第二章_财政支出的基本理论

财政学 第四版 陈共主编 第一节公共物品的提供 生产和定价第二节财政支出效益的分析和评价第三节财政的法制化 民主化和财政监督 第二章财政支出的基本理论 财政学 第四版 陈共主编 2 1Theprovision productionandpricingofpublicgoods2 2Analysisandevaluationofefficiencyofpublicexpenditures2 3Thedemocratizationandlegalizationinfiscaldecisionsandfiscalsupervision Chapter2Theprinciplesofpublicexpenditure 财政学 第四版 陈共主编 第一节公共物品的提供 生产和定价 一 公共物品的提供方式 methodsofpublicgoodsprovision 二 公共生产 publicproduction 三 公共定价 publicpricing 财政学 第四版 陈共主编 一 公共物品的提供方式 一 公共物品的市场均衡问题 二 纯公共物品提供方式 三 混合物品的提供方式 四 公共物品的私人提供问题的研究和实践 第一节公共物品的提供 生产和定价 财政学 第四版 陈共主编 一 公共物品的市场均衡问题 关于资源最优配置的市场原则是否适用于公共物品的生产和消费的问题 是有关研究公共物品时需要解决的一个前提问题 解决这个问题的思路 一般是通过公共物品的市场需求和供给曲线来得到 财政学 第四版 陈共主编 私人物品的市场需求曲线是同一市场的个人需求曲线的水平相加 公共产品的市场需求曲线同一市场的个人公共产品需求曲线的垂直相加 公共产品的市场供给曲线是由生产公共产品的边际成本曲线表示 财政学 第四版 陈共主编 财政学 第四版 陈共主编 公共物品市场需求曲线和市场均衡 图2 1公共物品市场需求曲线和市场均衡 d1d2d3 S Q 数量 价格 O D P E 财政学 第四版 陈共主编 如图所示d1 d2和d3曲线分别是个人A与个人B对某公共产品的需求曲线 这是与他们消费公共产品所得到的满足 边际效用 相一致的 萨缪尔森称其为 虚假的需求曲线 因为在实际生活中 人们一般不会明确表示出他们消费一定量的公共产品的边际效用是多少 愿意出多少的价格 公共产品的均衡价格P是所有社会成员愿意为Q单位的公共产品所支付的价格的总和 财政学 第四版 陈共主编 二 纯公共物品提供方式 公共物品的提供方式是确定政府提供公共物品规模和财政支出规模的基本依据 一般而言 纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供 这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的 公共产品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共产品 非竞争性 MC 0 私人不愿提供纯公共产品 非排他性 出现免费搭车者 财政学 第四版 陈共主编 政府的性质和运行机制决定了它可以解决市场提供公共产品的难题 政府具有社会职能 追求社会目标 满足公共需要 政府是公共权力机构 可以征税 纯公共产品的免费享用以纳税为代价 相对于市场买卖中利益边界的精确性而言 纳税人负担与公共物品享用之间的关系缺乏精确的经济依据 财政学 第四版 陈共主编 市场适于提供私人物品 对提供纯公共物品是无效的 提供纯公共物品是政府配置资源的领域 是政府的首要职责 财政学 第四版 陈共主编 财政学关心的问题 是政府提供公共物品与市场提供私人物品之间的恰当组合 以及政府提供公共物品所花费的成本和代价 合理地确定政府提供公共物品的范围和财政支出的规模 财政学 第四版 陈共主编 三 混合物品的提供方式 混合物品的特征是兼备公共物品和私人物品的性质 不言而喻 可以采取公共提供方式或市场提供方式 也可以采取混合提供方式 混合物品有两种不同类型 一类具有非竞争性但同时具有排他性 另一类是由外部效应引起的 财政学 第四版 陈共主编 第一类混合物品 具有非竞争性但同时具有排他性 例如 桥梁 提供方式取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比 公共提供方式 征税弥补 免费使用 市场提供方式 收费弥补 购买使用 第二类混合物品 由外部效应引起的 例如基础科研和医疗保健 提供方式取决于外部效应的大小 外部效应大的采取公共提供方式 一般采取混合提供方式 财政学 第四版 陈共主编 混合物品的有效提供方式 1 政府授权经营 适用于具有规模经济效益的自然垄断行业 公开指标 选择私人企业 签订委托合同 政府管制 2 政府参股 适用于初始投资量较大的基础设施项目 如道路 桥梁 高速公路 铁路 港口和机场等 3 政府补助 针对提供教育服务 医疗服务的私人机构和从事高新技术产品开发的私人企业 补助方式包括补贴 贴息贷款和减免税等 财政学 第四版 陈共主编 四 公共物品的私人提供问题的研究和实践 20世纪80年代以来 财政学有关公共物品理论在许多方面取得了进展 其中尤以公共物品的私人供应问题的讨论最为引人注目 传统理论认为 公共物品特别是纯公共物品领域是公共部门活动的范围 但公共物品私人提供的研究对此提出了挑战 财政学 第四版 陈共主编 最早提出私人提供公共物品研究的是科斯的理论 1974年 科斯 经济学中的灯塔 是公共物品私人提供理论研究之开端 美国布坎南研究中心的泰勒 考恩 TylerCowen 从多个方面做了进一步阐述 他指出人们支持政府干预的最主要的经济学论据 是市场不可能提供公共物品和无法解决外部性 市场解决公共物品问题的不完善 必须与政府解决的不完善进行权衡 只要有可能 让私人来解决公共物品问题比政府来解决更有效率 财政学 第四版 陈共主编 实践问题慈善事业国际的多边援助私人捐助的希望小学法庭私有化公共项目的BOT方式 财政学 第四版 陈共主编 第一节公共物品的提供 生产和定价 二 公共生产 一 公共生产的地位和类型 二 提供公共物品的国有部门和单位 采取国有国营模式 三 垄断性国有企业宜采取国有国控模式 四 竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造 五 中小型国有企业的改革方向是放开搞活 财政学 第四版 陈共主编 一 公共生产的地位和类型 公共物品的提供方式涉及公共物品的生产方式问题 因为公共物品可以由政府直接组织生产 即所谓公共生产 也可以由私人生产 政府来购买 公共物品由公共部门提供并不表明公共物品必须由公共部门来生产 即公共提供不等于公共生产 私人提供也不等于私人生产 私人在市场上提供的公共产品也可以由公共部门来生产 财政学 第四版 陈共主编 公共物品的生产方式和提供方式并不是一回事 两者可以形成多种相互交错的组合 公共物品是公共提供 公共生产 公共物品是公共提供 私人生产 公共生产部分收费或私人生产由政府给予补贴的混合物品 则属于公共生产 混合提供或私人生产 混合提供 财政学 第四版 陈共主编 社会主义建设特别是经济体制改革的实践证明 单纯从形式上和数量上追求全面国有化 并不符合社会主义初级阶段生产力发展的要求 也不利于国民经济的全面 协调 可持续的发展 国有经济的主导作用 不在于它的数量和比重的大小 主要表现在它的控制力上 因而国有企业改革不应采取以完全市场化和竞争化为目标的单一模式 而应是分门别类 采取不同形式 分类改革 分别管理 财政学 第四版 陈共主编 二 提供公共物品的国有部门和单位 采取国有国营模式 提供纯共物品的 预算拨款 免费提供 资金来源为税收 如 国防 公安 司法等 提供混合产品的 资金来源分为预算拨款和公共收费 如 高校 医院 文化团体 公交 自来水供应和煤气供应 财政学 第四版 陈共主编 三 垄断性国有企业宜采取国有国控模式 垄断性国有企业集中在邮电 铁路 交通运输及原材料工业等基础设施和基础工业部门 支柱产业和高新企业 财政学 第四版 陈共主编 四 竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造 由国家投资 竞争充分 以盈利为目标的国有企业 产权明晰 权责明确 政企分开 管理科学 自主经营 自负盈亏的市场竞争主体和法人实体 财政学 第四版 陈共主编 五 中小型国有企业的改革方向是放开搞活 战略性改组 抓大放小以大带小 实行资产重组鼓励兼并 合资 联合 托管进行股份制改造承包租赁和拍卖出售 财政学 第四版 陈共主编 第一节公共物品的提供 生产和定价 三 公共定价 一 什么是公共定价 二 公共定价的一般方法 三 自然垄断行业的公共定价 财政学 第四版 陈共主编 一 什么是公共定价 政府提供公共物品也不是无偿的 也存在一个出售价格和收费标准 政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准 即公共物品价格和收费标准的确定 就是所谓的公共定价 政府定价对象不仅包括公共部门提供公共产品 也包括私人部门提供大的公共产品 财政学 第四版 陈共主编 从定价政策看 公共定价实际上包括两个方面 一是纯公共定价 二是管制定价或价格管制 纯公共定价 政府直接制定自然垄断行业的价格 管制定价或价格管制 政府规定涉及国计民生而带有竞争性行业 如金融 农业 高等教育和医药等行业 的价格 财政学 第四版 陈共主编 二 公共定价的一般方法 政府若要既充分提供公共物品 又要提高有关政府支出的效益 就必须适当选择定价方法 1 平均成本定价法在成本递减行业 采取高于边际成本的平均成本定价 尽可能采取使经济福利最大化的定价方式 财政学 第四版 陈共主编 2 二部定价方法有两种要素构成定价体系 一是与使用量无关大的按月或按年支付的 基本费 二是按使用量支付的 从量费 具有 以收支平衡为条件实现经济福利最大化 性质在电力 城市煤气 自来水 电话等自然垄断行业普遍采用 财政学 第四版 陈共主编 3 负荷定价法对不同时间段和时期的需要制定不同的价格 在需求处于最高峰时 收费最高 在需求处于最低谷时 收费最低 财政学 第四版 陈共主编 三 自然垄断行业的公共定价 经营规模很大 以较低的成本提供产品 随着产量的增加 平均成本AC呈递减趋势 财政学 第四版 陈共主编 自然垄断行业的公共定价法 单价 Pm Pat Pmt I H E MC AC D MR AR O C B A 数量 图2 2自然垄断的公共定价法 G F 财政学 第四版 陈共主编 1 Pmt MC Q OA 亏损PmtDEF 2 由市场按MR MC定价 P Pm Q OC 利润为GHIPm 3 Pat AC AR P Q OB 利润为0 财政学 第四版 陈共主编 第二节财政支出效益的分析和评价 一 财政支出中的效率与公平 efficiencyandequityinpublicexpenditures 二 财政支出的效率 efficiencyofpublicexpenditures 三 财政支出效益的分析 analysisofefficiencyofpublicexpenditures 四 财政支出效益评价方法 evaluatingsystemsofefficiencyofpublicexpenditures 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 一 财政支出中的效率与公平 一 效率与公平的一般关系 二 效率与公平的协调 财政学 第四版 陈共主编 一 效率与公平的一般关系 在现代经济中 效率以投入与产出 所费和所得之比来计量的 公平与分配相联系 公平与效率是整个财政理论分析的基本价值判断标准 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 二 效率与公平的协调 效率与公平是经济活动的两个基本原则 效率与公平的一般关系 协调效率与公平两大原则 根本问题在于有效地协调社会经济目标及其实现机制 1 效率与公平既然具有统一性 则两者必须兼顾 只顾某一方面而忽视另一方面 必然导致经济运行的失衡 从总体上 侧重于效率 兼顾公平 2 如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾 是一个关键问题 财政机制侧重于集中 市场机制侧重于分散 财政学 第四版 陈共主编 3 正确处理收入差距与效率的关系 公平不等于平均收入差距不等于效率 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 二 财政支出的效率 一 财政支出的配置效率 二 理论探讨 财政支出配置效率的边际效用理论 三 财政支出的生产效率 四 社会经济的稳定和发展是兼顾公平与效率的体现 财政学 第四版 陈共主编 一 财政支出的配置效率 财政支出效率由财政资源配置效率和公共物品 包括混合公共物品 的 生产效率 组成 这实际上是研究财政支出效率的两个方面 财政支出的配置效率标准是社会净收益 或净所得 最大化标准 当改变资源配置时 社会的所得要大于社会的所失 其差额越大越好 财政支出的配置效率首先是财政支出占GDP的比重适度的问题 即政府的资源配置与市场的资源配置的恰当结合问题 财政学 第四版 陈共主编 政府和市场在资源配置中的关系 图2 3政府和市场在资源配置中的关系 财政学 第四版 陈共主编 政府对公共物品的提供进行资源配置 就是要把居民的消费需求集合为 社会的或政府的需求 政府按照居民的意愿进行资源配置 要提高财政支出的配置效率 注意 1 财政支出的来源是受严格立法的约束 2 财政支出的规模和结构都有制度的严格规定 3 公共部门是非盈利性的部门 不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标 4 财政资金的安排是高度透明的 财政民主不仅是政治民主的一个重要要素 而且是政治民主的集中体现 5 居民有财政支出状况和公共物品提供状况的知情权 不仅政府要定期公告 而且居民有随时查询权 财政学 第四版 陈共主编 二 理论探讨 财政支出配置效率的边际效用理论 财政支出配置效率的边际效用理论将社会成员在消费公共产品中获得的边际效用与这些人向政府纳税的边际负效用联系起来 要实现社会资源在财政部门与私人部门的合理配置 就必然要求用于财政部门的资源使用的边际效用等于该资源用于私人部门时取得的边际效用 公共物品的边际效用MUpg也是社会边际效用MSU 纳税的边际负效用MDt可以因纳税而放弃的私人边际效用MPU 财政学 第四版 陈共主编 公共部门与私人部门间最优的配置发生在MUpg MSU MDt MPUE点为公共产品的最优供给 表2 1公共物品最优配置点 财政学 第四版 陈共主编 财政支出配置效率的边际效用理论 图2 4公共物品最优资源配置的边际效用理论 纳税的边际负效用 纳税的边际正效用 O 政府预算 D E F A B C b a c 财政学 第四版 陈共主编 三 财政支出的生产效率 把政府部门看作是提供公共物品的 生产部门 内部的组织管理状况直接决定着财政支出的效率 财政支出的生产效率称为政府部门的X 效率 财政学 第四版 陈共主编 四 社会经济的稳定和发展是兼顾公平与效率的体现 财政支出规模与结构的确定要和市场经济的运行状态联系在一起考虑 是在宏观的范围内考察效率与公平问题 在此基础上确定的财政支出规模与结构更符合市场经济运行的要求 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 三 财政支出效益的分析 一 财政支出的效益 二 财政支出效益的内涵和范围 财政学 第四版 陈共主编 一 财政支出的效益 财政支出的规模应当适当 结构应当合理 要完善支出制度并加强管理 根本的目标就是提高财政支出效益 提高财政支出的效益是财政支出管理的核心问题 财政学 第四版 陈共主编 所谓效益 就是在人们有目的的实践活动中 所费 与 所得 的关系 所费 就是活劳动和物化劳动的消耗和占用 所得 就是有目的实践活动取得的有用效果 所谓提高财政支出的经济效益 对生产性支出来说 就是要尽可能地降低成本 取得盈利 即少投入 多产出 对非生产性支出来说 就是要 少花钱 多办事 把事办好 财政学 第四版 陈共主编 从原则上说 财政支出效益与微观经济主体的支出效益是一样的 但是 由于政府处于宏观调控主体的地位 支出项目在性质上也千差万别 同微观经济主体支出的效益又存在重大差别 表现为 1 两者计算的所费与所得的范围大相径庭 2 两者的选优标准不同 财政学 第四版 陈共主编 计算所费和所得的范围不同微观经济主体只计算发生在企业自身核算范围以内的直接的和有形的所费与所得 但政府除了要计算直接的和有形的所费和所得外 还要考虑长期的间接的和无形的所费和所得 财政学 第四版 陈共主编 衡量效益的标准不同微观经济主体的支出在于追求自身效益的最大化 但财政支出更重要的是追求社会效益最大化 财政学 第四版 陈共主编 二 财政支出效益的内涵和范围 1 财政支出内源性效益2 财政支出的部门绩效评价3 财政支出的单位绩效评价 财政学 第四版 陈共主编 1 财政支出内源性效益 内源性效益指财政支出本身所产生的效益 包括直接效益和间接效益 内源性效益又分为 1 财政支出总量效益 是财政支出总规模所产生的效益 2 财政支出结构效益 是财政支出项目间的组合效益 衡量结构效益可以选择直接经济效益指标 间接经济效益指标 直接社会效益指标 间接社会效益指标 3 财政支出项目效益 是财政支出具体项目所产生的效益 是财政支出效益大的细化 财政学 第四版 陈共主编 2 财政支出的部门绩效评价 部门绩效是使用管理财政支出的公共部门财政年度内的工作绩效 包括两层含义 一是对部门配置资源的总体状况的评价 二是部门本身的工作绩效评价 财政学 第四版 陈共主编 3 财政支出的单位绩效评价 资金使用单位既是支出链中的最终环节 又是资金使用效益大的直接体现者 财政支出的产出和效益取决于使用单位 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 四 财政支出效益评价方法和评价体系 一 财政支出效益评价方法 二 财政支出效益评价体系 财政学 第四版 陈共主编 第二节政府支出效益的分析和评价 一 财政支出效益评价方法1 成本 效益分析法2 成本 效用分析法3 因素分析评分法4 最低成本法 也称最低费用选择法 财政学 第四版 陈共主编 1 成本 效益分析法 成本 效益分析法 也称为成本 收入分析法 最早产生于美国 1936年防洪法案 目前在许多国家的中央政府 地方政府及世界银行等国际组织得到广泛应用 这种方法是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析 更多地用在公共支出决策程序中 它通过多个预选方案进行成本 效益分析 根据对边际社会效益和边际社会成本的对比 选择最优的支出方案 财政学 第四版 陈共主编 其基本原理是 根据国家所确定的建设目标 提出实现该目标的各种方案 对这些可供选择的方案 用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益 通过计算成本 效益的比率 来比较不同项目或方案的效益 选择最优的支出方案 据此支拨和使用财政资金 财政学 第四版 陈共主编 成本与收益的比较方法 净现值法 财政学 第四版 陈共主编 收益 成本率法 财政学 第四版 陈共主编 内在收益率法 财政学 第四版 陈共主编 社会成本和收益的类型 实际成本与收益和金融成本与收益直接成本与收益和间接成本与收益有形成本与收益和无形成本与收益最终的和中间的成本与收益内在成本与收益和外在成本与收益 财政学 第四版 陈共主编 成本和收益的度量 需要慎重考虑的是所使用的市场价格是否真实 如果这种市场价格受到非经济因素的影响 被人为的扭曲了 这种真实的价格必须矫正 寻找较合理的替代价格 使之能够达到或接近商品或劳务的边际社会影子价格 财政学 第四版 陈共主编 最为困难的是对无形成本与收益的计量 因为它们难以直接用货币来计算 为此 人们经常用一些替代的办法进行间接估算 财政学 第四版 陈共主编 影子价格 所谓影子价格 是指在市场交易价格不能充分反映某些产出的真正的边际社会成本时 人们对这些产出的边际社会成本进行重新估算后的再定价 换言之 影子价格是修订了的市场价格 使用影子价格是为了把某些商品和劳务的被明显扭曲的市场价格转换成它们的真正的社会价值的近似值 不过 市场价格总是影子价格的基础 财政学 第四版 陈共主编 考虑货币的时间价值 对任何政府投资支出项目来说 将产生一个消费收益流 分布于一个持续相接的时期内 所以 在分析备选方案的成本与收益时 不能简单地把每个年度内发生的成本和效益相加 汇总 必须考虑货币的时间价值 这就需要选择一个合适的贴现率 作为统一评价的标准 将若干年内发生的成本与收益折算成现值 然后再汇总加以比较 财政学 第四版 陈共主编 对方案进行机会成本分析 公共投资的机会成本 是指公共投资的资金 假如不使用于公共投资 而投入其他生产时 所能创造的社会价值 如果机会成本大于政府支出的效益 则政府支出是不可取的 财政学 第四版 陈共主编 生命价值的确定 经济学家在进行项目评估时常常需要计算生命的价值 才能估算出政府涉及人身安全的公共投资项目 改善救死扶伤条件的公共投资项目的收益和成本 估算生命价值的最简单办法 是用个人一生中可以获得的收入的现值作为其个人生命的价值 或用意外死亡造成的对未来个人收入的损失来估算生命价值 厂商通常使用这种办法来对因工死亡人员的家属进行赔偿 财政学 第四版 陈共主编 2 成本 效用分析法 成本 效用评价法 也称为成本 效应分析法 它是在实物目标确定之后 通过对各种可能的方案的成本计算 帮助选择效率最高位方案的方法 这种方法适用于在进行项目评价时 其效益不能以货币计量 而采用相应的数量单位来量度 计算公式 成本效用比率 等额年成本 效用等额年成本 等额年支出成本 年经营成本 财政学 第四版 陈共主编 3 因素分析评分法 因素分析法 是将影响投入 财政支出 和产出 效益 的各项因素罗列出来进行分析 并将投人产出比进行计算据以评价的一种方法 尽量将各影响因素量化计算 或进行评估 假设某个因素X有n个因素Ui i 0 1 2 3 n 第i个子因素的数量为ai 单位分值为 i 则该主因素的分值为 X ai i 财政学 第四版 陈共主编 4 最低成本法 也称最低费用选择法 最低成本法 也称最低费用选择法 此方法适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目 它们所提供的商品或劳务不可能进入市场交换 因而无法用货币计量其社会效益 只能计算每个被选项目的有形成本 但可以采用比较多个方案成本高低的方法 并以成本最低为原则来确定最终的支出项目 财政学 第四版 陈共主编 成本一效用分析法 因素分析评分法 成本一效益分析法 其他方法 目标评价法 最低成本法 费用一职能比较法 公众评判法 历史动态比较法 财政支出效益的评价方法 财政学 第四版 陈共主编 第三节财政的法制化 民主化和财政监督 一 公共选择理论简介 abriefintroductionofthetheoryofpublicchoice 二 我国财政决策的民主化和法制化 thedemocratizationandlegalizationinChinesefiscaldecisions 财政学 第四版 陈共主编 第三节财政的法制化 民主化和财政监督 一 公共选择理论简介 一 什么是公共选择理论 二 公共选择 的基本内容 三 政府决策程序与选举制度 四 公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义 财政学 第四版 陈共主编 一 什么是公共选择理论 公共选择理论作为西方经济学的一个分支 是运用经济分析方法来研究政府决策的方式和过程的一种理论 公共选择理论对政府决策程序和选举制度也进行了深入的研究 公共选择理论指出了市场经济条件下政府与市场关系的某些共性问题 指出了政府干预的限度和政府失败的表现和原因 以及寻求公共选择法制化和民主化的思路 财政学 第四版 陈共主编 美国经济学家布坎南等人 利用现代经济学方法来分析公共财政 公共决策过程 就政治决策规则 政治家行为特征和选民偏好特点 以及社会法规制度的形成等问题进行了深入研究 提出独到见解并形成了系统理论 即公共选择理论 公共选择理论 又称 新政治经济学 以新古典经济学的基本假设 尤其是理性人假设 原理和方法作为分析工具 来研究政治市场上的主体 选民 利益集团 政党 官员和政治家 的行为和政治市场的运行机制与特点 财政学 第四版 陈共主编 美国马里兰大学教授丹尼斯 缪勒认为 公共选择理论可以定义为非市场决策的经济研究 或者简单地定义为把经济学应用于政治科学 像经济学一样 公共选择理论的基本行为假设是 人是一个自利的 理性 追求效用最大化的人 财政学 第四版 陈共主编 公共选择学派发源于20世纪40年代 英国北威尔士大学的经济学教授邓肯 布莱克是 公共选择理论之父 1948年发表的 论集体决策原理 为公共选择理论奠定基础 1958年出版的 委员会和选举理论 开创了公共选择研究的先河 20世纪60年代 布坎南和塔洛克以弗吉尼亚大学的托马斯 杰斐逊中心为基地 率先推动公共选择理论的研究 1962年发表的 同意的计算 为现代公共选择理论的最终形成奠定了强有力的基础 1986年 布坎南获诺贝尔经济学奖 财政学 第四版 陈共主编 公共选择理论与传统经济学理论的基本假定前提的异同不同点 1 传统经济学理论主要研究经济市场上的供求行为及其相应的经济决策 政治决策为经济决策的外生因素或既定因素 2 在经济市场上 个人追求自身利益最大化 在政治市场上 个人的目标是利他主义的 超个人利益的 3 人类社会由两个市场构成 经济市场和政治市场 经济市场上的主体是消费者 需求者 和厂商 供给者 政治市场的主体是选民 利益集团 需求者 和政治家 官员 供给者 相同点 在政治市场和经济市场上活动的是同样的个人 财政学 第四版 陈共主编 政治市场和经济市场的异同相似之处 1 对于官员和选民而言 在政治市场上也自觉倾向于选择对自己更为有利的方案 2 公共产品供求过程可视为对公共产品数量 质量 价格 税收 进行讨价还价的过程 3 存在着竞争 政治家通过特定的手段来赢得选民的支持 财政学 第四版 陈共主编 区别 1 政治市场的个人选择的结果具有更大的不确定性 政治市场选择是集体选择 个人决定权微乎其微 2 经济市场的竞争是连续的 政治市场的竞争是间断的 按照规定年限进行 经济市场的竞争结果允许多个卖主同时存在 政治市场的竞争结果是要么占有一切 要么一无所有 3 经济市场的选择是自愿的 政治市场的选择是内在强制的 在于少数服从多数原则 4 政治市场上所有参与者的职责与损失是分开的 经济市场不会出现这种情况 政治市场会出现资源浪费和决策不负责任的严重问题 财政学 第四版 陈共主编 二 公共选择 的基本内容 公共选择是一种集体选择 人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求 供给与产量 是把个人选择转化集体选择的一种机制 是对资源配置的非市场决策 公共选择经过立宪 立法或议会 行政和司法三个阶段 在立宪阶段 公共选择决定公共物品的决定规则 在立法或议会阶段 如果为代议制民主制 由议员通过立法程序表决方案 在行政和司法阶段主要是由政府机构生产和提供公共产品 财政学 第四版 陈共主编 公共选择 的基本内容是 宪法经济论 直接民主制经济论 代议民主制经济论 官僚经济论和准公共物品经济论 财政学 第四版 陈共主编 三 政府决策程序与选举制度 直接民主 直接民主是公民直接行使其国家管理权利的民主形式 包括 全票通过 一致通过 规则 多数票通过规则 间接民主 代议制民主 是公民通过代议机关实现其国家管理权利民主形式 财政学 第四版 陈共主编 1 全票通过 一致通过 规则的概念全票通过 一致通过 规则是指 在公共选择过程中 任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成 如果每个人所投的赞成票都是出于对自身利益考虑的结果 那么一致同意就会产生帕累托改善 并最终实现帕累托效率 因此 在一致性原则下产生的结果是最理想的结果 财政学 第四版 陈共主编 2 多数票通过规则概念投票的多数票规则是指 在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成 投票的多数性规则可以分为简单多数规则和复杂多数 或 超多数 规则 简单多数规则是指当对一项议案进行表决时 只要超过半数的投票者投赞成票 该议案就可以获得通过 财政学 第四版 陈共主编 简单多数投票法是最常见的一种公共选择方式 复杂多数规则要求一项议案的通过要获得超过多数的赞成票 多数性规则可以体现大多数人的意愿 在某种程度上避免了少数人将其个人偏好强加给多数人的现象 所以排除了社会的总体状况绝对恶化的可能 但多数性规则可能会导致 多数人的暴政 财政学 第四版 陈共主编 多数票决策的困境 投票悖论 即孔多塞悖论 三个投票者 甲 乙 丙 付诸表决的方案有三个 A B C 效用甲的评价 A B C甲乙的评价 C A B乙丙的评价 B C A丙ABC方案投票结果循环 没有一个方案获得稳定均衡 在所有可供选择的方案中 没有一个方案能够获得多数票 即 投票之谜 或 投票悖论 财政学 第四版 陈共主编 原因 投票人偏好并非都是单峰型偏好 其中有些人属于多峰偏好 表现为极大的非理性 如果所有的投票人的偏好属于单峰偏好 就不会出现投票悖论现象 财政学 第四版 陈共主编 公共选择理论政治看作是一种个人相互交易的市场 用新古典经济理论对其进行分析 作出与一般经济学相同的各种行为假定 提出与传统的价格理论一样的问题 即在人们偏好以及决策程序给定的条件下 是否存在某种均衡状态 是否符合公平与效率的目标 但是 公共选择理论研究的政府决策行为与个人的市场决策行为有很大的区别 财政学 第四版 陈共主编 四 公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义 公共选择理论对于我国建立和完善社会主义市场经济体制的过程中 处理政府与市场的关系 协调政治体制和经济体制的关系 转变政府的经济职能 具有一定的启迪意义 对合理解决政府与市场的关系具有指导意义 对政治体制及行政体制的改革具有重要意义 对实现公共决策的法制化和民主化具有重要的实践意义 对政府决策过程中 正视政府经济行为的 经济人 特征具有借鉴意义 财政学 第四版 陈共主编 第三节财政的法制化 民主化和财政监督 二 我国财政决策的民主化和法制化 一 我国财政民主化和法制化程序 二 我国财政的法制化1 财政立法2