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某项目资金使用和管理制度 “某项目”资金使用和管理制度第一条目的为加强“某项目”项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据有关专项资金使用管理办法的规定，结合实际情况，特制定本制度。 第二条资金的管理某公司指派会计一名管理账务，西藏雪域圣茶茶业股份有限公司指派一名出纳管理现金。 第三条项目专项资金的使用审批原则1一事一借（备用金），分事办理。 2原借款未还清前，不得再借。 3与项目有关的的费用开支审批分为申请审批和报销审批，均由项目组(领导成员)签字审批方才有效。 未经审批，不得实施，不得“先斩后奏”。 4审批及报销时应提供发票和对应明细清单，均须先有经办人本人的签字。 5出差在外期间的对外宴请和对外赠送礼品，必须事先经项目组批准。 6大额费用开支，应与收费方签定协议，由收费单位将相关发票、明细业务记录交于财务部，由财务部先对单价、数量、费用金额，按合同审核后报批、处理。 第四条资金的报销原则1费用报销的范围仅限于上述第四条规定内容，属于个人生活性质的支出，如洗衣费等，一律不予报销。 2凡规定有该项费用的开支标准的，属于差旅费相关项目的，其实际发生费用小于标准部分，直接发给个人。 大于该项标准的部分，由个人自行负担，不予报销；由项目组批准的除外。 3凭有效票据报销。 有效票据，主要指票据抬头必须和报销单位一致，内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票和发票对等的支出明细。 所谓正规发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。 所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。 如报销人未能取得有效票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 4在发生费用支出时应主动索取费用的相关发票和明细，如合约或协议、有效票据等。 对于索取有效票据确有困难的，取得的收据或支出明细等（票据背面应有相关经手人的签名和联系电话）。 5报销单据不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人签章，否则不得报销。 6借支差旅费人员回项目组后，五个工作日天内应按规定到财务部报账；临时借款人员业务完成回项目组后，五个工作日内按规定到财务部报账。 7当月费用在当月或发生完成周期30天内办理报销，跨月无特殊事由不予以报销。 8报账后结欠项目组金额部分五个工作日内不办理清欠的，财务部有权通知行政部在该人员当月工资中扣回。 9违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关部门和人员的责任（一）不按规定报销差旅费的；（二）假公济私，弄虚作假，虚报冒领差旅费的；（三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的；（四）转嫁差旅费的；（五）其他违反本办法行为的。 9.1差旅费报销原则1）住宿费限额标准为出差人员对应职务级别最高可以开支和报销的住宿费标准，不得曲解为包干或必须开支和报销的标准。 2）因公出差期间给予的伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算。 3）由单位提供交通工具的，不得报销市内交通费。 4）出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费限额标准内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。 5）同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 6）对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销过路费、油费（或计发出差油费补贴）。 7）项目组出差人员，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭票按出差直线车船票价支报，不发绕道和在家期间的出差各项补助费用。 8）项目组人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。 调入人员的交通、住宿、伙食补助除照项目组规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 9）出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。 住院超过一个月的停发伙食补助费。 10）出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。 11）对于已享有住外补贴的外办人员不再重复计算出差补贴。 12）办公用品等采购费用开支要求1.每月未或因临时需要（如，项目组成员因工作需要配置的计算器、装订机等），由各部门申报项目组汇总后，结合现有用品情况拟定确认的“请购单”（见下表4-1），经项目组同意后，由项目组指定统一购置，登记保管、发放。 2.采购时，指定采购人员应充分了解所购物资的品名、规格、性能等，要求做到货比不低于三家，并取得采购发票及明细清单单。 采购后经使用部门验收确认无误后，由采购员、使用人员分别在发票背面签字确认，由采购员填制报销单据。 3.后勤部应建立办公用品的购领存台帐，财务部定期进行核对。 4.项目组成员离开本单位必须交还所领工具。 表4-1请购单请购部门时间年月日请购物品请购人数量签收人备注经办人审批人会计第五条各项费用开支标准5.1出差开支标准按出差地区和人员级别分别制定标准 (一)公司项目组成员出差乘坐飞机、火车（动车）、汽车等和伙食费、市内交通费，杂费标准职务交通工具伙食费外埠市内交通费用杂费副总指挥及以上的飞机（普通舱）实报实销实报实销时报实销副总指挥以下的飞机（普通舱）50元/天50元/天时报实销注杂费，如存包裹费、电话费、打印费、传真费等杂项费用，报销时提供相关单据和事由 (二)出差住宿费标准赴省外出差的，按照下表标准执行国内差旅住宿费标准表单位:元/人.天序号地区(城市)住宿费标准淡旺季浮动标准建议旺季期间旺季上浮价上浮比例副总指挥以上主管项目组成员副总经理以上主管项目组成员1北京市6005003002天津市4003002603河北省（石家庄）4003002604山西省（太原）4003002605内蒙古（呼和浩4003002606辽宁省（沈阳）4003002607大连市4003002607-9月8吉林省（长春）4003002609黑龙江省（哈尔4003002607-9月10上海市50040030011江苏省（南京）50040030012浙江省（杭州）50040030013宁波市40030026014安徽省（合肥）40030026015福建省（福州）40030026016厦门市40030026017江西省（南昌）40030026018山东省（济南）40030026019青岛市4003002607-9月20河南省（郑州）40030026021湖北省（武汉）40030026022湖南省（长沙）40030026023广东省（广州）50030026024深圳市50030026025广西（南宁）40030026026海南省(海口）40030026011-2月27重庆市40030026028四川省（成都）40030026029贵州省（贵阳）40030026030云南省（昆明）40030026031西藏（拉萨）4003002606-9月32陕西省（西安）40030026033甘肃省（兰州）40030026034青海省（西宁）4003002606-9月35宁夏（银川）40030026036（乌鲁木400300260（三）出差的市内公交费及餐费实行包干制，节约归己，鼓励报销时提供正规票据。 标准如下级别额度市内交通费副总指挥以上级别30元/天主管级别25元/天一般人员级别20元/天（四）出差自驾油费补贴级别额度油费补贴副总经理以上级别实行实报实销，报销时提供出差路线距离主管级别一般级别5.2业务招待费标准5.2业务招待费标准按待宾客身份与项目组利益关系，遇到特殊接待（规格很高）要与项目组通气。 5.3通讯费补贴标准按月计发。 项目组成员副总指挥及以上的按每月400元发放第六条借款审批流程6.1因业务或备用金借款，借款人可以通过“钉钉”的“业务借款审批”或“备用金审批”模块，将借款时间、事由、借款总金额进行申报，取得项目组领导成员同意后，以打印的“钉钉”纸质审批单方可借款；6.2借款人填制“借款单”（见下表8-3），一并粘贴在“钉钉”纸质审批单上。 6.3或者借款人直接将“借款单”取得*、吴天昊的批准签字。 6.4有权申请备用金的人员为*，备用金限额元。 *，备用金限额元。 *，备用金限额元。 *，备用金限额元。 6.5因出差借款的人员，取得项目组批准后，到财务部填报“出差登记表（见下表6-1）”，领取“差旅费报销明细表（见下表6-2）”，办理相关借款事宜。 6.6对同一项出差业务，确因业务需要二次借款的，第二次借款仍然需要按上述2.1规定取得项目组批准，并提供前一次借款所涉及的费用单据或费用支出明细表。 否则不予第二次借款。 附表6-1出差登记表部门职员目的地往返日期交通工具出差事由预借费用（元）前次预借费用清单携带项目组文件物品交还登记（）备注制表单位“某项目”项目组表6-2差旅费报销明细表部门姓名同行人员单位元日期地点（起始）交通工具小计餐费小计住宿小计杂费小计合计飞机火车标准补贴汽车油费过路费自餐补贴招待（人数）实际补贴实际补贴合计总计大写:人民币符号说明“”有正规票据制表单位“某项目”项目组表6-3借款单资金性质（差旅借款，备用金借款，或业务借款）计账联副联借款单位借款单位借款理由归还时间借款数额?（大写）借款数额?借款人（签章）借款人（签章）领导批示会计主管人员核批年月日以第号现金支出凭单付讫年月日以第号现金支出凭单付讫第七条费用报销流程7.1填制“某项目”项目专用“费用报销单”，后附相关原始凭证（包括“审批打印表”、“差旅费报销明细表”、“请购单”等）；7.2交于财务部由其对票据是否真实有效进行一级审核并签名确认；7.3取得项目组批准同意签字或项目组“钉钉”打印的签字凭证；7.4在出纳处结款，办理清账手续。 第八条填制专用“费用报销单”要求费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以归类，采用项目组统一印制的专用“费用报销单”和“原始凭证粘贴单”规范填制和粘贴票据；“一事一报”，即一件业务报销事项填制一张“费用报销单”。 8.1填制时1）应先将票据按费用性质进行归类，如差旅费中的交通费、餐费、住宿费、杂费。 业务招待费中的住宿费、餐费、礼品礼金等。 2）不同类别的票据要对应区分“报销项目”“摘要”、“金额”栏填写；3）再遵照“实事求是、准确无误”的原则在上面详细写明报销内容。 填报业务招待费时，要在“原始凭证粘贴单”上明细注明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、宴请具体地点；填报打车费时，除需在每张票据背面注明始发、到达地点外，还须填写费用发生的事由，时间，地点等；填报购买的办公支出时，由采购、验收人员分别在发票、附有相关发票内容的明细清单背面签字确认；如有特定领用人，还须其领用人签字。 4）单据及附件栏填写所附单据合计页数，如有“原始凭证粘贴单”，与其上粘贴的票据共计为一页；有特殊事由要说明时可填在“备注”栏，最后在“报销人”栏中签名。 有共同参与人的，要交与其复查，并请其在“备注”一栏上签名。 5）“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、