设备监理师备考辅导设备监理工程师在投资控制中的主要任务三

设备监理工程师在投资控制中的主要任务（三）第四节设备设计过程投资控制方法 一、设计方案技术经济分析方法设计方案技术经济分析的目的是按照经济效果评价原则，采用科学的方法，用一个或一组主要指标对设计方案的项目功能、投资、工期和设备、材料、人工消耗等方面进行定量与定性分析相结合的综合评价，从而择优确定技术经济效果好的设计方案。在设备工程中，设备及工艺管道等相关配套的设计方案选择的经济原则是：在保证设备质量的条件下，用完成工艺过程所需的费用作为选择分析的基础。常用的设计方案技术经济评价方法有：投资回收期法、净现值法、全寿命费用分析法、多因素综合优选法等。(一)全寿命费用分析法在设备工程中，监理工程师对设计的直接控制主要表现在工艺管道及附属设施的设计上。全寿命费用分析方法分为最小费用法、费用现值法、费用年值法三种。1.最小费用法最小费用法，又称计算费用法，是使用最广泛的技术经济分析方法。它是以货币表示的计算费用来反映设计方案对物化劳动和活化劳动量消耗的多少，进而评价设计方法优劣的方法。该方法的计算公式为：年计算费用=投资总额X投资效果系数+年生产成本项目总计算费用=投资总额+年生产成本X标准投资回收期投资效果系数是标准投资回收期的倒数2.费用现值法费用现值法是将不同设计方案的投资现值与年运行成本现值相加，比较现值之和的大小。费用现值和最小的方案为方案。这种方法适合于具有相同寿命期设计方案的比较。费用现值的计算公式为：nPC=(Ct+Vt)(1+i)-t-S(1+i)-nt=0式中：PC方案的费用现值;Ct第t年的投资;Vt第t年的运行费用;S项目残值;i基准收益率;n项目计算期。3.费用年值法费用年值法是将不同设计方案的投资与年运行成本折算成与其等值的各年年末等额成本，费用年值最低的设计方案为方案。无论项目寿命期是否相同，都可以使用这种方法。该方法的计算公式为：nAC=(Ct+Vt)(1+i)-tS (1+i)-n(A/P，i，n)t=0式中：AC方案的费用年值。(二)多因素评价优选法多因素综合优选法就是对需要进行分析评价的设计方案设定若干个评价指标，按重要程度确定各指标的权重，然后按评价标准给各指标打分。将各项指标所得分数与其权重相乘并汇总，得出各设计方案的评价总分，总分者为方案。其计算公式为：nS=Si Wi (2)t=1式中：S设计方案的总分;Si该设计方案在评价指标云的评分;Wi评价指标t.的权重;N评价指标个数。二、限额设计所谓限额设计就是按照设定的投资控制目标控制设备工程设计过程，确保投资限额不被突破。限额设计总目标是在初步设计开始前，根据批准的可行性研究报告及其投资估算确定的。限额设计虽然有利于设备工程投资控制，但在理论与实践中尚存在以下不足。第一，限额设计在某种程度上会抑制设计者的积极性和主动性，使价值工程中提高价值的两条有效途径得不到充分利用。第二，限额设计中单纯强调投资限额，而对项目的全寿命费用考虑较少，造成某些设计的投资较低，而生产使用中的日常经营费用、维护费用却较高，从整体分析并不经济。第三，当设计完成后，才发现超出投资估算或概算时，再要进行设计变更，会使投资控制处于被动。第五节设备制造合同价格及支付设备制造合同价格，是指合同中明确的、按有关规定或协议条款约定的各种收费标准计算的、用以支付承包方完成设备制造内容的价款额。一、设备制造合同价格组成设备制造合同价格主要包括设备制造的材料费、人工费、制造费用、企业管理费、财务费及制造企业计提的利润和流转税金。设备的制造成本费用主要包括：设备制造材料费;设备制造人员的工资、工资性津贴、劳动保护费及其他福利性开支;制造费用;企业管理费;财务费。二、设备制造合同价格的确定方法(一)成本计算估价法用非标准设备制造过程中发生的产品成本的各项费用和其他有关利润、税金、设计费等估价的方法称为成本计算估价法。一般包括：材料费.加工费.辅助材料费(简称辅材费).专用工具费.废品损失费.外购配套件费.包装费.利润.税金.非标准设备设计费(二)系列(或类似)设备插入估价法所谓插入法就是在该系列(或类似)产品中，找出和它毗邻的、比它稍大和稍小的设备价格及其相应的重量，再计算其价格：(三)按结构分部组合估价法有些非标准设备可按各分部的价格指标进行估价，然后再将各分部价格相加即得整机价格。(四)定额估价法对已有施工图纸，在安装现场或者由安装单位加工厂制作的非标准设备，设备制造费可按照预算定额编出单位估价表。根据图纸计算出工程量，分别计算不同类别制造费，即得非标准设备的原价。定额估价法的优点是，准确度高，针对性强，尤其适用于在安装现场制作的非标准设备;缺点是使用范围小，高阶段设计时无法使用，也不适用于估计专门设备制造厂承担的非标准设备制作价格。三、设备制造过程价款结算(一)、国内设备价款的支付与结算设备工程业主一般对订购的设备、工器具不预付定金，只对制造期在半年以上的大型专用设备和船舶的价款按合同分期付款。设备工程业主收到设备工器具后，应按合同规定及时结算付款，不应无故拖欠。如果资金不足而延期付款，要支付一定的赔偿金。(二)、进口设备价款的支付与结算进口设备分为标准机械设备和专制设备两类。(一)标准机械设备的结算标准机械设备的结算，大都使用国际贸易广泛使用的不可撤销的信用证。1.标准机械设备首次合同付款当采购货物已装船，卖方提交下列文件和单证后，即可支付合同总价的90%。2.最终合同付款在机械设备保证期截止时，卖方提交下列单证后支付合同总价的尾款：尾款一般为合同总价的%。(二)专制机械设备的结算专制机械设备的结算一般分为三个阶段，即预付款、阶段付款和最终付款。1.预付款一般专制机械设备的采购，在合同签订后开始制造前，由买方向卖方提供合同总价的%-20%的预付款。2.阶段付款按照合同条款，当机械制造开始加工到一定阶段，可按设备合同价一定的百分比付款。阶段的划分是当机械设备加工制造到关键部位时进行一次付款，到货物装船买方收货验收后再付一次款。每次付款都应在合同条款中做出较详细的规定。3.最终付款最终付款指在保证期结束时的付款。(三)利用出口信贷方式支付进口设备价款对进口设备、工器具和材料款的支付，我国还经常利用出口信贷的形式。出口信贷的目的在于支持和扩大本国大型设备的出口，其所支持出口的资本货物具有技术复杂、成本昂贵、金额巨大且资金占用期长的特点。出口信贷主要类型包括卖方信贷和买方信贷。1.卖方信贷卖方信贷是指在大型设备贸易中，出口商对进口商提供延期付款信用的条件下，出口商所在国银行对出口商提供的信贷2.买方信贷买方信贷是出口方银行向进口商或进口方银行提供贷款，进口国以现汇结算方式用该贷款支付进口商品贷款，然后由进口商向出口方银行分期还本付息。四、设备价款的动态结算设备价款的动态结算主要是依据国际上流行的货物及设备价格调值公式来计算，即：P1= P0a+b(M1/M0)+c(L1/L0)式中：P1应付给供货人的价格或结算款;P0合同价格(基价);M0原料的基期物价指数;L0特定行业人工成本的基期指数;M1，L1在合同执行时的相应指数a管理费用和利润占合同的百分比，这一比例不可调整，称为“固定成分”;b原料成本占合同价的百分比;c人工成本占合同价的百分比。公式中，a+b+c=1。对于有多种主要材料和成分构成的成套设备合同，可采用更为详细的公式进行逐项的计算调整。第六节设备储运活动中的投资控制一、设备储存价格设备的储存价格，指的是业主为储存设备所支付的一切费用。设备储存价格主要包括设备储存单位在设备储存过程中所支出的储存成本及其为储存设备而获得的利润和税金。二、设备运输价格设备运输价格，指的是按有关协议规定的各种收费标准计算的、由业主支付给设备承运单位的费用总额。三、对设备运输方案进行技术经济分析(一)对运输方式的技术经济分析应根据设备的规格大小和对运输的具体要求(如是否需要防潮、防震等)，选择合适的运输方式，在满足设备需求时间并尽可能在保证运输安全的前提下，降低运输成本。(二)对运输路径的技术经济分析当设备制造地点和安装地点之间距离较远时，应根据不同运输路径带来的运输费用、在途时间和安全程度进行技术经济分析。(三)对设备承运企业的选择控制设备运输过程投资的关键之一就是合理选择设备承运企业。选择原则包括设备承运企业的运输能力、信誉好坏、在途时间、收费高低等。四、对设备储存方案进行技术经济分析设备储存方案包括储存方式、储存地点和储存时间等。在确定储存方案时应注意以下几方面。根据设备储存要求和储存时间的长短，合理选择储存方式，力求降低储存费用。设备的储存地点应尽可能靠近安装地点，避免由于设备二次搬运造成费用增加。在确定设备采购与交货时间时，应结合工程进度计划，尽量缩短储存时间，减少储存费用。对于仓库储存的设备，要注意仓库的通风、防漏、防水浸、起重能力、安全、消防等设施必须保持完好状态。五、协助选择适当的进口设备交货方式和交货价在进口设备时，监理工程师应协助业主选择适当的交货方式和交货价。另外，在进口设备的洽商交易过程中，有时一方按某种交货价报价时，对方可能要求改报其他交货价，为了有效地协助业主控制进口设备的价格，监理工程师还需要了解交货价的换算方式。离岸价(FOB)，即在装运港船上交货的交货价。到岸价(CIF)，即包括海运费、运输保险费在内的装运港交货价“成本加运费”交货价(CFR)，即在装运港货物越过船舷后卖方即完成交货，卖方必须支付将货物运至指定目的港所需的运费。这里仅介绍FOB、CFR和CIF这三种常见交货价的换算。1.FOB价换算为其他交货价CFR价=FOB价+国际运费CIF