路桥公司工程管理细则（讨论稿）改后.doc

路桥公司工程项目管理办法为规范路桥公司工程项目的管理，理顺项目内部责、权、利关系，提高项目的整体管理水平，实现“创一流，树形象、占市场、增效益”的总目标，特制定本办法。一、 项目施工组织流程1、中标公示后，签署合同，进场施工前(1)由经营咨询公司将投标时调查的该项目材料单价、招标文件重要信息（材料调价规定、阶段性进度要求、履约保证金支付方式等），向路桥公司项目办、拟任项目经理、总工进行交底。 (2)由拟任项目经理和总工组织项目部提交下列审核文件：施工组织及成本规划初步报告报公司项目办。项目部地址、主要临建场地选址报公司项目办。控制工期进度目标实现的初步措施和意见报公司项目办。关键岗位设置报公司项目办。项目部必须购置的固定资产计划报公司项目办。前期启动资金申请计划报公司项目办，由项目办审核公司领导同意后报集团财务部。(3)由经营咨询公司提出，组织项目办、财务部、审计部对成本规划初步报告进行审批，并形成审批意见。(4)由项目办提交给项目部各种施工合同文本格式（包括劳务合作、租赁、采购），并按照路桥公司具体规定对已签订的施工合同进行评审，登记合同主要信息。(5)由项目办负责对项目部关键岗位配置进行审批。(6)项目部财务实行全面预算管理，具体的科目设置和费用归类见集团财务部相关规定。由集团财务部负责、项目办参与对工程项目提交的前期启动资金申请计划和固定资产购置项目进行审核，提请总经理批准。(7)项目部组织各岗位人员进场，组织前期合作队伍、设备租赁、材料采购招标及进场。2、进场后3个月内(1)项目部提交实施性施工组织设计及总体进度计划（经过监理工程师批复）。(2)项目部提交已完成的临建设施成本结算报告。(3)项目部提交成本规划报告。(4)由项目办牵头，公司领导与项目经理确定最终工程成本，并形成该项目分年度经营指标。(5)项目办根据最终工程成本，拟订工程项目目标责任书，由公司总经理与项目经理签订承包责任书。(6)由集团财务部协助项目部办理开工预付款，并负责监督项目前期启动资金的归还（原则上开工预付款到位后一次性归还，对于未有开工预付款的项目，可以适当延后，但不得超过1年）。3、工程项目进展过程中()定期报送劳务及合作队伍、材料供应商、设备租赁商等单位合同，按规定审批后方可签订（超过成本规划报告的单价，必须单独向总经理及项目办申明，批准后签订）。()依据以上合同定期进行对外结算。()依据以上结算对外进行付款（严禁没有合同，没有结算对外付款，特殊情况应向集团财务部、审计部和公司项目办进行申请）。()项目应严格执行材料出入库制度、各种单据的会签制度，防止舞弊行为。()定期报送各种工程管理报表。()对于业主原因造成工期拖延的，要将业主明确拖期的文件第一时间报送公司项目办。()接受集团各部门组织的半年、年度检查。()接受集团安排的中间审计检查和年度项目效益的审计工作（原则上通过集团审计的项目，年度兑现实际效益奖金的80%，剩余20%累计至项目交工审计完成后，兑现10%；另10%在竣工时统一兑现）。4、工程项目交工后2月内(1)项目部向项目办提交缺陷责任期负责人名单及联系方式，其他人员由项目办进行调整至其他项目或部门工作。(2)项目部向项目办提交交工后遗留工程、缺陷工程明细、修复计划及缺陷责任期资金需求计划。(3)项目部在集团审计部门通过最终审计后方可完成对外所有结算工作，接受集团交工审计。(4)交工审计结束后，明确项目部债权债务后，项目部将其所有刻制公章交至项目办存档，需要使用向公司项目办提出申请使用。(5)财务帐目上缴，经集团财务部、审计部最终认定，进行工程项目承包总兑现（预留10%至缺陷责任期满未发生重大问题后支付）。(6)上缴项目完税凭证、竣工资料、交工证书、质量鉴定意见等资料。5、工程项目竣工验收后：(1)项目部缺陷责任期人员提交缺陷责任期维修报告、缺陷责任期维修结算等资料。(2)项目部提交竣工验收评价报告等资料。(3)项目部缺陷责任期满经审计后，兑现剩余奖金（10%）。二、经营承包管理1、项目部组成及项目经理的产生项目部是实施项目管理的临时组织机构，项目竣工标志着其使命的完成，按有关规定，经批准后即行解体。项目部设项目经理1名、总工程师1名、根据需要可设副经理1名。根据工程需要可设置相关科室及生产队，建立精干的组织管理机构。凡集团中标的工程后，项目经理采取公平、合理和诚实守信的原则在集团内部实行竞聘上岗制。参加竞聘的人员应具有一、二级建造师资格、中级及以上职称和担任过类似工程的项目经理。竞聘人员需上报竞聘材料，竞聘材料应详细写明竞聘的原因、经历及完成的利润等指标。集团领导经评审，确定最佳人选。项目部实行项目经理负责制。项目经理依据承包经营合同及集团授权，领导整个项目部工作。项目部的班子成员及主要部门负责人应保持相对稳定，非特殊情况，项目未竣工交验前，不调动他们的工作岗位。项目部成立初期应由项目经理牵头，由项目部骨干组成QEO体系管理小组，对安全、质量、进度进行全面的监督、检查和指导。 2、风险抵押金管理（1）签订承包责任书后，项目部责任风险抵押金交纳比例为项目经理、副经理、总工程师共同交纳总风险抵押金的50%，其中项目经理交纳50%的50%，项目部其他人员根据责任大小，由项目部研究，报总经理批准，共同交纳其余的50%。风险抵押金可以以股权冲抵，不足部分现金补齐。具体的风险抵押金交纳基数见附表。（2）风险抵押金的扣除，根据发生问题的性质和事故大小、经济损失程度以及责任承担大小，综合依次分大、中、小、一般责任，责任大即主要责任人或经济损失50万元以上的，扣除50%个人责任风险抵押金，责任居中即直接责任人或经济损失在10万元以上的，扣除25%个人责任风险抵押金，责任小或一般责任，也可不扣减个人风险抵押金或予以行政处理。（3）风险抵押金在工程竣工结算、清欠回收全部款项、维修保修期满后，无债权债务纠纷、无诉讼、无安全事故、无质量事故，并按期交付合格工程的，风险抵押金在承包审计兑现时，双倍予以返还。3、项目部应根据集团统一制定的薪酬、补贴及伙食费、通讯费、福利费等标准下发，项目部人员在项目部工作期间的效益工资，按项目承包合同兑现。项目部成员间的分配体现效率优先兼顾公平的原则，允许项目部成员间按照岗位不同、责任大小、绩效情况，在效益工资和兑现分配上拉开一定比例的差距。项目部在兑现前，应向集团提交效益工资和承包兑现分配方案，经公司总经理批准后才能发放。4、完成承包责任书规定的利润指标，按最终计量完成工作量的6标准发给项目部奖金，超出部分按额度大小进行利润分成。原则上50万以内按项目部60%、公司40%分配，超出50万元的部分按公司80%、项目部20%分配，节余数额以审计报表为准。项目部部分由项目经理拟定分配方案，报总经理办公会议批准。原则上项目经理占5个份额，项目副经理及总工各占3个份额。5、临时设施、现场经费按中标收入列入工程成本；进度、质量等奖励按40%上交集团，60%计入项目部收入；业主拨给的其它措施费、管理费等，合同没有约定的20%上交集团，80%计入项目部收入；工程施工过程中，通过项目努力争取的包干费全部列入项目工程成本指标。列入工程收入的奖金在施工期间，最高只能发放50%，项目结束后，无债权、债务、法律、劳务、安全等各种纠纷以及无工程问题后，其余50%一并奖励突出者。三、工程劳务合作管理1、项目部根据工程特点，选择合适的劳务协作形式进行合作。2、坚决杜绝各种关系介绍的“扒皮狼”中介合作人参与，一旦发现严肃处理当事人。工程劳务协作时要严格审查劳务协作人的资信情况、财力和技术管理水平。工程劳务协作方一般要采取招标方式确定，或采取三家以上比选方式确定。对劳务协作方招标或比选由项目部组织，按工程劳务管理有关规定办理，项目办参与进行监督。3、为了便于成本核算和过程成本控制，项目部在进行劳务协作之前，必须将劳务协作的单价上报给项目办审核，由公司总经理认可。签订劳务协作协议必须使用集团下发的合同范本。对外协作劳务协议须经集团法律顾问审查核准后，由公司总经理和工程咨询公司认可后方可签订。劳务协作书中必须附工程量清单，劳务协作项目必须依据业主提供的项目清单进行编制。劳务协作单价原则与业主清单计价单位保持一致。劳务协作内容和包含工序与业主清单一致的采用业主清单编号；劳务协作内容或工序超过业主清单的，尽量分解入不同清单项目中，按业主清单编号进行内插编号；劳务合作内容或工序少于业主清单内容的在业主清单编号下再增加更低一级的编号。如408-1-1基础25号混凝土，劳务合作项目：K11+228中桥桥台基坑回填（业主不计量）可以编号为408-1-1-1 K11+228基坑回填砂砾。以此类推，包清工或包工不包料的，均可将劳务协作项目分解到相应清单号的低一级编码上。4、劳务协作单位与项目部签订合同后，根据项目部的进度计划要求，协作单位自行组织机具进场。若个别机具需项目部临时提供，则项目部须收取适当费用。施工过程中，必须服从项目部的质量、计划、进度的统一要求。项目部根据业主及监理的要求，对某些重要材料集中采购，各施工队需要时，签字领用，结算时扣回。5、项目部必须监督劳务协作人，按照国家规定和各项目的要求，建立健全安全、质量保证体系以及保证农民工工资措施并按工程劳务管理规定确保农民工工资兑现，完善岗位责任制，教育培训制，持证上岗制，保证安全生产和工程质量。劳务协作单位进场后，项目部即与其签订安全生产责任状，自行抓好内部的安全生产，承担一切安全责任。若不按项目部安全生产的要求组织生产，项目部将对其进行处罚。操作人员必须先培训后上岗，特殊工种人员，要持有劳动行政部门颁发的上岗操作证。劳务协作人要与所使用的人员依法签订劳务合同，要保障所使用人员的合法权益、劳动保护，确保其最低工资标准和劳动报酬及时发放。6、项目部根据公司质量方针目标及项目部质量要求，依工程质量评定标准对各协作单位所完成的各分项工程进行质量评定，要求各分项工程质量达到优良级。若评定无法达到优良级且能满足合格要求时，项目部将按该分项工程承包价的80%90%结算。若达不到合格要求或存在工程隐患的，作返工处理，所有费用由协作单位自行负责并对其通报批评，累计发生两次者，项目部对其作清场处理。7、项目部根据业主及公司要求的进度计划，制定年度施工计划和月度施工计划，各协作单位须按照项目部的计划要求组织施工，项目部按每月度计划对各协作单位进行月度考核，未完成者，将按未完成产值的10%20%处罚。累计二月未完成月度计划的协作单位，项目部有权削减该施工队伍的合同工程数量或清除出场。四、人员、物资管理（一）行政管理1、办公、生活、劳保用品各工地的主要办公用品应到综合部领取，其他小件办公用品、生活用品与劳保用品应由项目经理认可后，项目部专人进行采购， 各项目部应当建立办公用品登记薄、生活用品登记薄、劳保用品登记册，将配属的办公用品、生活用品、劳保用品逐一登记造册，落实管理责任到人。2、电话独立的项目（工地）一般应配置固定电话一部、传真机一台。固定电话应采用IC卡控制，杜绝浪费。手机一律自备，项目工程师和队长以上职务的予以话费补助，补助标准原则为50、100、200/月。其他人员确因工作需要补助话费的，单独报公司批准。3、公务接待公务接待应按照“热情、务实、节俭、规范”的原则进行。公务餐的陪餐人数要严格控制；公司内部人员活动一律在工地食堂就餐。招待费实行定额管理（路面工程不超过工程造价的千分之三，桥梁工程不超过工程造价的千分之五），超支自负。任何人不得私自变通处理招待费。4、工地食堂工地食堂设立生活会计，建立规范的生活收支帐目，在公司规定补贴标准内自负盈亏。事务长采购的物品需经炊事员点验确认，否则不得入帐。工地生活帐应日清月结，工地根据就餐人员情况，民主推选出2-3名生活委员，负责日常的食堂卫生督查、花色品种建议、收支平衡检查等。工地伙食补贴不发到个人，工地统计按考勤制表后，按照工资审核的程序报批，然后由财务直接拨给生活会计，以平衡伙食支出。工程结束，伙食节余项目经理审核确认后可作为职工福利，超支部分由就餐人员补交平帐。任何人不得私自变通处理或超标准补贴伙食费。5、工地考勤、工资与补贴工地要建立考勤上墙制度，接受职工监督。职工考勤表应经工地工程统计、工地负责人签字。人员工资、补贴标准要严格执行集团统一规定，不得突破标准乱发工资、补贴。（二）材料管理为了加强物资材料的管理工作，确保施工项目以最低的材料成本、保质、保量、按期采购和供应材料，并监督和促进材料的合理使用，对物资采购、领用、核算作如下规定：1、材料采购计划(1)大宗物资如钢材、水泥、商品混凝土、沥青、砂石料、油料等，在项目成本规划报告中注明理论用量和控制损耗率，并依据施工组织设计制定总需求计划，并能依据实时进度和工程量变化及时调整规划报告，该计划需报项目办备案。(2)周转性材料如滑移模架、爬模、模板、档板、钢轨、道木、架料、方木等，依据施工组织设计，在成本规划报告中说明租赁数量、周转次数，以及新购置数量和可行性分析、调配公司物资数量及使用计划。其中大型周转材料的购置必须书面上报经项目办审核，报公司总经理批准。(3)在收尾工程中，要认真核算上述材料的剩余量，并估算折旧后的净值，严格控制进料数量。2、材料采购(1)材料采购前，争取能够在公司内部各项目之间进行各种材料的调剂，避免资源浪费，节约成本。在路堑的石方施工中，鼓励项目部通过自制碎石等施工所需材料，降低工程成本，提高经济效益。对于大堆料的采购，尽量达成以理论数量作为单位的采购合同。(2)材料采购分级分权，实行谁采购谁负责的责任管理。(3)工地统购材料由集团材料营销公司负责统一采购，地产材料可由工地负责采购；外埠工地，经公司总经理授权，工地可自行采购部分或全部统购材料。统购材料目录：钢筋、钢绞线、锚具、水泥、沥青、外加剂、燃油、支座、伸缩缝等主要材料。地产材料目录：砂、石子、片石、块石、料石及其它辅料。工地自行负责材料的出入库，工程开工前，工地要在职能科室的指导下设立规范安全的仓库并建立严格的出入库手续，应设立专（兼）职统计员和收料员、保管员。材料到工地首先由收料员过磅（量方）验收并填写收料单，收料单一式三联，第一联收料员存根，第二联交保管员点验办理入库手续，第三联由计统工程师开结算单。材料入库时，工地保管员按随车收料单的第二联对材料规格、数量复核无误后办理入库手续并填写入库单，登录材料出入库明细帐。入库单一式二联，第一联保管员存根，第二联交计统工程师（材料会计）汇总统计，登录工地物资材料台帐。材料出库时，工地保管员填写出库单，砂石材料可按照当日完成工程量核算出库，登录工地材料出入库明细帐。出库单一式二联，第一联保管员存根，第二联交计统工程师（材料会计）汇总统计，登录工地物资材料台帐。3、材料验收(1)材料部门实行谁采购，谁负责收集、整理提供有效技术资料的原则。采购人员要及时向供方索取有效证件，提交收料人员，并且证物相符。(2)供应材料运至工地，应由项目部试验室人员和收料员按规定进行数量和质量验收，工程所需的物资应根据订货合同、进料凭证、技术资料、文件图纸以及国家有关规定进行以下三方面检验。数量检验：项目部应安排不少于2人同时完成对材料数量的确认工作，使用合理的方式对进场材料进行称重、点数、换算或量方（大堆料还应扣除空隙、水分）等方式检验。控制进料数量符合消耗理论数量。外观质量及规格的检验：查验所收物资是否符合国家标准、部颁标准或企业标准等，需要试验检测的由试验室进行取样检测随行文件检验：按规程或合同要求查验所附的技术资料及有关资料是否齐全，包括生产厂家、出厂日期、产品合格证、技术证明及调试、试验结果报告等。(3)检验合格的材料，填写验收记录（确定规格和数量），经供货方和收料人员、采购人员签字后，一式三份，项目部二份（财务、材料保管各一份），供货商一份，做好入库台帐。(4)证件不齐全的材料，补齐证件后办理验收记录。(5)不合格材料，退回供应商。4、材料保管：材料保管存放应合理规划，科学布局，标示清楚，方便查点，做好安保工作。大堆料存放地点要平整夯实，排水通畅，无污染流散，不同规格材料无交叉混料，减少倒运次数和装卸作业的损失。5、材料发放与领用(1)物资发放要执行“先进先出”的原则。对有保管期限要求的物资，应在保管期内投入使用。(2)项目部各施工队（包括劳务合作人，所有劳务合作单位负责领材料的人员，必须由劳务合作单位进行委托，其他人员无权领料）根据施工情况和工程进度，分期分批填写限额领料单，向项目部材料部门申请使用材料，项目部材料部门根据申请及工程进度情况限额发放，办理出库手续，填写出库发料单。 对劳务合作人的出库发料单应按劳务合作合同约定的单价发料，一式三份。经双方（项目部、劳务合作人）签认后，项目部二份（财务、材料保管各一份），劳务合作人一份。对于周转材料，在发料和返还时，均应由项目部和劳务合作人双方签认。材料使用确保工完场清，余料及时收回。工程废旧材料属公司财物，任何队伍及个人无权擅自处理。(3)项目部必须结合实际以劳务合作人和劳务合作工程内容分别建立“工程物资定额供应、消耗台帐“。 6、材料核算(1)每月由材料人员将各工区和劳务合作人的领料单进行汇总核对，由双方在核定单上签认。各种领料单据、凭证、技术证明文件、有关记录、统计台帐资料、报表等物资管理档案应分期装订成册，按规定的保管年限妥善保管。(2)材料账目做到日清月结，每月盘点库存，出、入库台帐数量之差相符，出库数量与核定单汇总数量相符，出现亏损及时查找原因并解决。(3)项目部定期检查劳务合作队伍的工程用料品种、规格、数量发料是否与工程实际使用相符，如发现劳务合作队伍擅自把料借出或倒卖，根据其性质追究经济责任及法律责任。(4)划分单位（分项）工程，指定单位（分项）工程物资成本责任人（包括劳务合作人）。项目部根据汇总签认的领料单和工程理论消耗数量进行对比分析，考核施工队所负责的工程物资消耗情况，对超出固定消耗比率的要查找盈亏原因，并根据超出的量处以两倍罚款。采取措施降低材料消耗，提高项目的整体效益，并反映在工程月报的数据分析和调整的成本规划报告内。(5)公司项目办对在建项目的材料采购、发放、核算工作进行季度巡查，对于超出定额的，项目部要做出合理的书面解释，否则将通知财务不予认可。(6) 工程竣工或年终应进行盘点，项目部材料人员对库存材料进行彻底的清查盘点，填出实存数与盈亏数，其中亏损在合理范围内的，由项目部材料部门填表报损，如出现超出定额现象，应查明原因，报请项目经理决定处理意见，并报项目办、集团审计部进行备案待查。(7)工程竣工后，及时清理现场，盘点剩余材料，在征得公司总经理的同意后，可通过当地市场自行销售及内部调剂处理，降低成本。五、机械设备管理1、项目部在成本规划报告中说明机械设备预计使用台班数，自有机械设备使用计划、外租设备使用计划。2、设备管理与使用(1)各公司所租赁设备的操作手和随车管理人员都必须遵守公司或项目部的操作规程和规章制度，服从公司或项目部的统一管理。(2)当所有机械设备均由劳务合作人自带时，必须遵守集团的机械管理规定，严禁技术状况低于施工要求的设备进场和无证上岗操作现象的发生。(3)大型特种机械必须由设备公司派持有特种作业人员操作证的工作人员操作，不得交劳务合作人操作使用。（大型特种机械包括：挖掘机、平地机、压路机、推土机、混凝土搅拌站、装载机、沥青拌和站、稳定土拌和站、摊铺机等）。(4)项目部设备主管人员应会同技术人员分析设备的特点，恰当的安排生产任务，创造良好的运行环境，对高精度设备的温度、湿度、防尘、防震等工作条件应有严格的控制，对普通精度设备要创造适当的条件。做好机械设备的换季保养、防寒、降温工作。4、设备费用核算项目部机械设备管理人员应做好机械设备的用工记录、维修保养、燃、润油加油记录管理，避免因机械问题造成的工程延误或质量问题。(2)劳务合作队伍的设备核算：当包工包料的劳务合作人施工有部分机械设备由公司供应时，必须在劳务合作合同中注明或签订补充协议，原则上按公司对外租赁价格从劳务合作工程结算中扣除，如果劳务合作人超过合同工期使用（非甲方原因引起的工期顺延）除扣除机械费外，还应按超合同工期的时间扣除机械台班租赁费及相应的取费（合同中或协议中应明确租赁时的单价）。对于因劳务合作单位没有但工艺要求必须使用的设备，项目部提供公司设备或租赁社会上的设备，劳务合作商必须无条件接受，并接受结算时扣款。包工不包料的机械设备由项目部负责供应时，项目部应及时与集团设备租赁公司沟通或从社会租赁。所有的劳务合作形式中，必须严格考察到场设备是否双方合同约定的设备，并考察是否属于劳务合作人所有。付款时根据成本测算，控制支付比例，优先支付人工费和材料费，对于劳务合作商自有设备的费用待确保人工费、材料费付清外欠后，再酌情支付。(3)机械设备操作费用及维修费用应在劳务合作合同中约定。由劳务合作人使用的机械，其操作人员的工费可采取计件工资或合同单价总包的方式，机械日常维修由设备公司负责。但由于操作不当造成机械早期磨损或损坏时，应由劳务合作人负责承担60%的费用。由项目部派人操作的机械，其操作、维修费用不包括在合同单价或总价中。(4)一月一核算过程中的各种数据来源，必须由各业务部门以书面形式提供正式的核算资料，不得由机械人员估算。六、验工计价和结算管理1、劳务合作人验工计价工作，实施细则如下： (1)每月25号之前，劳务合作人必须上报本月所完工程项目的验工计价单，经项目部技术人员和经理审批。如果劳务合作队伍不上报，应由项目部技术人员按劳务合作合同约定的计价办法进行验工计价（预结算），由项目部经理审批。所有工程结算必须在业主批复计量前提下进行，实体工程量已完成未计量的工程消耗物资费用可以暂按预结算处理，待计量后进行结算。在结算时应扣除双方签认的劳务合作队伍消耗的材料、机械及其他分摊费用。(2)结算资料必须附有原始工程量的确认单据，工程量确认需要项目部各工区现场负责人以及工程科负责人的共同签认。对于计日工（零星用工或设备），必须由项目部相关调配人员及各工区负责人签字认可。(3)由于项目的特殊性，以及对于结算过早容易导致经济纠纷问题，建议先采取内部结算，就是按照结算流程，按月结算出结算结果，在财务进行备案，并不将结算单据返给被结算单位。最终将结算单据给被结算单位时，如果出现争议，可以进行修正。但是预结算必须保持95%的准确率。即使出现争议，可以通过下一期中期结算进行更正。最终结算必须在业主批复最终支付证书后一月内完成所有应结算内容,经审计部审计后,形成最终项目利润情况表。2、工程劳务合作结算工程劳务合作结算分年度结算和竣工结算。(1)年度结算：各种管理模式下的劳务合作工程，必须办理年度工程结算。当年已竣工工程办理末次结算；存在转年工程时，也必须办理年度工程结算。结算原则按本年度所完成实物工程量和劳务合作方式、劳务合作合同的约定进行，反映在财务决算年度报表当中。不允许对劳务合作人挂列预付账款的行为存在。必须支付预付款的，应要求其提供相应担保或设备抵押。(2)竣工工程结算：竣工工程必须在竣工一个月内办理竣工结算，竣工结算以合同价为基数，增加补充协议、变更、签证，单独汇总形成结算总价。(3)无论年度结算还是竣工结算，必须执行公司相关规定，在同劳务合作单位审核结算后，必须及时上报公司项目办、集团审计部审批。所有结算在未经集团审计部认定前，均不作为最终结算。(4)竣工结算后，由财务部门详细核对与其往来款，包括竣工结算与财务决算，甲供料及外欠料等是否全部纳入财务账项。并由技术、物资、机械等有关部门会签，项目部领导审批，作为批款和付款依据（其它费用包括水电费、代交政府费及竣工资料费等）。3、工程结算一般流程：合同评审通过现场工程劳务合作人现场技术人员计量工程师业主现场工程师、计量工程师确认工程量项目总工或生产副经理，核查计量工程师办理结算相关部门复核项目经理签发财务部办理入帐手续支付款到位后经项目经理签署后，按比例支付，最终支付必须集团审计后才能支付支付 支付确认后4、物资结算每月25日之前，必须将所有的入库单、领料单按各成本管理单元进行分类核算，确定无误后，对材料供应商进行结算或预结算。对于劳务合作队伍使用项目部采购材料的，按队伍为单位，将材料消耗汇总，提供给计量工程师，并在劳务合作队伍结算中扣除。(1)对材料供应商的物资结算必须附有物资采购合同、使用物资的工区负责人（劳务合作人）和材料管理负责人共同签字认可。结算按照业主计量的截止日期进行核算，凡是纳入计量的工程内容，以工程计量实体对应的消耗物资等作为结算内容。实体工程量已完成未计量的工程消耗物资费用可以暂按预结算处理，待计量后进行结算。(2)由于项目的特殊性，结算单据在资金紧张时，可以暂时不给租赁商，待资金到位后，再行支付。由于结算未与材料供应商核对，即使出现争议，可以通过下一期中期结算进行更正。最终结算必须在业主批复最终支付证书后一月内完成所有应结算内容,并提供给财务。供应流程：供料商运输至料场试验室抽检收料员验收工区（劳务合作人）领料材料统计建立台帐项目经理审批财务审核记帐计入出库台帐月度汇总，与出入库台帐比较开具结算单财务支付机务科确认5、设备租赁结算(1)设备租赁结算必须附有设备租赁合同、使用设备工区负责人和设备管理负责人共同签字认可。结算按照与业主计量的截止日期进行核算，凡是纳入计量的工程内容，以相应工程计量实体所对应的设备租赁等作为结算内容。实体工程量已完成未计量的工程使用设备发生租赁费用可以暂按预结算处理，待计量后进行分批结算。(2)由于项目的特殊性，结算单据在资金紧张时，可以暂时不给租赁商，待资金到位后，再行支付。由于结算未与租赁商核对，即使出现争议，可以通过下一期中期结算进行更正。最终结算必须在业主批复最终支付证书后一月内完成所有应结算内容,并提供给财务。(3)设备租赁结算流程如下：租赁合同评审通过使用人机务安全科机械台班统计机务科分管副经理财务部项目经理支付维修保养记录运转记录依据合同计算各项费用(4)每月末前5天内，将租赁给劳务合作商的自有设备使用记录整理好，并按月进行结算，结算结果提供给计量工程师，在工程劳务合作结算中进行扣除。七、工程结算与拨款1、工程各类结算与拨款的依据：各类合同、验工计价、各类结算单据及与合同方其他经济往来的资料。2、工程结算(1)结算方式根据劳务合作协议书规定的形式，包工包料可采用月度拨款、竣工一次性结算形式；包清工可采取月度结算的方式。(2)办理末次结算时，依据劳务合作人末次验工计价报告等有关经济资料，由项目部计量工程师编制工程最终结算表，报项目经理审批后作为财务部门结算和拨款的依据，在末次付款时应要求劳务合作人提供正式结算发票（代扣税项目提供收据）。(3)对工程劳务合作要扣留5%-10%的保留金，根据保修期限要求，期满后没有出现工程质量问题一次性付清剩余款。由于项目审计有审减可能，因此对于可能出现审减的项目支付时必须预留20%以上资金。(4)工程劳务合作结算要及时、准确。(5)对劳务合作人之间的经济业务往来要及时做好记录，并及时沟通情况，以便在结算工程款时予以扣除，如果发生超付款现象，将追究有关部门和有关人员责任。(6)对于不能及时提供发票的单位，代扣税款入成本，待补充发票后冲回。本办法自发布之日起执行，解释权归路桥公司。各项目部在执行过程中如有疑义，可直接向公司项目办咨询。附件： 1、工程项目承包责任风险抵押金交纳基数表 2、物资领导委托书格式 3、财务收款委托书格式 4、项目经理委任书格式 5、劳务合作、材料招标、设备租赁评价标准（参考）附件1：工程项目承包责任风险抵押金交纳基数表序号承包合同金额（万元）比例（%）交纳责任风险抵押金金额（万元）备注15002.51326002.51537002.51848002.31859002.11961000220711001.921812001.822913001.7221014001.6221115001.5231216001.4221317001.4241418001.3231519001.3251620001.3261730001301840000.9361950000.8402060000.7422170000.6422280000.6482390000.54524100000.55025110000.55526120000.56027130000.56528140000.57029150000.57530160000.58031170000.58532180000.47233190000.4763420000（含以上）0.480附件2：物资领用委托书格式委 托 书致：兹委托我单位材料人员 办理从你单位领料的有关手续，其它人员办理领料我单位一律不予认可。委托期限为： 年 月 日至 年 月 日委托单位（公章）： 委托单位法人（签名）：受委托人（签名）：日期： 年 月 日附件3：财务收款委托书格式委 托 书致：兹委托我单位人员 办理与你单位工程结算及领取工程款的有关手续，其它人员办理领款我单位一律不予认可。委托期限为： 年 月 日至 年 月 日委托单位（公章）： 委托单位法人（签名）：受委托人（签名）：日期： 年 月 日附件4：法人委任书格式项目经理委任书致： 鉴于与贵公司签署的关于 工程的劳务协议书， 先生作为 的法定代表人，委任 先生为该项目经理，全权代表我单位负责处理有关该项目工程的一切