财务部工作流程图

预算编制流程 董事会制订年度经营目标 财务部汇总出总预算 总经理室审核 提交董事会审议 调整 通过 制订 年度 费用计划 制订 年度合同 产品成本计划 选准客户制 订年度 合同计划 业务成本计划 耗材 采购计划 行政部 费用计划 总经办 费用计划 人事部 费用计划 运营部 费用计划 财务部 费用计划 制订客户年 度合同统计 计划 准客户制订 年度 合同计划 公司制订 年度 费用计划 工资成本计划 借 款 流 程 借款人提出申请 部门领导签字审批 财务部长签字审批 总经理签字审批 费用报销流程 报销人整理票据 并在票据上签字 部门主管签字 部门经理审核签字 公司财务部长审核签字 公司总经理审核签批 采购报销流程 公司财务部长审核签字 总经理审核签批 采购整理票据 并在 票据上签字 材料办理入库手续 保管 材料会计审核签字 办公用品等由行政部 审核签字 主管 部门经理 审核签字 应收帐款管理及催收流程 运营部对客户进行资信评级 营业部根据客户资信评级进行产品赊销 月底财务部汇总应收帐款明细表 运营部对照 信用额度表 跟踪赊销客户 的回款情况及时催收货款 年度终了财务部向客户发询证函 核对往来帐目 运营部负责核实回收情况 对不能回收的应收帐 款查明原因 落实责任 上报总经理 总经理对坏帐进行审批后 由财务部进行会计处理 盘 点 流 程 保管人核对帐目 整理材料 准备 盘点工作 分配具体人员进行实物盘点 根据盘点结果填写盘点表 根据盘点结果将盘盈 盘亏 毁损的 存货先做待处理财产损益处理 领导批准后 财务做帐务处理 会计核算流程 原始凭证 记帐凭证 科目汇总表 登记日记帐 明细分类帐 总帐 会计报表 服务合同流程 签订购销合同 财务部预收货款 运营部根据付款情况 填写服务通知单 财务部凭服务通知单发货 每月 28 日前运营部门填写 服务发票开具通知单 客户凭 服务发票开具通知单 开具发票 物资采购流程图 由使用部门提出计划 保管核查库存情况 填写计划单 主管 材料会计审核签字 报送采购部 采购部主管签字 进行询价 采购部确定供应商 订立采购合同 财务部依据采购合同 支付采购款 采购部采购材料 凭票或清单验收入库 物资入库流程图 采购员随同材料到厂 项目经理清点材料数 量 质量 项目经理根据发票或清单对材 料数量进行核对 无误后办理 入库或暂估入库手续 出纳根据发票或清单登 记明细帐 项目经理根据发票或 清单登记保管帐 材料明细帐 保管帐 核对相符 废旧物资处理流程 所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放 所属部门提出处理申请 主管及部门经理审核签字 总经理审批签字 申请报送采购部 采购部进行询价 采购部确定回收单位或个人及回收单价 财务部监督处理并收款 回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资 应付材料款项支付流程 材料使用部门 技术部门对使用过程中 的材料质量进行反馈 上报 主管 部门经理依据反馈信息 向采购部 提出处理建议 采购部依据处理建议 计划材料 付款额度并签批 总经理审核签批 财务部付款额度进行付款 物资出库流程图 领料人提出申请 材料会计填写领料单 部门主管审核签字 主管 部门经理审核签字 出纳留存保管凭领料单发料 材料会计登记明细帐保管登记保管帐 月底材料明细帐 保管帐帐实核对