财务报销流程

叮叮小文库宜春科锂新能源有限公司 财务报销流程文件编号：YCKL-WI-FD-01 版 本：A/0一级受控号：二级受控号： 编 制：审 核： 批 准： 发布日期：会 签修改条款修改日期提出部门修改状态一、 目的为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。二、 适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 职责：本制度由公司财务部制度，财务部负责公司资金的管理和支付。四、 报销流程本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、业务开支费用、采购费用、差旅费用、借款暂支等，财务支付的形式分为现金支付、银行转账及网上支付，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。4.1日常费用报销的一般规定及流程4.1.1报销单填写 由报销人本人填写报销单，费用报销单须填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数，报销单后面所附附件不能遗漏或缺失；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明，报销单不得有任何涂改，也不能用涂改液进行更正。 金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖4.1.2主管部门经理审核签字 报销人将填写好的报销单拿给主管部门经理审核确认无误后签字，代表主管部门经理承认该项报销事实真实。4.1.3财务部门审核 报销人在完成前两项报销流程后拿给会计审核，会计依照制度要求逐项审核无误确认未超过费用标准且是合理的费用支出后方可签字。4.1.4总经理审批 报销人在完成前三项报销流程后拿给总经理，总经理要看到前三项都完成的前提下才能签字批准付款。4.1.5财务付款 报销人凭审批后的报销单到财务部门办理领款手续，出纳要在确保所有手续的完备且合法合理的前提下以现金或银行转账方式付款给报销人。4.2、 业务开支费用的一般规定及流程4.2.1业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用。4.2.2业务开支费用使用原则：商务礼品必须注明收礼者名单和金额；用餐必须写明用餐人姓名、标准和人数；日常香烟、茶叶按照公司规定的标准申报批准后购买，只能用于公司业务招待。4.2.3费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。4.2.4业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。4.2.5报销流程同日常费用报销流程。4.3、采购费用开支的一般规定及流程4.3.1采购的范围：公司所需设备、原辅材料、工具模具配件、低值易耗品和办公用品的采购。4.3.2付款流程：采购部门人员按照采购流程在采购物资的过程中，涉及到货款支付的，a) 原辅材料和大型设备等有正式采购合同的，填写完整的付款申请单并附上采购合同，经相关管理人员签字后由出纳银行转账或用银行承兑汇票付款，原则上不用现金支付。b) 网上采购，如供货方能开立正式发票，则采购将商家链接发给公司出纳，由出纳用公司公用账号付款，待采购员收到货后，将发票、入库单一并交出纳，由出纳统一报销；如供货方无法开立发票的，由采购员用自己的账号付款后按照报销流程申请报销。c) 当地市场线下采购，单笔采购金额在500元以上的物品，由采购员要求商家开立发票，采购将发票传给出纳，由出纳转账支付，货物到厂后采购员将发票、入库单一并交出纳，由出纳统一报销；零星小额采购，采购员可以预先暂支款项（累计暂支款不能超过3000元），用暂支款支付货款，货物到厂后按照报销流程报销。4.3.3报销流程同日常费用报销流程。4.4、差旅费用报销的一般规定及流程4.4.1由出差者出差结束后根据出差实际情况填写差旅费报销单并将单据附在报销单后交由财务部门会计审核，会计依据报销制度的规定控制差旅费报销支出，对于超出部分不予报销。原则上不能用非正式发票报销。4.4.2报销流程同日常费用报销流程。4.5、借款暂支的一般规定及流程4.5.1公司内部人员的借款暂支须由借款人填写暂支单由总经理签字批准后由出纳将暂支款付给暂支人，此暂支单由出纳保管。4.5.2借款销账时应以借款暂支单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销账。4.5.3借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。4.6、其他备注说明及要求4.6.1当事人应取得费用的相关单据，合法的票据，原则上必须是发票才能报销。4.6.2其他票据应同时注明费用的用途和时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。4.6.3摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。4.6.4当月费用当月报销，同时暂支款也应当月结清。4.6.5原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。4.6.6不要用