内控合规管理岗位资格考试多选题.pdfVIP

一 多选题 1 关于 企业内部控制基本规范 表述正确的包括 ABCD A 建立了内部控制的总体框架和基本要求 B 明确了内控建设的目标 原则及构成要素 C 在企业内部控制规范体系中处于最高层次 起统领作用 D 在借鉴COSO等国际先进经验和做法基础上制定的 2 关于 企业内部控制配套指引 表述正确的包括 ABCD A 是 企业内部控制基本规范 的具体化 B 包括应用指引 评价指引和审计指引 C 每类指引既自成一体 又相互衔接 D 连同 基本规范 形成了具有统一性 公认性和权威性的中国企业内部控制规范体 系 3 关于COSO对内部控制的表述正确的包括 ABCD A 由企业董事会 管理层和全体员工共同实施 B 贯穿整个企业经营过程 C 旨在识别并管理风险 D 为企业实现基本目标提供合理保证 4 在 企业内部控制基本规范 规定的内部控制目标中 属于基础目标有 ABC A 合理保证企业资产安全 B 合理保证财务报告及相关信息真实完整 C 合理保证企业经营管理合法合规 D 实现企业发展战略 5 内部控制在国外发展的阶段 主要包括 ABCD A 内部牵制阶段 B 内部控制制度阶段 C 内部控制结构阶段 D 内部控制整体框架阶段 6 根据五部委 企业内部控制基本规范 内部控制的原则包括 ABD A 全面性原则B 重要性原则C 合法性原则D 制衡性原则 7 关于内部控制的全面性原则的表述 正确的包括 ABCD A 要将相关控制渗透到决策 执行 监督等各个管理环节 B 要对整个经营管理活动过程进行全面控制 C 要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制 D 实现全面 全员 全过程控制 8 以下属于内部控制要素的有 ABCD A 内部环境B 风险评估C 控制活动D 内部监督 9 农业银行近年来开展的管理活动中 属于内部环境的有 AD A 企业文化建设B 内部控制评价C 案件风险排查D 人力资源改革 10 风险评估的程序包括 ABCD A 目标设定B 风险识别C 风险分析D 风险应对 11 风险应对策略包括 ABD A 风险规避B 风险降低C 风险转移D 风险承受 12 关于风险分析的表述 正确的包括 BCD A 主要采用定性分析的方法 B 按照严格规范的程序开展工作 确保风险分析结果的准确性 C 按照风险发生的可能性及其影响程度等 对识别的风险进行分析和排序 确定关注重 点和优先控制的风险 D 充分吸收专业人员 组成风险分析团队 13 风险识别过程中应关注的外部因素包括 ABC A 经济形势B 法律变化C 科技进步D 运营管理 14 风险识别过程中应关注的内部因素包括 ABD A 人力资源B 财务指标C 经济金融形势D 运营管理 15 关于控制活动的表述 正确的包括 ABCD A 是指结合具体业务和事项 为确保管理层的指令得以实现 所运用的控制政策 程序 及措施 B 应手工控制与自动控制 预防性控制与发现性控制相结合 C 实施内部控制的具体方式和载体 D 企业应根据风险评估结果 确定相应的控制活动 16 控制措施一般包括 ABCD A 不相容职务分离控制B 授权审批控制C 会计系统控制D 预算控制 17 关于授权审批控制 表述正确的包括 ABC A 要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务 B 对于重大的业务和事项 应当实行集体决策审批或者联签制度 C 授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段 D 授权审批控制属于事后控制 18 关于会计系统控制 表述正确的包括 ABCD A 主要是对企业发生的经济业务事项进行确认 计量和报告过程所实施的控制 B 要求企业严格执行国家统一的会计准则制度 加强会计基础工作 明确会计凭证 会 计账簿和财务会计报告的处理程序 保证会计资料真实完整 C 从日常会计核算工作内容看 主要包括会计机构的设置 填制会计凭证的控制 合理 设置和登记会计账簿的控制以及依法编制财务报告的控制等 D 财务报告及相关信息真实完整也是内部控制的重要目标之一 19 下列属于财产保护控制措施的有 ABCD A 财产记录B 实物保管C 定期盘点D 财产保险 20 关于财产保护控制 表述正确的包括 ABCD A 财产保护控制就是为了保护资产的安全而采取的控制措施 B 要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度 C 企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产 D 可以运用财产保险降低财产运行风险 21 关于预算控制 表述正确的包括 BCD A 预算控制只涉及预算的制定 不包括预算的执行 B 预算控制以控制 偏差 为基础 监测实际与目标的差异 然后采取相应控制措施 达到控制目的 C 预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限 规范预算的编制 审定 下达和执行程序 强化预算约束 D 通过预算控制 使得经营目标转化为各部门 各岗位乃至各员工的具体行为目标 22 企业要想使全面预算控制达到预期的效果 还必须特别关注和防范预算管理中存在的 风险 主要包括 ABC A 不编制预算或预算不健全 可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营 B 预算目标不合理 编制不科学 可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现 C 预算缺乏刚性 执行不力 考核不严 可能导致预算管理流于形式 D 预算控制要求企业实施全面预算管理制度 23 运营分析方法主要包括 ABCD A 因素分析法B 对比分析法C 比率分析法D 趋势分析法 24 运营分析对象至少应包括 ABCD A 营运能力B 偿债能力C 盈利能力D 筹资能力 25 关于绩效考评控制 表述正确的包括 ABC A 绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度 科学设置考核指标体系 B 绩效考评控制要求企业将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升 评优 降级 调 岗 辞退等的依据 C 绩效考评控制要求企业对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观 评价 D 绩效考评控制的建立和实施不需要征求被考评对象意见 26 建立科学有效的绩效考评体系 应当满足 ABCD A 与企业目标的一致性 与企业发展战略 企业目标和企业文化的要求相一致 发挥绩 效考评导向作用 B 目标的明确性 绩效考评要为被考评对象提供一种明确的指导 告诉员工要达到什么 目标 以及如何才能达到这些目标 C 可接受性 绩效考评设置要能够得到被考评对象认可 同时要保证考评公开透明 D 绩效考评结果要与被考评者的奖惩挂钩 27 关于信息与沟通的表述 正确的包括 ABC A 信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程 B 信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证 C 信息与沟通应借助信息技术提高效率效果 D 反舞弊不属于信息与沟通的范畴 28 信息与沟通的基本要求包括 ABCD A 信息收集B 信息加工C 信息利用D 信息传递 29 信息技术在信息沟通中的作用包括 ABCD A 企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享 充分发挥信息技术在信息与沟通中的 作用 B 通过信息系统强化内部控制 减少人为因素 提升 机控 水平 C 信息技术通过利用科技手段 有利于信息沟通效率提高 D 大数据时代 对于大型企业而言 信息技术在信息沟通中的作用日益重要 30 内部监督的方式包括 AB A 日常监督B 专项监督C 业务监督D 人员监督 31 内部监督程序一般包括 ABCD A 建立健全内部监督制度 B 实施监督检查 及时发现内部控制缺陷 C 对于监督发现的内部控制缺陷 进行深入分析 查找原因 D 对内部控制缺陷进行整改 32 银行合规管理的 规 主要包括适用于银行业经营活动的 ABCD A 法律B 行政法规C 行业准则D 职业操守 33 下列风险管理活动中需要同时考虑合规风险的有 ABCD A 信用风险B 市场风险C 声誉风险D 战略风险 34 银行业金融机构绩效考评监管指引 明确的合规经营类指标包括 ABC A 合规执行B 内控评价C 违规处罚D 监管评级 35 下列属于合规管理部门应重点关注的业务领域有 ABC A 监管法规的最新发展 B 新产品 新业务的研发设计 C 新员工及岗位变动员工的合规培训 D 当年审计过的业务和机构 36 合规风险管理不严格 不到位可能会导致 ABCD A 法律制裁B 重大财务损失C 监管处罚D 严重声誉风险 37 以下哪些是合规管理发展的促进因素 ABCD A 金融创新B 经济全球化C 外部监管压力D 重大违规案例 38 关于合规管理发展历程相关描述正确的是 BCD A 巴塞尔委员会发布的 合规与银行内部合规部门 对国际银行业具有强制性作用 必 须实施 B 巴塞尔委员会 合规与银行内部合规部门 明确了合规管理的十项原则性要求 C 中国银监会 商业银行合规风险管理指引 明确了我国银行业合规管理的基本框架和 规范 D 汇丰 花旗等全球化大银行的探索实践促进了合规管理的发展 39 银监会相关监管制度明确规定的内容包括 ABCD A 商业银行绩效考评应坚持 合规引领原则 B 合规经营类指标和风险管理类指标的考核权重应明显高于其他类指标 C 董事会应当下设合规委员会或承担合规管理职责的专门委员会 D 银行应设立一名总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作 40 下面关于合规管理的 规 表述正确的是 ABC A 可区分为条文之规与不成文规 B 可分为外规与内规 C 包括法律 规则和准则 D 所有的规则都具有法律强制性 41 下面哪些关于合规的描述是正确的 ABC A 合规就是使商业银行的经营管理活动与法律 规则和准则相一致 B 合规既是开展经营管理活动的最基本要求 同时也是非常高的要求 C 合规在实践中应倡导理念 制度 执行三个层面的合规 D 合规只要求遵循外部法律法规即可 42 关于合规管理理解错误的是 CD A 可以有两种解释 一为合规风险管理 一为合规行为管理 B 合规管理涉及风险管理与行为管理两大范畴 C 合规管理是风险管理的核心 D 合规管理与市场 信用风险相比 更易量化 43 下列关于合规管理的说法中 正确的是 ABCD A 银行内部最具基础性的一项管理活动 B 可分为合规部门的专业合规管理与非合规部门的合规管理 C 合规管理具有动态化和日常化的特点 D 合规管理是银行有效识别和管理合规风险 主动预防违规事件发生的动态过程和商业 银行保障经营管理活动依法合规的一系列制度安排与方法措施的总和 44 关于 合规人人有责 表述正确的是 ABCD A 体现了合规管理的全面性和全员性 B 合规人人有责 各负其责 C 各业务条线负责人对本条线经营活动的合规性承担首要责任 D 各分支机构负责人对本机构经营活动的合规性承担首要责任 45 以下关于董事会的描述正确的是 ACD A 审议审批高管层提交的合规报告 B 制定合规政策 C 对全行经营活动的合规性负最终责任 D 接受监事会的监督 46 合规负责人的职责包括 ABC A 全面协调合规风险的识别和管理 B 监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C 定期向高管层提交合规风险评估报告 D 具体制定合规管理计划并执行 47 合规管理部门的职责包括 ACD A 制定和执行合规管理计划 B 银行经营活动的合规性审计 C 合规审核 D 合规监测与评估 48 合规从高层做起 相关描述正确的是 ABCD A 是保障依法合规经营的重要原则 B 这一原则体现的是行为管理理念 C 管理者率先垂范对做好合规管理 保障商业银行依法合规经营至关重要 D 这一原则体现了 其身正 不令而行 的道理 49 合规管理 独立性原则 相关表述正确的是 ABCD A 这个原则主要是针对合规部门和合规人员来讲的 B 专业化的合规管理要求合规部门和人员保持相对的超脱性 C 合规部门和人员要避免可能出现的利益冲突 D 合规部门提供的主要是咨询 建议与监督服务 无业务经营决策权 50 关于合规管理与风险管理 审计等的关系表述正确的是 ABD A 历史地看 合规管理与风险管理 内部控制 内部审计等都是现代管理科学不断精细 化的产物 B 合规管理 风险管理 内部控制 内审的最终目标是一致的 C 合规管理与风险管理 内部控制 内部审计彼此独立 无法融合 D 合规管理 风险管理 内部控制 内部审计在工作对象与内容方面有很多交叉 融合 51 关于合规管理的定位表述正确的是 BCD A 合规管理是风险管理的核心 B 合规管理是银行内部最具基础性的一项管理活动 C 合规管理是全面风险管理的重要组成部分 D 合规管理最具全员性 贯穿商业银行经营管理的全过程 52 下列对合规管理的表述正确的是 ABCD A 合规管理涵盖商业银行经营管理的各个层面 各个领域 各个环节 B 合规管理需要以 规 为依托 始终围绕规则行事 C 立规 与 合规执行 是合规管理的两大重点 D 合规管理包括合规部门的合规与其他部门人员的合规两个方面 53 关于外规跟进表述正确的是 ABCD A 遵循外规是商业银行一切经营管理活动的前提与基础 B 合规首先是要符合外规 C 外规跟进需要持续关注外部法律 规则和准则的最新发展 D 外规跟进需要正确理解法律 规则和准则的规定及精神 54 做好外规跟进需把握好下列原则 ABCD A 相关性原则B 重要性原则C 准确性原则D 持续性原则 55 关于内规建设表述正确的是 BCD A 整章建制是合规管理的重要组成部分 特别是对一线操作岗位员工来讲 B 内规建设必须清楚把握组织自身的经营特点 C 内规建设同样需要把握好相关性 重要性 准确性 建设性和持续性等原则 D 内规建设要特别关注激励与约束的关系 人控 与 机控 相结合 设计好具体的 激励与约束措施或手段 健全长效保障机制 56 关于合规培训表述正确的是 ABCD A 信息化时代需要学习型组织 合规培训对于保持商业银行的正常运转极为重要 B 合规培训包括对新入职员工进行的全面基础培训 也包括对员工岗位变动进行的适应 性培训 C 针对新业务新产品上线进行的培训是合规培训的重要内容 D 合规培训既需要通过业务培训提升合规执行的技能 还需要通过多种形式的培训提升 全体员工的合规意识 57 关于合规审查表述正确的是 BC A 合规审查主要凭借审查人员的业务经验对经营管理事项进行符合性审核 B 合规审查具体涉及程序是否合规 要素是否齐全 条款有无瑕疵 与现有规则有无冲 突等诸多方面 C 对新业务 新产品和新制度的审查是合规审查的重点工作 D 在任何情况下 合规审查都必须以现有制度为依据 不得突破 58 关于合规监测表述正确的是 ABC A 合规监测主要是指运用风险管理和信息管理的理念和技术来发现违规事件 违规行为 或潜在的合规风险事件 B 消费者投诉 异常交易等数据是合规风险监测需要特别关注的信息 C 运用风险矩阵可以分析衡量合规风险发生的可能性和影响 D 合规监测只需在重大违规案件发生后开展 无需日常监测 59 关于整改纠偏 违规究责 表述正确的是 ABC A 违规必究是合规管理必须坚持的重要理念 B 主要包括违规错误的纠改 制度缺陷的修正以及重大违规事件的惩处等 C 对于违规行为和违规事件 需要区分违规性质和造成的影响及后果分类应对 D 整改纠偏主要是指对违规行为的纠改 不包括检查发现制度缺陷的及时修订 60 下面关于合规报告表述错误的的是 AC A 只要定期提交一份书面报告就完成了合规报告的任务 B 合规报告并非单纯意义上的一份书面格式报告 而是指一套合规报告体系 C 合规报告由于涉及违规行为 敏感性大 只能由合规部门定期专门报告 D 合规报告既包括日常合规信息的及时反馈 也包括定期的专门合规报告 61 银行业作为重要的社会融资中介 利益相关者众多 其稳健经营关系社会经济安全稳定 下面哪些是其利益相关者 ABCD A 股东B 内部员工C 监管者D 储户 62 中国农业银行合规政策 为全行开展合规管理提供了制度依据 以下哪些方面是其具 体明确的 ABCD A 合规管理的内涵 B 农行合规管理的组织框架 C 农行合规管理的程序与内容 D 合规管理工作的职责与分工 63 下列关于合规管理职责的表述中 正确的为 ABC A 董事会对全行经营活动的合规性负最终责任 B 各条线负责人对本条线的经营活动的合规性负首要责任 C 各分支机构负责人对本机构的经营活动的合规性负首要责任 D 合规负责人和合规部门对全行经营活动的合规性负首要责任 64 下列关于合规管理和内审的说法中 哪些是正确的 BCD A 合规管理是专业部门专业人员的工作 B 合规管理是最具基础性的一项管理活动 内审等其他管控手段都需要转化为商业银行 内部具体的规则或制度 才能落地实施 C 合规管理最具全员性 贯穿商业银行经营管理的全过程 D 合规管理是审计的重要内容和监督对象 65 关于合规部门开展合规审查工作表述正确的是 ABCD A 合规部门要从合规的专业与独立角度提出相关的意见 建议以及必要的风险提示 B 对于现有规则明令禁止的要提出明确的意见 C 对于缺少明文规定的 要和相关部门进行充分的沟通 把握未来发展方向 D 对于需要突破现有规则的创新活动 在严格审查的同时需要对现有规则进行审视和修 订 如需突破外规 需和监管部门沟通一致 66 合规文化是银行在长期的经营管理过程中 各级机构和全体员工坚持依法合规的价值观 自觉遵守国家 ABCD 所形成的行为习惯和集体意识的总和 A 法律B 规则C 准则D 内部规章制度 67 关于合规文化的表述 下列说法正确的包括 ABC A 合规文化是企业文化的重要组成部分 B 合规文化是银行强化内部控制 提高经营管理水平 促进稳健发展的必然选择 C 合规文化也是银行合规管理追求的一种境界 D 合规文化就是合规管理 68 我国银行业合规文化建设仍处于初级阶段的表现 ABCD A 合规管理意识不强 B 制度执行力不到位 C 合规文化基础不实 D 合规风险仍是商业银行的主要风险之一 69 以下属于合规理念的有 ABCD A 合规创造价值B 合规促进发展C 合规成就幸福D 合规是严肃的爱 70 以下属于 六位一体 合规文化建设长效机制的是 ABCD A 监督检查B 制度建设C 整改纠偏D 强化执行 71 合规教育 四必讲 是指 ABCD A 新员工入行要宣讲 B 干部员工转岗提职要宣讲 C 检查发现问题要宣讲 D 干部员工年度述职要宣讲 72 以下属于农业银行核心价值观下的理念体系的有 AD A 细节决定成败 合规创造价值 责任成就事业 B 诚信永恒 稳健致远 C 笃守诚信 创造卓越 D 违规就是风险 安全就是效益 73 中国农业银行2010 2012年合规文化建设规划 中对2010 2011和2012年的工作定位是 ABD A 2010年是基础建设年B 2011年是推广根植年 C 2011年是改革深化年 D 2012年是巩固提升年 74 我行制定下发了一系列制度管理的基础文件 其中 构成制度管理 三驾马车 的文件 是 ABC A 制度建设规划纲要 B 规章制度管理基本规范 C 规章制度管理工作流程指引 D 规章制度评价工作规则 75 规章制度是我行内部 法律 其特征包括 ABCD A 规范性B 强制性C 普遍适用性D 稳定性 76 规章制度制定的原则包括 ABCD A 合法合规原则B 讲求效率原则C 规制适度原则D 衔接一致原则 77 分支行可以制定的规章制度包括 CD A 章程 B 基本制度与政策类 C 管理办法与规定类 D 操作规程与实施细则类 78 按照 规章制度管理基本规范 农银规章 2009 1号 的规定 下列文件属于规章 制度的是 AD A 守则B 会议纪要C 批复D 规定 79 按照内容所涉及的范围和效力层次 规章制度可以划分为 ABC A 基本制度与政策类 B 管理办法与规定类 C 操作规程与实施细则类 D 体系文件与操作手册类 80 关于不同制度形式之间的区别 下列说法正确的是 AB A 管理办法与规定属于同一效力层级 主要区别是调整范围宽窄不同 B 管理办法与规定类制度是操作规程与实施细则类制度的上位制度 后者不得与前者相抵 触 C 操作规程是为实施基本制度或管理办法等规章制度制定的具体详细的操作性规定 D 实施细则主要是对某一项业务运作流程或管理流程作出操作性和程序性规定 81 开展制度立项管理具有重要意义 下列说法正确的是 ABCD A 有利于落实年度重点工作 保证经营计划的实施 B 有利于减少制度重复和冲突 避免制度制定的随意性和盲目性 C 有利于保障制度质量 D 对下级行有一定的示范和指导效应 82 关于我行制度立项 下列说法正确的是 ABCD A 制度立项包括年度立项和临时立项 B 制度立项应填具 制度立项申请表 C 临时立项是年度立项的补充 D 制度管理部门可以主动立项并确定起草部门 83 关于制度立项审查 以下说法正确的是 BC A 制度立项审查只是形式审查 不进行实质性审查 B 制度管理部门按照合规性 必要性和协调性原则 对制度立项进行审查 C 制度管理部门可以作出准予立项 不予立项 增加立项等审查意见 D 制度管理部门不可以作出不予立项的审查意见 84 关于规章制度的行文格式要求 下列说法正确的是 ABD A 正文应当使用条文排列表述 每条可以分为款 项 目 B 编 章 节 条的序号用中文数字依次表述 C 编 章 节 条的序号也可以使用中1 1 1 2 1 3等形式表述 D 款不编序号 项的序号用中文数字加括号依次表述 85 规章制度审查的主要内容包括 ABCD A 制度的合法合规性 B 制度的衔接一致性 C 制度的合理性和适用性 D 制度形式与程序的规范性 86 审查制度的合法合规性时 应重点关注的内容包括 ABCD A 业务主体是否适格 B 业务本身是否合法合规 C 操作流程各个环节是否合法 D 担保是否合法有效 87 审查制度的衔接一致性时 应重点关注的内容包括 ABCD A 送审制度与上位制度是否衔接 B 不同部门之间同一效力层级的制度关于同一事项的规定是否衔接 C 制度本身前后条款是否衔接 D 本部门同一效力层级制度之间是否衔接 88 审查制度的合理性与适用性时 应重点关注的内容包括 ABCD A 制度建设是否符合我行业务发展和管理活动的实际 符合客观规律 有无违背规律办 事 B 制度规定的机制是否确实需要 是否能够切实解决当前经营管理中的问题 C 制度是否粗细适度 程序性与实体性规定相结合 D 制度是否宽严适度 做到 责 权 利 对称 过错和责任相适应 赏当其功 罚当 其过 89 审查制度的形式规范性时 应重点关注的内容包括 ABCD A 送审材料是否齐全 制度正文 附件 起草说明是否齐全 规章制度审查申请表 填 写内容是否完整 B 制度形式选择是否规范 是否是 制度管理基本规范 列明的八种制度形式 所选择的 制度形式与制度内容 颗粒度大小是否匹配 C 制度体例是否规范 是否使用章 节 条 款 项 D 语言表述是否符合制度要求 是否缺少主体 条件 行为 责任等制度要素 90 制度审查阶段 制度管理部门可以退回起草部门要求作进一步修改和补充的情形主要包 括 BCD A 个别条款规定存在合法合规性问题的 B 与其他现行有效规章制度大量重复或冲突的 C 制度存在重大操作性瑕疵的 D 送审制度语言上大量使用通知 讲话中常见的语言 91 关于制度审批发布 下列说法正确的是 ABCD A 基本制度应当由董事会审批同意后发布 B 分支行制度由分 支行行长或行长授权的人员审批签发 C 一级分行的制度管理部门应当于每年年初向总行制度管理部门备案上一年度一级分行制 定的规章制度 D 下级行规章制度确有需要突破上级行规章制度的 应当报经上级行审批同意后再公布施 行 92 制度评价应当遵循的标准包括 ABCD A 制度符合法律 规则和准则的规定 B 制度满足客户不断发展变化的金融需求 促进业务发展 C 制度规定的机制 措施 具有可操作性 能够有效控制风险 D 与现行有效规章制度衔接一致 93 按照 规章制度管理基本规范 农银规章 2009 1号 的规定 制度修订的情形包括 B CD A 因法律 规则 准则 本行章程或者效力层次较高的规章制度修订或者废止 导致规章制 度与上述文件发生根本抵触的 B 因国家经济 金融政策发生变化或业务发展变化 有必要增减或变更相关内容的 C 两个以上规章制度对同一事项规定不一致的 D 规章制度评价结果显示需要修订的 94 下列关于制度制定流程描述正确的是 ABD A 制度立项是制度制定的第一步 B 征求意见环节是制度制定的必经环节 C 制度审查可以在行领导开会审议之后 正式发布之前 D 制度起草部门应当于每年年末向制度管理部门填报 制度立项执行情况统计表 95 农业银行授权管理体系分为股东大会授权 董事会授权和行长授权三个层次 下列属于 行长授权范畴的包括 ACD A 总行行长授予安徽分行行长信用卡业务审批权限 B 董事会授予总行行长对外投资业务审批权限 C 河南分行行长向河南分行财务会计部总经理转授固定资产报废审批权限 D 青海分行行长向青海分行独立审批人转授个人商用房贷款审批权限 96 农业银行实行授权管理对于统一法人体制和完善自身经营管理机制具有十分重要的作用 这些作用主要包括 ABD A 有利于建立健全一级法人体制 B 有利于增强农业银行内部组织结构与力量 C 有利于加强农业银行总行对分支机构的统治和制裁 D 有利于保证农业银行按照安全和盈利的原则健康运行 97 根据我行授权制度规定 以下关于农业银行授权的表述中 正确的包括 BCD A 总行行长的经营管理权限源自于股东大会的授权 B 总行副行长的经营管理权限源自于总行行长的授权 C 一级分行行长的经营管理权限源自于总行行长的授权 D 二级分行行长的经营管理权限源自于一级分行行长的授权 98 行长授权管理办法 规定的行长授权定义中的 本部其他经营管理岗位 包括 ABC D A 副行长等其他高级管理人员 B 内部职能部门和直属机构负责人 C 独立审批人 D 其他审批岗位等特殊业务岗位 99 农业银行 行长授权管理办法 不适用于 BCD A 迪拜分行 B 绩溪农银村镇银行 C 浙江永康农银村镇银行 D 中国农业银行 英国 有限公司 100 下列不属于 行长授权管理办法 规定的授权原则包括 ABD A 审慎授权B 动态调整C 合理适度D 区别授权 101 行长授权管理办法 规定行长授权分为两种类型 包括 BC A 直接授权B 基本授权C 特别授权D 转授权 102 下列说法正确的包括 ACD A 国内商业银行授权管理经历了一个从无到有的发展历程 20世纪90年代后期 监管机关 要求商业银行实施授权管理 B 特别授权是指授权人向受权人授予日常经营管理权限的行为 C 特别授权具有相对的独立性 基本授权调整或终止的 不影响特别授权的效力 D 审计部门负责对授权 转授权执行情况进行再监督和再评价 103 行长授权管理办法 规定的行长授权分为两个层次 包括 AC A 直接授权B 基本授权C 转授权D 特别授权 104 因业务发展需要 A一级分行需向总行申请特别授权 那么 以下四个部门中 根据职责 分工可以起草请示文件的部门包括 ABCD A 财务会计部B 人力资源部C 信贷管理部D 信用卡中心 105 以下关于授权调整的说法 正确的包括 ABC A 授权内容不能适应国家宏观经济政策 外部监管规定和农业银行经营战略目标变化的 应当调整授权 B 受权人经营管理状况发生重大变化的 应当调整授权 C 授权内容与受权人经营管理水平严重不匹配的 应当调整授权 D 机构 部门或岗位合并 撤销等原因 导致受权人不存在的 应当调整授权 106 根据 行长授权管理办法 规定出现以下情行的 授权应当终止 包括 ABD A 董事会对行长授权终止的 B 授权有效期届满的 C 受权人出现重大违规越权行为的 D 授权有效期届满前被撤销的 107 根据 行长授权管理办法 规定 一级分行制作的授权文书主要包括 ABC A 基本转授权书B 转授权调整书C 特别转授权书D 授权委托书 108 根据 行长授权管理办法 关于转授权备案管理的要求 正确的包括 ABCD A 在转授权文书下发后10个工作日 内部职能部门和直属机构应将转授权文书送本级机构 授权管理部门备案 B 分支机构应将转授权文书以公文形式报上级机构授权管理部门备案 C 特别转授权书和转授权调整书可在每季末集中备案一次 D 授权文书的备案不影响转授权文书的生效 109 授权管理办法 规定授权执行情况报告应当包括但不限于以下内容 ABCD A 上年度授权执行情况 B 上年度授权管理和转授权开展情况 C 本年度授权需求及理由 D 授权执行过程中存在的问题 110 根据我行授权管理制度规定 以下授权文书中必须采取书面形式的包括 ABCD A 基本转授权书B 特别授权书C 转授权调整书D 授权调整书 111 根据我行授权管理制度规定 以下几种情形中 属于违规转授权的包括 ABC A 转授权范围和额度大于或优于授权的 B 转授权内容与授权内容不衔接的 C 转授权范围和额度与受权人经营管理状况明显不匹配的 D 转授权符合授权文书有关转授权规定的 112 以下授权流程中不符合我行 行长授权管理办法 规定的包括 AC A 2014年某二级分行在开展基本转授权工作中 信贷管理部启动基本授权工作 向有关业 务部门发函征求基本转授权建议 B 2014年总行拟调整深圳分行行长的风险管理权限 总行内控与法律合规部起草了 关于 调整深圳分行行长风险管理权限的请示 C 2014年湖北分行起草的 湖北分行关于申请扩大住房开发贷款审批权限的请示 主送单 位是总行内控与法律合规部 D 2014年北京分行内控合规部根据行长办公会审议通过的基本转授权方案制作了基本转授 权书 113 行长授权管理办法 规定授权管理部门应当建立授权管理台账 除了详细登记受权 人名称 授权生效日期之外 还应记载以下事项 主要包括 ACD A 授权有效期间 B 委托事项摘要以及授权委托书编号 C 领取人姓名 D 原件份数 114 关于规章制度和授权文书发生冲突时 正确的处理方式包括 ABC A 总行具体规章规定的经营管理权限与授权书不一致的 以授权文书为准 B 总行制定的与授权文书效力层级相同的其他文件 规定的经营管理权限与授权文书不一 致的 以授权文书为准 C 总行制定的效力层级低于授权文书的其他文件 规定的经营管理权限与授权文书不一致 的 以授权文书为准 D 总行具体规章规定的经营管理权限与授权书不一致的 以具体规章为准 115 以下关于授权的表述中 符合我行授权管理制度规定的包括 BCD A 农业银行股东大会对总行行长的授权管理工作由董事会办公室负责 B 支行未设内控合规部 转授权管理工作由办公室或其他部门承担 C 特别授权具有相对独立性 基本授权调整或终止的 不影响特别授权的效力 但基本授 权调整后 授权范围和权限额度大于特别授权的 可以适用基本授权 D 授权执行过程中突发的重大风险事件 受权人应立即报告总行授权管理部门 116 对分支机构负责人基本授权根据一定的标准确定授权范围和额度 主要包括 ABCD A 依据国家宏观经济政策 B 农业银行经营发展战略 C 分支机构授权执行情况和合规状况 D 当地同业竞争需要及负责人素质能力 117 根据 行长授权管理办法 规定 行长授权定义中的分支机构负责人主要包括 ABCD A 一级分行 包括省 自治区 直辖市分行和直属分行 行长 B 二级分行行长 一级支行 包括县 市 区支行 行长 C 营业网点 包括二级支行 分理处 办事处 营业所 储蓄所等 行长或主任 D 境外分行总经理 118 行长授权管理办法 规定授权文书参照公文字号规则编号 一般包括 ABCD A 授权人所属单位代字B 授权字号C 年份D 序号 119 行长授权管理办法 规定 确定本部其他经营管理岗位的基本授权范围和额度的依 据 主要包括 ABD A 部门或岗位的职责范围 B 授权执行情况 C 当地同业竞争需要 D 合规状况及岗位工作人员的素质能力等 120 根据我行制度规定 授权委托书的办理条件包括 BCD A 委托事项符合法律法规 监管规章和总行规章制度的规定 B 委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意 C 委托事项经副行长及以上审批同意 D 委托事项涉及的非制式合同文本等法律文书经法律审查 121 根据 授权委托管理规定 以下有关受托人的表述中正确的包括 ABD A 受托人因过错造成农业银行损失的 应当承担相应责任 B 受托人应当亲自处理委托事务 如需转委托须经委托人书面同意 C 受托人应当具有民事权利能力 能够胜任委托范围内的工作 D 受托人可以是农业银行内部员工 也可以是外部人员 122 根据 授权委托管理规定 以下说法中正确的包括 ABD A 农业银行规章制度 授权文书或其他规范性文件已规定代理权的 可不再办理授权委托 书 司法行政机关 合同对方当事人等外部有关机构要求出示授权委托书的除外 B 授权需求部门可以在业务报批过程中一并提出授权委托需求 C 授权委托是内部控制的重要组成部分 以企业内部控制理论为基础 D 受托人应妥善保管授权委托书 如出现授权委托书毁损 遗失等情况 须重新申请办理 授权委托书 123 根据我行授权管理制度规定 出现以下情形必须制作授权委托书 包括 BCD A 基本授权书中已经规定委托代理权限的 B 司法行政机关要求提供授权委托书的 C 合同对方当事人要求提供授权委托书的 D 参加招投标的投标材料中需要提供授权委托书的 124 以下表述中 符合我行 授权委托管理规定 的包括 ABC A 某一级分行出具一份授权委托书 期限从2014年1月20至2014年4月25日 那么 2014年4 月25日以后该授权委托书失效 B 某二级分行出具一份授权委托书 受托人是该行副行长李某 由于李某当天参加银监局 的重要会议不能继续处理委托事务 该副行长将授权委托书中的受托人修改为信贷管理部 总经理张某 由张某代为处理 那么 该份授权委托书失效 C 某一级分行出具一份委托授权书 委托该行财务会计部总经理与某供货商签署采购合同 那么 相关采购合同签署完毕该授权委托书失效 D 某二级分行出具一份授权委托书 期限从2014年8月20至2014年9月10日 2014年8月30日 该行行长由于意外事件身故 那么 该授权委托书失效 125 根据 授权委托管理规定 授权委托管理部门应当建立管理台账 管理台账中除了 记载授权委托书编号之外 还应当记载的内容包括 ABCD A 受托人B 委托事项C 委托期限D 委托依据等 126 2013年农业银行从 ABCD 四个目标维度将分支机构内控等级一类行进行了细分 A 资产安全 B 财务报告及相关信息真实完整 C 经营效率与效果 D 实现发展战略 127 对于被评为内控评价 三类行 的机构 将采取以下 AB 措施 A 督促其采取措施改进内部控制状况 B 适当加大内部检查监督力度和频率 C 在次年制定年度检查计划时将其列为重点合规检查对象 D 取消当年行领导班子的评先资格 128 企业内部控制评价对企业的重要作用包括 ABC A 有助于企业自我完善内控体系 B 有助于提升企业市场形象和公众认可度 C 有助于实现与外部监管的协调互动 D 有助于实现国家宏观经济调控 129 判断内部控制设计有效性的根本标准包括 ABCD A 对财务报告目标而言 是否能够防止或发现并纠正财务重大错报 B 对于合规目标而言 是否能够合理保证遵循适用的法律法规 C 对于资产安全目标而言 是否能够合理保证资产的安全 完整 防止资产流失 D 是否能够合理保证董事会和经理层及时了解内控目标的合理性和实现程度 从而调整 目标和改进控制措施 130 内部控制的运行有效性应重点考虑的因素包括 ABC A 相关控制在评价期内是如何运行的 B 相关控制是否得到了持续一致的运行 C 实施控制的人员是否具备必要的权限和能力 D 能否完全规避各类风险所造成的损失 131 内部控制本身固有的局限性包括 ABCD A 人为判断失误导致基于判断的决策出现失误 进而导致内部控制失效 B 经理层凌驾于内部控制之上可能导致内部控制失效 C 两个或多个人的串通行为可能导致内部控制失效 D 考虑和权衡内部控制的成本与效益 可能会影响内部控制的有效性 132 内部控制评价应遵循的原则包括 ABC A 全面性原则B 重要性原则C 客观性原则D 灵活性原则 133 对于被评为内控评价 四类行 的机构 将采取 ABC 措施 A 在次年制定年度检查计划时 将其列为重点合规检查对象 B 加大内部检查监督力度和频率 C 取消当年行领导班子的评先资格 D 降低相关业务授权和转授权 134 内部控制评价的基本方法包括 ABCD A 个别访谈B 调查问卷C 专题讨论D 抽样法 135 比较分析法按对比时采用指标的形式不同可分为 AB A 绝对数比较分析B 相对数比较分析C 历史数比较分析D 趋势比较分析 136 按照影响内部控制目标实现的严重程度 内部控制缺陷分为 ABD A 重大缺陷B 重要缺陷C 轻微缺陷D 一般缺陷 137 按照具体影响内部控制目标的具体表现形式 内部控制缺陷可分为 AB A 财务报告缺陷B 非财务报告缺陷C 系统性缺陷D 非系统性缺陷 138 按照编制主体 报送对象和时间 内控评价报告分为 BC A 上行报告B 对外报告 C 对内报告D 下行通报 139 内部控制评价报告至少应当披露内容应包括 ABCD A 董事会声明 B 内部控制评价的依据 C 内部控制评价的范围 D 内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施 140 通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷的包括 ABC A 董事 监事和高级管理人员舞弊 B 公司更正已经公布的财务报告 C 公司审计委员会及其授权机构对内部控制的监督无效 D 管理人员或技术人员纷纷流失 141 通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷的包括 BD A 董事 监事和高级管理人员舞弊 B 严重违反国家法律 法规 C 公司审计委员会及其授权机构对内部控制的监督无效 D 管理人员或技术人员纷纷流失 142 农业银行内部控制缺陷认定流程包括 ABCD A 缺陷初步分析 B 区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷 C 判断内部控制缺陷的重大程度 D 寻找补偿性控制 143 下面对农业银行内部控制评价的发展历程 描述正确的是 AD A 农业银行内部控制评价从县级支行入手 B 农业银行内部控制评价从二级分行入手 C 农业银行内部控制评价从一级分行入手 D 采取逐级向上推进的方式分步开展 144 下面对农业银行内部控制评价描述正确的是 AC A 2003年开始对二级分行开展内控评价 B 2003年开始对一级分行开展内控评价 C 2006年开始对一级分行开展内控评价 D 2006年开始对总行本部开展内控评价 145 下面对内部控制评价作用描述错误的是 AD A 将企业的风险管理水平 内部控制状况等公布于众 不利于长远可持续发展 B 有利于树立企业诚信 透明 负责任的企业形象 C 有利于增强投资者 债权人以及其他利益相关者的信任度和认可度 D 对企业的社会声誉带来不利影响 146 下面对内部控制评价中调查问卷方法描述正确的是 ABD A 对不同层次的员工进行问卷调查 B 根据调查结果对相关项目做出评价 C 调查问卷应尽量缩小对象范围 避免带来不利影响 D 调查问卷应尽可能扩大对象范围 147 下面对内部控制评价报告披露内容描述正确的是 ABC A 内部控制评价的程序和方法为必须对外披露内容 B 内部控制有效性的结论作为必须对外披露内容 C 对外报告在内容 时间上具有强制性 D 对内报告在内容 时间上具有强制性 148 2002 年美国颁布的SOX法案在内部控制评价方面要求 ABD A 强制性要求上市公司开展内部控制评价 B 内部控制信息纳入强制性披露范围 C 强制性要求所有企业必须开展内部控制评价 D 内部控制信息强制性披露被赋于严厉的法律责任 149 以下属于一级分行测试模板内部环境中内控制度评价内容的是 ABC A 建立健全完善内控制度体系 B 定期梳理并及时更新各类制度 C 制定的内部控制制度合规 有效 D 加强对重要岗位 重要人员的管理与控制 150 以下属于一级分行测试模板信息与沟通评价中数据质量管理内容的是 ABC A 数据的报送 应用与存储规范 B 数据质量的监控 检查与评价到位 C 系统保障和数据标准良好 D 信息的报告 发布经过审查审批 151 目前农业银行形成了一套以 ABC 的全行内控评价制度框架 A 评价办法为核心 B 多层次测试模板为支撑 C 等级细分和缺陷认定为补充 D 有效整改为手段 152 被评价机构应按照评价要求开展以下工作 ABCD A 撰写自我评价报告B 填写测试模板C 进行等级申报D 进行自我认定与评价 153 风险评估评价主要是对被评价行识别 分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风 险 合理确定风险应对策略的认定和评价 涉及 ABCD 等评价内容 A 目标设定B 风险识别与评估C 风险分析D 风险应对 154 以下属于一级分行计划与财会业务评价中财务核算评价环节内容的是 ABC A 合理进行税收筹划B 财务损失核销合规 C 定期开展财务分析D 适时开展减值测试 155 内控评价现场测试流程包括 ABCD A 召开进点会议 开展现场检查测试 B 形成 事实确认书 反馈沟通评价发现问题 C 确认和定性 撰写初评报告 D 提交测试成果 被评价机构申诉 156 信息与沟通评价主要涉及信息收集 AC 数据质量管理 档案管理等评价内容 A 信息加工与处理B 信息转发C 信息传输D 信息系统 157 以下属于一级分行测试模板内部监督评价中问题整改控制评价内容的是 ABCD A 整改 督办责任落实到位 B 及时建立问题台账 记录准确 完整 C 落实整改措施 完善管理 D 及时 真实 完整地报告整改结果 158 内部监督评价主要涉及 ABD 等评价内容 A 内控合规管理B 监察监督C 案件风险排查D 问题整改 159 以下对内控评价 五类行 标准描述正确的是 BCD A 综合评分60分以上70分以下 B 已发生了数量较多或性质比较严重的案件 C 已发生了数量较多或性质比较严重的责任事故 D 内部控制体系存在严重的漏洞和缺陷 160 对于符合以下哪些条件的被评价机构 应开展现场测试 BCD A 近两年未接受过总行及外部监管机构任何检查的 B 近三年未接受过现场测试的 C 申报等级较上年度评价等级上升的 D 本年度出现案件或重大责任事故可能直接扣分的 161 农业银行内部控制评价程序包括 ABCD 方面 A 评价准备 B 非现场测试 现场测试 C 评价计分与等级评定 D 汇总报告与问题整改 评价结果利用 162 内控评价非现场测试依据是 BCD A 以前年度内部控制评价利用的成果 B 收集的内外部监管检查资料和相关数据资料 C 利用信息系统等非现场手段从各项业务数据中提取的风险线索 D 对于被评价机构自查发现问题并完成整改的 不作为非现场测试依据 163 在内控评价计分过程中 对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题 可以根据 AB C 等因素进行定性评级 A 被评价机构对风险识别是否充分 B 相关制度措施和补救措施是否完善和适宜 C 补救措施的效果是否明显 D 是否对外披露 1