字并非真实的 经与申请人事先向我方备案的签字存样对照 差别很大 故该证书无法生效 A B 进出口公司于10月4日提出反驳意见 关于我们出具的证书 证明货物品质符合1994年7月15日提供的样品问题 该证书已经由买方代表史密斯先生在检验货物后亲自会签 并非第三人签字 如何说签字不真实 信用证要求受益人出具证书 我们按信用证要求出具了 信用证要求由买方代表史密斯先生会签 我们也由其本人亲自签字了 史密斯先生只有一个人 怎能出现不同的签字 因此我行不同意你行的意见 你行应该接受单证一致的单据 按时付款 未料10月9日又接到开证行的异议 对于品质符合样品的证书由买方代表签字问题 银行不管其买方代表史密斯先生是一个人还是两个人 但提请你方注意 我信用证规定 hissignaturemustbeverifiedbyopeningbank 他的签字必须由开证行核实 申请人开立信用证时曾提供其签字的样本存案在我行 你方既已接受信用证该条款 则你方提交证书的会签人签字必须与我样本相符 其证书才能生效 而你方所提供会签人的签字完全与我行存案的签字不符 因此我行无法表示接受你单据符合信用证要求 后来A B 进出口公司直接向买方提出 并责问对方 我单据由你方代表史密斯先生亲自签字 为何与你向开证行备案的签字不符 但对方一直不答复 而开证行又再三催促处理单据意见 最终A B 进出口公司只好委托其他代理商就地处理货物 以免货物受到更大损失 实践中 由于各当事人之间的交易习惯和经常性做法不一 对于何谓软条款 需要根据个案而具体问题具体分析 三 信用证的修改 9 10 11条 一 修改的通知信用证及其修改要经由同一通知行加以通知 在实务中必须特别注意 开证申请人回复受益人表示同意改证的函电 并不具备法律效力 受益人必须收到开证行发来的修改书才能发货 二 受益人对信用证修改的处理1 可以接受或拒绝修改 2 对同一修改的内容不允许部分接受 部分接受将被视为拒绝修改的通知 案例1 某年1月10日 芝加哥F银行向我A银行开立了一笔金额为15783美元的即期信用证 该证装船期分别为2月25日和3月8日 受益人为B市某外贸公司 货物名称为铁钉 2月12日 A银行收到该信用证项下的第一次修改 要求将装货船期分别提前至2月15日和2月24日 并修改货物描述等内容 A银行立即与受益人联系 请求答复 受益人于2月19日向A银行发出书面确认 拒绝修改 A银行即向F银行发出同样内容的电报 3月3日受益人交单 A银行经审核无误后议付单据 并按开证行要求寄单索汇 3月13日 A银行收到F银行电报 称该单据迟装并过有效期而拒付 经查 此笔单据的装船期为2月25日 交单日为3月3日 完全符合修改前信用证的要求 据此 A银行据理力争 反驳F银行提出的不符点 此后 F银行虽又多次来电坚持上述不符点 但经A银行的有理有力的反驳 F银行最终于4月25日付款 案例2 在某次出口业务中 原证的装效期分别为6月30日和7月15日前 不准转运 不准分运 我方要求修改为7月15日与7月30日 准许转运和分运 开证行寄来修改书 修改为装效期为7月15日与7月30日 准许转运 不许分运 我方研究后 根据当时备货的实际情况 不准分运难以办到 决定再次要求对方修改 但业务员起草电文时只写明要求将不准分运改为准许分运 其他未提 开证行寄来第二次修改书同意分运 我方于7月15日将第一批货发出 经港转船 结果遭到开证行的拒付 理由是第一次修改书属部分接受 无效 第二次修改书只改了分运问题 未改装效期和转运问题 我方发货日期和经港转运 应属单证不符 第四节信用证的种类 根据有无单据可分为 跟单信用证和光票信用证 国际贸易中通常都是跟单信用证 将跟单信用证按用途分两大类 普通信用证特殊信用证 一 普通信用证 一 按开证行对所开L C承担的责任分为 不可撤销信用证可撤销信用证1 不可撤销信用证 IrrevocableCredit 指L C一经开出 在L C有效期内 如未能得到L C有关当事人的同意 开证行不能单方面撤销信用证或修改信用证条款 单证一致就必须履行付款义务 2 可撤销信用证 RevocableCredit 指L C开出后 在出口地银行议付之前 开证行有权单方面撤销信用证或修改信用证条款 1 开证行不会随意撤销 2 撤销或修改时 开证行有义务通知出口地银行 通知到达前 如果已经议付 开证行就必须偿付 UCP600取消了可撤销信用证 二 按L C有无保兑分为 保兑信用证不保兑信用证1 保兑信用证 ConfirmedCredit 指经由开证行以外的另一家银行作出兑付保证的L C 保兑的做法 保兑的原因 2 不保兑信用证 UnconfirmedCredit 没有另外银行加保兑的L C 三 按付款时间分为 即期信用证远期信用证 延期付款L C承兑L C1 即期信用证 即期付款信用证 SightPaymentCredit 是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票及 或单据后 立即履行付款义务的L C 1 要求汇票 L C中有汇票条款 期限 即期 付款人 银行或进口商 汇票付款人为银行 银行付款L C CreditPayablebyaBank 该银行在L C中规定为 开证行或出口地银行或第三国银行 汇票付款人为进口商 商号付款L C CreditPayablebyTrader UCP500不主张开立此信用证 UCP600第六条c款 信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用 2 不要求汇票 叫凭单付款L C PaymentagainstDocumentsCredit 2 远期信用证 Usancecredit 是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票及 或单据后 不立即付款 而是根据规定的付款期限 到期才付款的L C 比较即期信用证 远期信用证交单相符 开证行或付款行立即履行付款义务 交单相符 开证行或付款行将来履行付款义务 1 延期付款L C DeferredPaymentCredit 是开证行在信用证上规定货物装船后若干天或受益人交单后若干天付款的L C 不要求开立汇票 2 承兑L C AcceptanceCredit 是指先办理承兑手续 等汇票到期再由开证行或付款行履行付款义务的信用证 一定要有远期汇票 汇票付款人 UCP600规定必须是银行 经银行承兑的汇票易于贴现融资 由谁支付贴现费用 卖方支付 卖方远期L C基于 远期付款交易合同 买方支付 买方远期L C基于 即期付款交易合同 远期L C 却是即期付款 故又叫 假远期信用证 所谓假远期信用证 也叫 买方远期信用证 是基于即期买卖合同 但买方申请开立银行承兑L C 申明由买方支付贴现费 承兑费 用贴现款即期支付卖方 远期信用证实现了即期支付 故称假远期信用证 买方远期条款 Theusancedraftsarepayableonasight basis discountchargesandacceptancecommissionareforbuyer saccount 四 按信用证金额的支付方式分为 付款信用证 又分即期 延期 承兑信用证议付信用证所谓议付信用证 指信用证规定受益人向指定银行或任何某一银行交单议付的信用证 包括 限制议付信用证 向指定银行交单 自由议付信用证 向任何某一银行交单 保证文句 Weherebyengagewithyou beneficiary 公开保证文句 Weherebyengagewithdrawersand orbonafideholders 如果L C上没有公开保证文句 又未指定议付银行的 均视为不得议付L C 如果要求受益人只能向开证行本身交单 这种信用证为不可议付信用证 UCP600第六条规定 a 信用证必须规定可在其处兑用的银行 或是否可在任一银行兑用 规定在指定银行兑用的信用证同时也可以在开证行兑用 b 信用证必须规定其是以即期付款 延期付款 承兑还是议付的方式兑用 受益人 即期付款行延期付款行承兑行议付行自由议付L C由受益人任选议付行 指定银行 开证行 偿付行 偿付授权书 索偿书或索汇电报 寄单 授权或邀请 交单 交单 二 特殊信用证 一 预支信用证 AnticipatoryCredit 又叫 红条款L C 打包放款L C RedClauseCredit PackingCredit 是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证 开证行在信用证加列的预支条款 通常是用红字打成 以资醒目 二 可转让信用证 TransferableCredit 是指开证行授权可使用信用证的银行 通知行 在受益人 第一受益人 的要求下 可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者 即第二受益人的信用证 产生背景 存在中间商 可转让信用证只限转让一次 第二受益人不得作再次转让 所有信用证 凡未明确表明为可转让者 都为不可转让信用证 问 可转让信用证的条款中哪些项目可变动 如何变动是允许的 UCP600第三十八条可转让信用证g 已转让信用证须准确转载原证条款 包括保兑 如果有的话 但下列项目除外 信用证金额 规定的任何单价 截止日 交单期限 或 最迟发运日或发运期间 以上任何一项或全部均可减少或缩短 必须投保的保险比例可以增加 以达到原信用证或本惯例规定的保险金额 可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称 第一受益人 第二受益人 进口商 转证行 开证行 合同 申请开立可转让L C 开立L C 通知L C 申请转让 转让 新证通知 发货 交单 货款 通知换单 换发票 汇票 发票差额 寄单索汇 可转让L C业务流程 三 对背信用证 BacktoBackCredit 是指一个信用证的受益人 中间商 以这个信用证为保证要求银行开立的以实际供货商为受益人的另一信用证 存在两个信用证 一个原证 一个对背证也称 转开L C 桥式L C 从属L C 补偿L C 产生背景 存在中间商 而进口商开立的是不可转让L C 中间商为保守商业秘密和中介人地位而使用这种L C 实际供货商 出口商 中间商 进口商 原证开证行 对背证开证行 原证通知行 对背证通知行 申请开证 开出原证 原证通知 以原证为抵押申请开对背证 开立对背证 对背证的通知 发货 发货 对背信用证业务程序简图 对背L C与可转让L C的异同 共同点 都产生于中间交易 为中间商人提供便利 业务处理上与许多相似之处 区别 四 循环信用证 RevolvingCredit 1 概念 是指L C金额被部分或全部使用后 能够恢复到原金额再被利用 周而复始 直到规定的循环次数或规定的总金额达到时为止的信用证 2 产生背景 进口商签订的合同 往往需要在较长时期内分批完成 进口商为了节省开证手续和押金 要求开立循环信用证 3 特点 比一般L C在内容上多一个循环条款 说明循环方法 循环次数与总金额 4 种类 按时间循环的信用证 按金额循环的信用证两类 1 按时间循环 RevolvingAroundTime 的信用证 是信用证上规定受益人每隔多少时间可循环使用信用证上规定的金额 例如 开证金额为GBP15000 规定每个月内支用的金额不能超过此额度 可循环使用的时间为6个月 每月月初的信用证即自动恢复至原金额 但总额不超过GBP90000 其未用的金额能够至下一次累积使用者 称为累积循环信用证 CumulativeRevolvingCredit 不能够至下次累积使用者 称为非累积循环信用证 Non cumulativeRevolvingCredit 2 按金额循环 RevolvingAroundValue 的信用证是信用证金额被支用后 可恢复到原金额再使用 直到规定的总金额用完为止 当每次金额用完后 如何恢复到原金额 有三种方法 自动恢复 能自动恢复到原金额 不需等待开证行的通知 非自动恢复 经开证行通告后 可恢复到原金额 半自动恢复 交单后若干天内如未接到中止通知 可恢复到原金额 五 对开信用证 ReciprocalCredit 两个信用证互相交换受益人与申请人的地位 这两个信用证就是互为对开信用证 产生背景 用于 易货贸易 加工装配 补偿贸易 结算 两张信用证如何生效 同时生效分别生效 相关链接 根据UCP600第二条中的规定 相符交单是指与信用证条款 本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单 除传统的 八字真言 即 单证相符 单单一致 外 而且要做到与UCP的相关适用条款相一致 还要做到与国际标准银行实务 简称ISBP 一致 只有同时符合以上三个方面的要求 受益人所提交的单据才是相符单据 情形之一 交单须与信用证条款保持一致 假如信用证中包含以下条款 Insurancepolicy certificateinduplicatefor130percentoftheinvoicevalueshowingclaimpayableinChinaincurrencyofthedraftsblankendorsedcoveringoceanmarinetransportationallrisksandwarrisks 那么受益人必须要按照信用证规定的投保比例即130 向保险公司投保 而不是按照UCP600第二十八条按照110 的比例投保 也就是说 当信用证中规定的条款与UCP600的条款出现冲突时 信用证条款具有优先权 单据制作以信用证条款为准 情形之二 交单须与UCP600的相关适用条款保持一致 在信用证对某些事项未做出明确规定的情况下 受益人应当如何办理呢 这时UCP600中的 相关适用条款 就发生效力了 例如 当信用证规定了受益人需提交正本运输单据 却未明确规定受益人装运后提交单据的期限 这时受益人或其代表就要按照UCP600第十四条 单据审核标准 中c款的规定 在不迟于装运后的二十一个公历日内交单 这就是说 当信用证条款未有明确规定时 按照UCP600的相关适用条款办理 情形之三 交单须与国际标准银行实务保持一致 在实务中 我们往往还会遇到这样的情形 信用证和UCP都未对某些事项做出明确规定 这时 国际标准银行实务就开始产生效力 例如 当信用证要求提交FormA产地证 同时要求提单须做成Toorderofshipper或Toorderofissuingbank这类指示性抬头 在这种情况下 FormA产地证上的第二栏收货人信息应如何显示呢 ISBP对此作出了明确的规定 如果信用证要求运输单据作成 凭指示 凭托运人指示 凭开证行指示 或 货发开证行 式抬头 则原产地证明可以显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一人作为收货人 UCP600第四条信用证与合同a 就其性质而言 信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易 即使信用证中含有对此类合同的任何援引 银行也与该合同无关 且不受其约束 因此 银行关于承付 议付或履行信用证项下其他义务的承诺 不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响 受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系 b 开证行应劝阻申请人试图将基础合同 形式发票等文件作为信用证组成部分的做法 UCP600第十一条电讯传输的和预先通知的信用证和修改a 以经证实的电讯方式发出的信用证或信用证修改即被视为有效的信用证或修改文据 任何后续的邮寄确认书应被不予理会 如电讯声明 详情后告 或类似用语 或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改 则该电讯不被视为有效信用证或修改 开证行必须随即不迟延地开立有效信用证或修改 其条款不得与该电讯矛盾 b 开证行只有在准备开立有效信用证或作出有效修改时 才可以发出关于开立或修改信用证的初步通知 预先通知 开证行作出该预先通知 即不可撤销地保证不迟延地开立或修改信用证 且其条款不能与预先通知相矛盾 UCP600第十四条单据审核标准h 如果信用证含有一项条件 但未规定用以表明该条件得到满足的单据 银行将视为未作规定并不予理会 UCP600第十四条d 单据中的数据 在与信用证 单据本身以及国际标准银行实务参照解读时 无须与该单据本身中的数据 其他要求的单据或信用证中的数据等同一致 但不得矛盾 根据这一精神 即使在单证之间也不要求 等同 identical 仅要求 不得矛盾 mustnotconflictwith 这样比过去单单之间 不得互不一致 notinconsistentwith 的说法更体现了审单标准宽松化的倾向 当然该条款并不表明审单放弃了 相符 的原则 有一例很能说明问题 ISBP ICC第645号出版物 第28条举例 将 model 写成 modle 不应视为不符 而将 model321 写成 modle123 则为不符 过去银行根据所谓 严格相符 的原则大量退单 从而成为导致信用证业务萎缩的原因之一 UCP600第十六条不符单据 放弃及通知a 当按照指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 或者开证行确定交单不符时 可以拒绝承付或议付 b 当开证行确定交单不符时 可以自行决定联系申请人放弃不符点 然而这并不能延长第十四条b款所指的期限 第十四条b 按指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 及开证行各有从交单次日起至多五个银行工作日用以确定交单是否相符 c 当按照指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 或开证行决定拒绝承付或议付时 必须给予交单人一份单独的拒付通知 该通知必须声明 i 银行拒绝承付或议付 及ii 银行拒绝承付或者议付所依据的每一个不符点 及 iii a 银行留存单据听候交单人的进一步指示 或者b 开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符点的通知并同意接受该放弃 或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到其进一步指示 或者c 银行将退回单据 或者d 银行将按之前从交单人处获得的指示处理 d 第十六条c款要求的通知必须以电讯方式 如不可能 则以其他快捷方式 在不迟于自交单之翌日起第五个银行工作日结束前发出 e 按照指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 或开证行在按照第十六条c款iii项a 或b 发出了通知后 可以在任何时候将单据退还交单人 f 如果开证行或保兑行未能按照本条行事 则无权宣称交单不符 g 当开证行拒绝承付或保兑行拒绝承付或者议付 并且按照本条发出了拒付通知后 有权要求返还已偿付的款项及利