财政与金融-9

第九章 商业银行及其业务,第一节 商业银行的产生与发展,第二节 商业银行的性质与职能,第三节 商业银行的业务构成,第四节 商业银行的经营管理,（1）识记：贷款业务、存款业务、信用贷款、保证贷款、抵 押贷款、质押贷款、贴现、法定存款准备金、超额准备 金、表外业务等基本概念； （2）理解和掌握商业银行的性质及职能； （3）了解商业银行负债、资产业务和中间业务以及三者之间 的业务关系； （4）知道商业银行的储蓄存款原则； （5）了解西方商业银行经营管理理论和方法。 （1）懂得商业银行经营的基本原则和规则，会利用银行的各 种业务，具有融资理财的能力； （2）知道商业银行贷款分类和各类贷款利息的计算； （3）熟悉银行卡的功能，会使用各类银行卡。,某大学新生使用农行金穗通宝卡（储蓄卡）缴费须知 一、新生按某大学新生收费标准缴费，一律使用随录取通知书寄去的农行金穗通宝卡（每年缴费必须使用此卡，其它存折或储蓄卡不能代替），不受理现金、银行汇款或邮政储蓄等汇款。 二、缴费：持卡到当地任一农行网点、自助银行，足额存入学费、住宿费（建议按最高标准存入）、教材费等费用。为了保证新生及时顺利报到注册，至少应在8月26日前到当地农行办理存款。学校财务处按统一的收费标准扣收学费、住宿费和教材费等费用 现在上大学交学费都要用银行卡，请问： （1）农行是商业银行吗？ （2）银行卡有何功能？ （3）你对商业银行了解多少？,第一节 商业银行的产生与发展,一、商业银行的产生,二、商业银行的发展,一、商业银行的产生,货币经营者把手中的大量货币贷放出去，同时用支付存款利息的办法，广泛吸收社会上暂时闲置的资金，以扩展贷款业务，开始了信贷业务的经营。这样，货币经营业就演变成为经营存款、贷款、结算业务的早期银行。1580年建立的威尼斯银行是最早出现的以银行命名的金融机构。,银行的由来 “银行”一词最早起源于拉丁文Banco，意思是“长板凳”。 在中世纪中期的欧洲，各国之间的贸易往来日益频繁，意大利的威尼斯成为欧洲最繁荣的商业贸易中心。各国商贩带来了五花八门的金属货币，不同的货币由于品质、成色、大小不同，兑换起来有些麻烦。于是就出现了专门为别人鉴别、估量、保管、兑换货币的人。按照当时的惯例，在客户等待办理的时候，这些人都在港口或集市上坐着长板凳，等候需要兑换货币的人，长椅的意大利文是banca，渐渐地，这些人就有了一个统一的称呼“坐长板凳的人”，他们也就是最早的银行家。这些人在经营货币兑换的过程中慢慢发展壮大，又开始为商人们提供汇兑业务。后来，银行的名称演变成bank。,二、商业银行的发展,（一）近代银行的形成 直到 l694 年，英格兰银行的建立标志着现代资本主义商业银行的诞生，被认为是近代资本主义银行诞生的标志。它以资本主义商业为主要贷款对象，废除了高利贷，将贷款利息定在工商业资本家利用贷款从事经营也有利可图的水平，因而有力地促进了资本主义经济的发展。,我国商业银行的产生和发展 1845年在中国出现第一家新式银行东方银行，但它是英国人开设的。中国自办的第一家银行是l897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。此后，中国的商业银行有了一定的发展。旧中国，主要的商业银行有中国银行、交通银行、中国农民银行，它们都由国民党政府直接控制的官僚资本银行。 新中国建立后，长期实行高度集中统一的单一银行体制，全国基本上只有中国人民银行一家。l979年经济体制改革开始后，中国商业银行制度得以重新建立和发展。,二、商业银行的发展,（二）现代银行的发展 19世纪末，资本主义从自由竞争阶段发展到垄断阶段，银行也发展成现代资本主义银行。现代银行是现代商品经济发展的产物，随着现代商品经济的发展，现代银行朝着组织集团化、业务多样化、机构全能化、资本国际化的方向不断发展。,中国建设银行从批发银行向零售业务的转变 从中国建设银行2005年股改上市两年后，这家传统的批发银行，正在悄然发生着变化。 （1）变化于细微之处。 对于建设银行上市以后改革，建设银行广东省支行最大的变化就在于从批发银行向批发和零售业务并重转型 （2）零售银行转型。为了加强零售银行业务，建行在全国范围内开展了网点转型，推行弹性排班制度，争夺高端客户，还根据各地区不同优势和特点，开展个性服务。 （3）向国际一流商业银行迈进。,第二节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质,二、商业银行的职能,一、商业银行的性质,商业银行的性质（见图9-1）。,图9-1 商业银行的性质,一、资料： 中国建设银行（以下简称建行）全面启动小额账户收取管理费，标准因地而异。 建行上海分行对小额账户定义为“日均存款500元以下的人民币个人活期存款账户” 二、讨论： 1. 你是否赞成商业银行对小额账户实施降息并收取年费的做法？ 2. 你是如何应对商业银行的“针对日均存款余额在500元以下的小额账户实施降息并收取年费的做法”的？,二、商业银行的职能,商业银行的职能（见图9-2）。,图9-2 商业银行的职能,二、商业银行的职能,（一）信用中介职能 信用中介的职能是最基本、最能说明其经营活动特性的职能。银行信用中介职能克服了企业之间直接借贷的局限性。 （二）支付中介职能 银行在为企业和存户办理货币收付以及与资本运动有关的业务时，执行支付中介职能。商业银行执行支付中介职能是以活期存款账户为基础的。,一、资料：银行已成“金融百货公司”，百姓投诉悄然“变脸” 如今的银行不单单是存钱取钱的地方，银行与百姓生活关系越来越密切，不光缴纳水电费、手机费能在银行办理，就连买保险、买基金、炒黄金、炒汇等，都能在银行搞定。以前银行的业务单一，百姓的投诉也不外乎服务态度不好、办事效率低、排队等候时间长等 （资料来源：2006年08月31日 江南晚报） 二、讨论： 请结合自己身边的发生的实例讨论： （1）商业银行是如何发挥支付中介职能的？ （2）你在银行购买的基金产品出现亏损，你会找银行“算账”么？为什么？,二、商业银行的职能,（三）信用创造职能 商业银行信用创造的职能是基于其信用中介与支付中介的职能基础上产生的。银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。 （四）金融服务职能 商业银行可以根据客户需求提供多样化的金融服务，业务范围也随着金融竞争的加剧以及金融创新的发展而不断拓展，各类中间业务应运而生。,第三节 商业银行的业务构成,一、负债业务,二、资产业务,三、中间业务,一、负债业务,商业银行的业务大体可划分为负债业务、资产业务和中间业务三大类。前两类业务列入商业银行的资产负债表，如表9-1所示。,表9-1 商业银行资产负债表,一、负债业务,商业银行的负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，主要包括自有资本金、存款业务和其他各项借款。 （一）自有资本金 股份制商业银行的资本金一般包括（见图9-3）。,图9-3 股份制商业银行的资本金,一、负债业务,（二）存款业务 存款业务是指企业、机关、团体或居民根据资金必须收回的原则，把货币收入或资金存入银行或其他信贷机构保管并取得一定利息的一种信用活动形式。它是银行信贷资金的最主要来源，是开展贷款和其他业务的重要基础。,一、负债业务,按存款对象或性质的不同，目前大多数商业银行存款分为两大类（见图9-4）。,图9-4 商业银行存款,一、负债业务,（三）借款业务 商业银行的借款业务（见图9-5）。,图9-5 商业银行的借款业务,二、资产业务,（一）现金资产 现金资产，也称第一准备，是指商业银行随时可以用来应付各种需要变现支付现金的资产。商业银行的现金资产一般包括（见图9-6）。,图9-6 商业银行的现金资产,二、资产业务,（二）贷款业务 贷款指商业银行或其他信贷机构根据资金必须归还的原则，按一定利率，为企业、个人等提供资金的一种信用活动形式。 商业银行贷款的种类很多，一般有以下几种分类方法（见图9-7）。,图9-7 商业银行贷款的种类,根据中华人民共和国商业银行法（2003年修正）规定，有关贷款主要规则如下：第三十四条 商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。 第三十五条 商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批,银行贷款的“6C”原则 现代商业银行在贷款业务中，不仅要遵循商业银行经营管理的一般原则即安全性、流动性和效益性原则，同时在贷款的审查过程中，还必须遵循“6C”原则 根据以上银行贷款的“6C”原则，讨论： （1）结合商业银行贷款的“6C”原则，谈谈为什么律师、公务员、教授、医生这些职业人群被商业银行列为“优质客户”？ （2）透过“6C”原则，可以对银行审批原则有更加清晰的理解。 （3）结合以上银行“6C”原则的审批政策经验，补充相关资料，讨论一下自己如何努力，以使自己作为借款人的资信有更加完整的资料证明，进而使银行顺利进行审批。,二、资产业务,（三）证券投资 证券投资是指商业银行以其资金购买有价证券的一种资产业务，是商业银行的重要收入来源。商业银行投资的有价证券主要有政府债券、公司债券和股票三种。 （四）其他资产 其他资产主要是指商业银行的实物资产，即投资于建筑、设备所形成的资产。,三、中间业务,商业银行的中间业务是指商业银行以中介人的身份为客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。中间业务包括（见图9-8）。,图9-8 商业银行的中间业务,三、中间业务,（一）结算业务 结算，是指国民经济各单位或部门之间在商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动过程中所发生的货币收付行为。 （二）银行卡业务 银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,各种银行卡功能 一、按照与银行账户的关系分类 （1）借记卡是银行卡中的借记卡支付工具。这种卡的特点是领卡人事先在发卡行存款，持卡购物、消费要以存款余额为限度，一般不允许透支。我国银行目前发行的银行卡大多属于借记卡 二、按照用途分类 （1）信用卡有广义狭义之分，广义的信用卡（Credit Card）是银行或其它财务机构签发给那些资信状况良好的人士，用于在指定的商家购物和消费、或在指定银行机构存取现金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。狭义的信用卡即贷记卡,一、资料：目前各商业银行发行的银行卡情况如下： 中国工商银行：牡丹贷记卡、牡丹信用卡、牡丹国际卡、其他牡丹卡 中国建设银行：龙卡普通信用卡、龙卡金卡、龙卡储蓄卡、生肖储蓄卡 中国银行：长城人民币信用卡、长城电子借记卡、长城国际卡 二、讨论： （1）你有银行卡吗？如有，是哪家商业银行发行的？它具有什么功能？ （2）在你了解或熟悉的银行卡中？它们各自有何特点？ （3）你认为目前银行卡存在的主要问题是什么？,三、中间业务,（三）咨询业务 商业银行咨询业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务发展需要的服务活动。 （四）代理类业务 代理业务是指商业银行接受单位和个人的委托，代为办理客户指定的经济事务的业务。,什么是保管箱业务？如何为自己家庭选个保管箱？ 银行保管箱业务是银行以出租保管箱的形式代客户保管贵重物品、重要文件、有价单证等财物的服务性项目 如何为自己的家庭选择保险箱呢？第一是选择服务。总体来说，各家银行保管箱的硬件差别不大，甚至服务条款也大同小异但一些服务的细节还是值得研究的。有的银行周末不开箱；有的银行营业结束时间早，有的结束晚，不过也有银行提供的保管箱服务是全年365天的。还有，保管箱的规格是否齐全等等都是值得比较的细节。第二是就近原则。选择一家离你最近或是交通便利的业务点，为自己存取物品省时省力。,三、中间业务,（五）表外业务 商业银行的表外业务是指银行帐号所从事的未列入银行资产负债表以及不影响资产和负债总额的经营活动。,第四节 商业银行的经营管理,一、商业银行经营管理原则,二、商业银行经营管理理论,三、商业银行经营管理方法,一、商业银行经营管理原则,商业银行经营的基本原则（见图9-9）。,图9-9 商业银行经营的基本原则,商业银行的其他经营原则 根据中华人民共和国商业银行法（2003年修正）和相关法规规定，我国商业银行除了应当遵循“安全性、流动性和效益性”基本原则以外，还应当遵循以下原则： （一）自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束原则 （二）平等、自愿、公平和诚实信用原则 这条原则说明商业银行与客户之间是平等的民事关系，这里的客户是指向银行提出开立往来账户或储蓄账户的申请并已被银行接受的机构或个人。 （三）合法原则和公序良俗原则 （四）公平竞争原则 （五）接受中央银行监管原则 商业银行法是组织法和行为法，它规定商业银行组织设立、变更、终止及银行开展业务时都要接受人民银行的监督管理。,二、商业银行经营管理理论,商业银行经营管理理论（见图9-10）。,图9-10 商业银行经营管理理论,二、商业银行经营管理理论,（一）资产管理理论 资产管理是商业银行的传统管理办法，其中资产流动性的管理占有特别重要的地位。随着经济环境的变化，银行经营业务的发展，其理论历经了如下三个不同发展阶段（见图9-11）。,图9-11 资产管理的三个阶段,二、商业银行经营管理理论,（二）负债管理理论 负债管理理论产生于20世纪五十年代美国联邦基金市场，六十年代在西方商业银行盛行。这一理论的核心思想是将商业银行管理的重点由资产转向负债，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。,二、商业银行经营管理理论,（三）资产负债综合管理理论 资产负债综合管理理论产生于20世纪七十年代，该理论认为，单纯的资产管理或负债管理，都难以在经营上达到安全性、流动性、效益性三者之间的均衡，只有对资产和负债同时进行协调管理，才能达到银行经营的总目标。 20世纪八十年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生，主要有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。,三、商业银行经营管理方法,商业银行的经营管理方法是银行对其资产与负债进行综合性管理的一种经营管理方法（见图9-12）。,图9-12 商业银行经营管理方法,三、商业银行经营管理方法,（一）资产管理方法 资产管理方法是商业银行将资产在现金、证券投资、贷款及其他资产之间进行合理配置，以达到在保证流动性、安全性的前提下获得最大利润的管理方法（见图9-13）。,图9-13 资产管理方法,三、商业银行经营管理方法,（二）负债管理方法 负债管理方法是商业银行主动到金融市场上寻找资金来源，特别是动用短期负债的手段来满足经济发展中贷款需求，以增加银行盈利的管理方法。商业银行进行负债管理主要有两种方法（见图9-14）。,图9-14 负债管理方法,三、商业银行经营管理方法,（三）资产负债综合管理方法 资产负债综合管理方法是商业银行对整个银行的资产和负债进行管理的一种复杂的方法，是金融管理中的高级管理方法。商业银行进行资产负债管理主要有三种方法（见图9-15）。,图9-15 资产负债综合管理方法,一、商业银行的产生和发展 1. 商业银行的产生 商业银行起源于货币保管和兑换，以货币的结算、汇兑和贷放为重点。 2. 商业银行的发展 银行朝着组织集团化、业务多样化、机构全能化、资本国际化的方向发展。 二、商业银行的性质和职能 1. 商业银行的性质 具有一般企业的特征；是经营货币资金的企业；属于一种特殊的金融企业。 2. 商业银行的职能 信用中介；支付中介；信用创造；金融服务。 三、商业银行的业务 1. 负债业务 自有资本金；存款业务；其他各项借款。,2. 资产业务 现金资产；贷款；证券投资；其他资产。 3. 中间业务 结算业务；银行卡业务；咨询业务；代理类业务；表外业务。 四、商业银行的经营管理 1. 商业银行经营