精选总结-对FATF新40条建议的学习与理解-银行培训

对FATF新40条建议的学习与理解 人民银行重庆营业管理部反洗钱处王其宏2013年6月24日 1 主要内容 一 FATF新建议的介绍二 反洗钱法规的核心三 反洗钱法规与FATF新建议的对接 2 一 FATF新建议的介绍 一 FATF概况 二 新建议的框架内容 3 一 FATF概况 金融行动特别工作组 FinancialActionTaskForce FATF 成立于1989年 是由成员国 地区 部长发起设立的政府间组织 我国2005年1月成为观察员 2007年6月28日成为正式会员 FATF主要任务是制定国际标准 促进有关法律 监管 行政措施的有效实施 以打击洗钱 恐怖融资 扩散融资等危害国际金融体系的活动 4 一 FATF概况 FATF建议为各国打击洗钱 恐怖融资和扩散融资设定了全面 完整的措施框架 FATF建议规定了各国应当建立的基本措施 1 识别风险 制定政策和国内协调 2 打击洗钱 恐怖融资及扩散融资 3 在金融领域和其他特定领域实施预防措施 4 规定主管部门 如 调查 执法和监管部门 的权力与职责范围 及其他制度性措施 5 提高法人和法律安排的受益所有权信息的透明度和可获得性 6 推动国际合作 5 一 FATF概况 首次颁布 1990年 最初的40项建议 旨在打击滥用金融体系清洗毒品资金 第一次修订 1996年 将打击范围扩大到清洗毒资外的其他犯罪领域 2001年10月 进一步扩大到打击恐怖融资领域 并制定了反恐怖融资8项特别建议 之后扩充为9项 第二次修订 2003年 成为国际公认的反洗钱与反恐怖融资国际标准 得到全球180多个国家 地区 的认可 第三次修订 2012年 新40条建议 6 二 新建议的框架内容 FATF于2012年2月通过了 打击洗钱 恐怖融资与扩散融资的国际标准 FATF建议 共7项 40条 即 A项2条 B项2条 C项4条 D项15条 E项2条 F项10条 G项5条 其中第4项 D 预防措施 与金融机构最直接关联 7 二 新建议的框架内容 A 反洗钱与反恐怖融资政策和协调1 评估风险与运用风险为本的方法2 国家层面的合作与协调 8 二 新建议的框架内容 B 洗钱与没收3 洗钱犯罪4 没收与临时措施 9 二 新建议的框架内容 C 恐怖融资与扩散融资5 恐怖融资犯罪6 与恐怖主义和恐怖融资相关的定向金融制裁7 与扩散融资相关的定向金融制裁8 非营利性组织 10 二 新建议的框架内容 D 预防措施9 金融机构保密法客户尽职调查与记录保存10 客户尽职调查11 记录保存针对特定客户和活动的额外措施12 政治公众人物13 代理行14 资金或价值转移服务15 新技术16 电汇 11 二 新建议的框架内容 依托第三方的尽职调查 内部控制和金融集团17 依托第三方的尽职调查18 内部控制 境外分支机构和附属机构19 高风险国家可疑交易报告20 可疑交易报告21 泄密与保密特定非金融行业和职业22 特定非金融行业和职业 客户尽职调查23 特定非金融行业和职业 其他措施 12 二 新建议的框架内容 E 透明度 法人和法人安排的受益所有权24 透明度和法人的受益所有权25 透明度和法律安排的受益所有权 13 二 新建议的框架内容 F 主管部门的权力 职责及其他制度性措施监督和管理26 对金融机构的监督和管理27 监管机构的权力28 对特定非金融行业和职业的监管操作与执法措施29 金融情报中心30 执法和调查部门职责31 执法和调查部门权力32 现金跨境运送 14 二 新建议的框架内容 一般要求33 数据统计34 指引与反馈处罚35 处罚 15 二 新建议的框架内容 G 国际合作36 国际公约37 双边司法协助38 双边司法协助 冻结和没收39 引渡40 其他形式的国际合作 16 二 反洗钱法规的核心 一 一法四规 是当前反洗钱规定的核心部分 二 一法四规 与金融机构反洗钱义务相关的内容 17 一 一法四规 是当前反洗钱规定的核心部分 反洗钱法 主席令 2006 56号 2006年10月31日通过 2007年1月1日施行 金融机构反洗钱规定 人行令 2006 1号 2007年1月1日施行 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 人行令 2006 2号 2007年3月1日施行 金融机构报告涉嫌恐怖融资和可疑交易管理办法 人行令 2007 1号 2007年6月11日施行 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 人行令 2007 2号 2007年8月1日施行 18 二 一法四规 与金融机构反洗钱义务相关的内容 建章立制设岗位识别客户存资料评估风险报异常开展培训做宣传 19 二 一法四规 与金融机构反洗钱义务相关的内容 1 反洗钱法共37条 其中第三章 金融机构反洗钱义务 共8条 第15条 第22条 2 金融机构反洗钱规定共27条 其中涉及金融机构义务方面 主要有10条 第8条 第17条 3 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法共21条 其中涉及金融机构义务方面 主要有13条 第5条 第17条 4 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法共14条 其中涉及金融机构义务方面 主要有5条 第6条 第10条 5 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法共35条 其中涉及金融机构义务方面 主要有28条 第3条 第30条 20 三 反洗钱法规与FATF新建议的对接 一 风险为本方法 二 尽职调查与记录保存 三 可疑交易报告 四 定向金融制裁 五 政治公众人物 六 监管处罚 21 一 风险为本方法 风险为本方法 Risk BasedApproach RBA 是指根据洗钱 恐怖融资等非法活动的风险高低 合理配置相应的资源 采取相应的控制措施 22 一 风险为本方法 1 FATF建议内容FATF建议1指出 各国应当识别 评估和了解本国的洗钱和恐怖融资风险 并采取相应措施 包括指定某一部门或建立相关机制协调行动以评估风险 配置资源 确保有效降低风险 在风险评估基础上 各国应适用风险为本的方法 RBA 确保防范或降低洗钱和恐怖融资风险的措施与已识别出的风险相适应 该方法应作为在反洗钱与反恐怖融资 AML CFT 体制内有效配置资源 实施FATF建议要求的风险为本措施的必要基础 如发现风险较高 各国应当确保其反洗钱与反恐怖融资体系能充分解决这些风险 如发现风险较低 各国可以决定在特定情况下 允许对某些FATF建议采取简化的措施 23 一 风险为本方法 综观FATF新建议 风险为本方法涉及客户尽职调查 政治公众人物 新技术导致的洗钱风险控制 依托第三方业务 交易记录保存 内部控制 高风险国家 地区以及特定非金融行业和职业的反洗钱义务等多项内容 24 一 风险为本方法 2 反洗钱规定 1 启动金融机构大额和可疑交易报告综合试点工作 2012年4月 启动此项试点工作 人总行下发了 关于在工商银行开展大额和可疑交易报告综合试点工作的通知 银办发 2012 46号 指导工商银行建立研究建立异常交易监测指标 完善大额和可疑交易报告工作流程 2012年9月 扩大试点范围 人总行下发了 关于扩大金融机构大额和可疑交易报告综合试点范围 银办发 2012 194号 2012年11月 确定了涵盖银行 证券 保险三个行业36家金融机构的试点工作 关于批准招商银行等36家金融机构开展大额和可疑报告综合试点的通知 银反洗发 2012 42号 25 一 风险为本方法 2 启动洗钱类型分析和风险预警试点工作 2012年6月 启动此项试点工作 人总行下发了 关于开展重点可疑交易报告类型分析试点工作的通知 银反洗发 2012 20号 对7家全国性商业银行进行试点 归纳常见洗钱犯罪类型的可疑交易模型 为金融机构准确识别分析可疑交易提供技术指引 2013年5月 人总行又下发了 关于开展洗钱类型分析工作的通知 银办发 2013 125号 制定了 洗钱类型分析工作规划 完善了 可疑交易类型和识别点对照表 银行业参考版 以此推进反洗钱义务主体风险防范能力和可疑交易监测水平 26 一 风险为本方法 3 启动风险评估及客户分类管理指导工作 2013年1月 人总行下发了 关于印发 金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引 的通知 银发 2013 2号 就是风险为本方法在中国的具体实践 是反洗钱主管部门指导金融机构评估风险 提高反洗钱工作有效性的重要文件 27 二 尽职调查与记录保存 客户尽职调查 CustomerDueDiligence CDD 是反洗钱与反恐怖融资预防措施的基石 也是反洗钱与反恐怖融资的难点 28 二 尽职调查与记录保存 1 FATF建议内容主要涉及建议10 客户尽职调查和建议11 记录保存 另外有9条也与尽职调查与记录保存相关的建议 涉及三个方面 建议12 19 建议22 1 针对特定客户和活动的额外措施有5条 从建议12到建议16 即 建议12 政治公众人物 建议13 代理行 建议14 资金或价值转移服务 建议15 新技术 建议16 电汇 也属于尽职调查与记录保存的要求 2 依托第三方的尽职调查 内部控制和金融集团有3条 从建议17到建议19 即 建议17 依托第三方的尽职调查 建议18 内部控制 境外分支机构和附属机构 建议19 高风险国家 3 特定非金融行业和职业有1条 即建议22 特定非金融行业和职业 客户尽职调查 29 二 尽职调查与记录保存 1 建议10 客户尽职调查各国禁止金融机构保持匿名账户或明显以假名开立的账户 各国应当要求金融机构在下列情形时采取客户尽职调查 CDD 措施 i 建立业务关系 ii 进行一次性交易 1 超过适用的规定限额 美元 欧元15000 或者 2 建议16释义规定的特定情况下的电汇 iii 有洗钱或恐怖融资嫌疑 或者 iv 金融机构怀疑先前所获客户身份数据的真实性或充分性 金融机构实施客户尽职调查的原则应由法律做出规定 各国可以决定如何通过法律法律或强制性措施设定具体的客户尽职调查义务 可采取的客户尽职调查措施如下 a 确定客户身份 并利用可靠的 独立来源的文件 数据或信息核实客户身份 b 确定受益所有人身份 并采取合理措施核实受益所有人身份 以使金融机构确信了解其受益所有人 对于法人和法律安排 金融机构应当了解其所有权和控制权结构 c 了解并在适当情形下获取关于业务关系目的和意图的信息 d 对业务关系采取持续的尽职调查 对整个业务关系期间发生的交易进行详细审查 以确保进行的交易符合金融机构对客户及其业务 风险状况 必要时 包括资金来源 等方面的认识 30 二 尽职调查与记录保存 金融机构应当采取上述 a 至 b 项的每项客户尽职调查措施 但应当根据本条建议和建议1的释义 通过风险为本的方法 决定采取这些措施的程度 各国应当要求金融机构在建立业务关系之前 业务关系存续期间或者与临时客户进行交易时 核实客户和受益所有人身份 在洗钱与恐怖融资风险得到有效管理 并且为不打断正常交易必需的情况下 各国可以允许金融机构在建立业务关系之后 尽快完成身份核实 如果金融机构不能遵循上述 a 到 b 项规定的措施 根据风险为本原则调整所采取措施的程度 则不应当开立账户 开始业务关系或进行交易 或者应当终止业务关系 并应当考虑提交相关客户的可疑交易报告 这些要求应当适用于所有新客户 但金融机构还应当根据重要性和风险程度 将本建议适用于现有客户 并在适当时候对现有业务关系开展尽职调查 31 二 尽职调查与记录保存 FATF建议10的主要内容 一是禁止金融机构保持匿名账户或明显以假名开立的账户 二是要求金融机构在何种情形时采取客户尽职调查措施 三是金融机构可采取哪些客户尽职调查措施 32 二 尽职调查与记录保存 2 建议11 记录保存各国应当要求金融机构将所有必要的国内和国际交易记录至少保存五年 以使其能迅速提供主管部门所要求的信息 这些信息必须足以重现每一笔交易的实际情况 包括所涉金额和货币类型 以便在必要时提供起诉犯罪活动的证据 各国应当要求金融机构在业务关系终止后 或者一次性交易之日起至少五年内 继续保留通过客户尽职调查措施获得的所有记录 如护照 身份证 驾驶执照等官方身份证明文件或类似文件的副本或记录 账户档案和业务往来信函 以及分析结论 如关于复杂的异常大额交易的背景和目的的调查函 法律应当要求金融机构保存交易记录和通过客户尽职调查措施获取的信息记录 经过适当授权 本国主管部门应当可以查阅交易记录和通过客户尽职调查措施获取的信息记录 33 二 尽职调查与记录保存 FATF建议11主要内容 一是金融机构所保存信息足以重现每一笔交易的实际情况 二是金融机构至少保存相关信息记录五年 三是主管部门可以查阅交易记录和通过尽职调查获取的信息记录 34 二 尽职调查与记录保存 FATF新建议对实施客户尽职调查有4项技术性修订 一是设定风险评估的基本指标 如 金融机构应当从客户类型 地理因素和产品及其渠道等3个方面进行风险评估 35 二 尽职调查与记录保存 二是允许根据风险高低采取强化的尽职调查措施和简化的尽职调查措施 强化的尽职调查措施包括但不限于获取更多的客户信息 提高更新客户信息的频率 了解客户资金或财产来源 了解交易或潜在交易的目的等 简化的尽职调查措施包括但不限于在业务关系建立后核实客户及受益所有人身份 降低更新客户信息的频率 降低持续监测的程度 或者仅对一定金额以上的交易进行监测等 36 二 尽职调查与记录保存 三是强调对非自然人客户的受益所有人开展尽职调查 如 对法人客户 需要收集并采取合理措施予以核实有关人员的信息 包括但不限于对所有者权益拥有最终控制权的自然人 在所有权结构过于分散而无法单独行使控制权时 拥有实际控制权的自然人 或者法人的高级管理层人员等 37 二 尽职调查与记录保存 四是增加寿险保单受益人的尽职调查要求 寿险保单受益人既不是金融机构的客户 也不是受益所有人 寿险保单受益人成为继信托受益人 电汇受益人之后 第三类比较特殊的需要采取尽职调查措施的对象 38 二 尽职调查与记录保存 2 反洗钱规定 1 尽职调查与记录保存的规定主要体现在 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 人行令 2007 第2号 39 二 尽职调查与记录保存 2 人总行还有相关文件进行补充解释 经初步整理达35个文件 银发 2008 191号银办函 2007 562号 2008 538号银复 2007 28号 2008 16号银反洗发 2007 14号 2011 13号 2012 17号 2013 5号 6号 12号 22号局函 2007 324号 416号 437号 439号 454号 468号 524号 637号 638号 700号 745号 2008 219号 287号 388号 560号 764号 788号 789号 2009 75号 203号 279号 533号 707号 40 三 可疑交易报告 可疑交易报告 SuspiciousTransactionReport STR 是反洗钱义务主体的主要工作之一 也是一项直接强制性义务 41 三 可疑交易报告 1 FATF建议内容FATF建议20 可疑交易报告 如果金融机构怀疑或有合理理由怀疑资金为犯罪收益 或与恐怖融资有关 金融机构应当依据法律要求 立即向金融情报中心报告 42 三 可疑交易报告 建议20释义 建议20提及的犯罪活动是指所有构成洗钱上游犯罪的犯罪行为 或至少是建议3要求的那些构成上游犯罪的犯罪行为 强烈建议各国选择前者 建议20提及的恐怖融资是指对恐怖活动 恐怖组织或恐怖分子的资助 即使该资助与某一 系列 特定恐怖活动无关 所有可疑交易 包括试图进行的交易 都应报告 而不论金额大小 报告要求应作为一项直接强制性义务 任何间接的或不言明的可疑交易报告义务都不可接受 无论该可疑交易报告是否可以提起洗钱 恐怖融资或其他诉讼 即所谓的 间接报告 43 三 可疑交易报告 2 反洗钱规定 1 可疑交易报告的规定主要体现在 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 人行令 2006 第2号 和 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 人行令 2007 第1号 44 三 可疑交易报告 人行令 2006 第2号有21条 直接涉及金融机构义务的条款是第5条 第17条 计13条 人行令 2007 第1号共14条 涉及金融机构的义务主要有第6条 第10条 计5条 45 三 可疑交易报告 2 人总行还有相关文件进行补充解释 经初步整理达14个文件 银复 2007 8号 18号银反洗发 2012 22号 2013 6号局函 2007 438号 693号 2008 287号 560号 788号 2009 75号 180号 707号 2010 279号 2011 538号 46 三 可疑交易报告 3 大额和可疑交易报告数据报送要求01 银发 2007 32号 银行业大额交易和可疑交易报告要素释义 和 银行业大额交易和可疑交易报告数据报送接口规范 试行 02 银发 2007 33号 证券期货业大额交易和可疑交易报告要素释义 和 证券期货业大额交易和可疑交易报告数据报送接口规范 试行 47 三 可疑交易报告 03 银发 2007 34号 保险业大额交易和可疑交易报告要素释义 和 保险业大额交易和可疑交易报告数据报送接口规范 试行 04 银发 2007 274号 银行业反洗钱数据报送检查校验规则 试行 05 银发 2008 153号 信托公司等六类金融机构可疑交易 行为 报告要素及释义 和 信托公司等六类金融机构可疑交易 行为 报告数据报送接口规范 试行 48 三 可疑交易报告 06 银发 2008 156号 保险资产管理公司可疑交易 行为 报告要素及释义 和 保险资产管理公司可疑交易 行为 报告数据报送接口规范 试行 07 银发 2009 123号 关于进一步严格大额交易和可疑交易报告填报要求的通知08 银发 2010 48号 关于明确可疑交易报告制度有关执行问题的通知 49 三 可疑交易报告 09 银发 2012 156号 关于印发 大额交易和可疑交易报告互联网报送数字证书管理规程 试行 的通知10 银发 2012 166号 报告机构反洗钱报送主体资格申请及机构信息变更管理规程 试行 11 银发 2012 208号 关于印发支付机构可疑交易 行为 报告要素释义和数据接口规范的通知 50 三 可疑交易报告 12 银办发 2008 257号 关于大额交易和可疑交易报告纠错删除操作规程的通知13 银复 2008 11号 关于反洗钱数据报送有关问题的批复 51 四 定向金融制裁 定向金融制裁 TargetedFinancialSanctions TFS 是指根据联合国安理会有关决议 对特定的人和实体采取毫不迟延地冻结资产 禁止任何形式的金融交易等惩罚性措施 52 四 定向金融制裁 1 FATF建议内容FATF新建议关于定向金融制裁有两条 建议6和建议7 建议6 与恐怖主义和恐怖融资相关的定向金融制裁建议7 与扩散融资相关的定向金融制裁 53 四 定向金融制裁 建议6 各国应当建立定向金融制裁机制 以遵守联合国安理会关于防范和制止恐怖主义和恐怖融资的决议 这些决议要求各国毫不迟延地冻结被指定个人或实体的资金或其他资产 并确保没有任何资金或其他资产 直接或间接地提供给被指定个人或实体 或者使其受益 54 四 定向金融制裁 建议6适用于所有与安理会第1267 1999 号决议有关的现有决议和以后的后续决议 包括第1267 1999 1373 2001 1452 2002 1988 2011 1989 2011 等决议 55 四 定向金融制裁 建议7 各国应当执行定向金融制裁 以遵守联合国安理会关于防范 制止 瓦解大规模杀伤性扩散及扩散融资的决议 这些决议要求各国毫不迟延地冻结被指定个人或实体的资金或其他资产 并确保没有任何资产或其他资产 直接或间接地提供给被指定的个人或实体 或者使其受益 56 四 定向金融制裁 建议7适用于所有现有的以后与安理会第1718 2006 号决议有关的后续决议 包括第1718 2006 1737 2006 1747 2007 1803 2008 1874 2009 1929 2010 等决议 57 四 定向金融制裁 2 反洗钱规定人民银行有关定向金融制裁的要求有三个文件 银发 2008 196号 关于加强恐怖资金监测工作的通知 银发 2010 165号 执行外交部关于执行安理会有关决议通知的通知 银发 2012 100号 关于冻结有关恐怖活动人员资产的通知 58 四 定向金融制裁 1 银发 2008 196号文件 主要有两点 一 金融机构发现恐怖活动嫌疑人 应立即向当地公安机关报案 二 金融机构如发现或者有合理理由怀疑客户或交易活动与恐怖活动嫌疑人相关的 应立即提交可疑交易报告 同时妥善保存相关文件资料 并积极配合有关部门开展调查和采取措施 59 四 定向金融制裁 2 银发 2010 165号文件 主要有三点 一 金融机构自收到或应当收到名单之日起 应当立即将名单所列个人 实体信息要素输入相关业务系统 完善客户 包括控制客户的自然人或者交易的实际受益人 下同 身份识别制度 采取持续的客户身份识别措施 判断客户是否属于名单范围 二 金融机构认为客户属于名单范围的 应当立即采取相应的交易限制措施 包括但不限于停止金融账户的开立 变更 撤销和使用 暂停金融交易 拒绝转移 转换金融资产 下同 并于当日由金融机构总部或者由金融机构总部指定的一个机构将有关情况报告人民银行总行 三是金融机构有合理理由怀疑客户属于名单范围 但不能确认的 应当立即采取交易限制措施 并于当日由金融机构总部或者由金融机构总部指定的一个机构向人民银行申请核实确认 60 四 定向金融制裁 3 银发 2012 100号文件 主要有两点 一 金融机构应当立即对本机构客户信息进行检索 采取措施判断客户是否属于名单范围 本文所指 客户 包括控制客户的自然人或者交易的实际受益人 下同 二 金融机构确认客户属于名单范围的 应当立即冻结其资产 拒绝为其提供一切金融服务 立即向当地公安机关报告 并在三个工作日内由金融机构总部或者由金融机构总部指定的一个机构以书面形式报告人民银行总行 61 四 定向金融制裁 目前名单至少包括 银办发 2003 151号 1个汇综发 2004 2号 37号 银办发 2004 101号 150号 216号 265号 6个银办发 2005 1号 2号 119号 246号 4个银办发 2006 37号 55号 137号 159号 218号 238号 6个银办发 2007 35号 102号 2个银办发 2008 8号 96号 193号 265号 277号 285号 6个银办发 2009 3号 17号 18号 256号 261号 5个银办发 2010 6号 13号 58号 134号 202号 220号 6个银办发 2011 2号 46号 49号 72号 95号 109号 141号 150号 159号 199号 239号 11个银办发 2012 2号 3号 6号 85号 86号 112号 121号 237号 8个银办发 2013 2号 12号 13号 34号 55号 74号 88 115 116 138 139号 11个从2003年到2013年6月 人民银行有关定向金融制裁名单的文件计66个 62 四 定向金融制裁 下步 人总行会同公安部 国家安全部将下发 涉及恐怖活动资产冻结管理办法 进一步规范和明确涉及定向金融制裁的条规 该办法基本吸收了前述3个文件的有关内容 该办法正式发布后 银发 2010 165号将同时废止 63 五 政治公众人物 政治公众人物 PoliticallyExposedPersons PEPs 是指正在或曾经担任或履行重要公职的人 如 政府首脑 政党党魁 国有企业的高管等 64 五 政治公众人物 1 FATF建议内容建议12 政治公众人物 对于外国的政治公众人物 作为客户或受益所有人 除采取正常的客户尽职调查措施外 各国还应当要求金融机构 a 建立适当的风险管理系统 以确定客户是否为政治公众人物 b 获得高级管理层的批准方可建立 或维持现有 业务关系 c 采取合理措施确定其财产和资金来源 d 对业务关系进行强化的持续监测 金融机构应当采取合理措施 确定客户或受益所有人是否为本国政治公众人物 或者在国际组织担任或曾经担任重要公职的人员 如果与这些人的业务关系出现较高风险 金融机构应当采取 b 至 d 项规定的措施 对所有类型