2014年财务决算说明分析

2014 年财务决算说明分析年财务决算说明分析 一 一 主要经营情况主要经营情况 一 2014 年全年共实现营业收入 19925 万元 其中主营业务收 入 19571 万元 其他业务收入 354 万元 1 主营业务收入中军品收入共计 19498 万元 其中 解缴产品 DTB02 式 105 杀爆弹 10967 发 其中 031 基地 941 发 304 厂 26 发 实现收入 8460 万元 100 云爆弹 15000 发 实现收 入 7380 万元 DTB02 式 105 砂弹 166 发 实现收入 118 万元 DTB105 砂弹 28 发 实现收入 9 万元 59 式 100 杀爆弹 92 发 实 现收入 29 万元 共计 15996 万元 外贸产品 DTB105 杀爆弹 3050 发 实现收入 1097 万元 配套产品 105 口径黄铜药筒 30771 发 实现收入 1792 万元 100 口径黄铜药筒 100 发 实现收入 8 万元 钢质药筒 3000 发 实现收 入 53 万元 共计 1853 万元 其他军品业务 北理工及 724 材料加工费 试验费等 525 万元 其 中 724 加工费用 110 万元 黄铜药筒补价差款 27 万元 共计 552 万元 2 主营业务收入中民品收入 72 万元 其中 102 分厂实现 62 万元 机械一分厂实现 4 万元 缸套分厂实现 6 万元 3 其他业务收入 354 万元 主要是外转供电 258 万元 售边角废料 等 86 万元 房租收入 10 万元 二 2014 年共发生成本费用 21635 万元 其中 营业成本 17113 万元 营业税金及附加 2 万元 管理费用 3993 万元 财务费用 536 万元 资产减值损失 9 万元 三 全年共盈利 319 万元 具体形成原因分析如下 1 DTB02 式 105 杀爆弹平均售价 7714 元 发 其中有 26 发售 304 厂 售价为 5524 元 发 制造成本 6757 元 发 单发产品毛利 957 元 本期共售 10967 发 创利 1050 万元 产品利润率 12 41 2 100 云爆弹售价 4920 元 发 制造成本 4245 元 发 单发产品毛 利 675 元 本期共售 15000 发 创利 1012 万元 产品利润率 13 72 3 DTB105 杀爆弹平均售价 3596 元 发 其中有 50 发售价 3330 元 发 制造成本 3019 元 发 单发产品毛利 487 元 发 本期共售 3050 发 创利 149 万元 产品利润率 13 54 4 DTB02 式 105 砂弹售价 7105 元 发 制造成本 4736 元 发 单发 产品毛利 2369 元 发 本期共售 166 发 创利 39 万元 产品利润率 33 34 5 DTB105 砂弹售价 3396 元 发 制造成本 3222 元 发 单发产品 毛利 174 元 发 本期共售 28 发 创利不足万元 产品利润率 5 12 6 59 式 100 杀爆弹售价 3200 元 发 制造成本 1581 元 单发产品 毛利 1619 元 发 本期共售 92 发 创利 15 万元 产品利润率 50 59 7 105 口径黄铜药筒平均售价 582 元 发 制造成本 532 元 发 单 发产品毛利 50 元 本期共售 30771 发 创利 154 万元 加之补价差 27 万元 共创利 181 万元 产品利润率 8 59 8 100 口径黄铜药筒售价 760 元 发 制造成本 781 元 发 该产品 单发毛利 21 元 发 该产品为亏损产品 本期共售 100 发 亏损不 足万元 9 钢质药筒售价 175 元 发 制造成本 416 元 发 单发产品毛利 240 元 本期共售 3000 发 亏损 72 万元 该产品所耗用主材在正 常范围内 但由于在分摊材料成本差异及质量成本时 由于工时虚 高 导致其分担的差异及质量成本过大 成本过高 10 北理工及 724 军品材料加工费 试验费创利 399 万元 该利润 存在虚高 主要是北理工材料加工费成本未足额转出 724 材料加 工费 60 多万元摊进其他产品中 成本分配不配比 造成该利润虚高 11 民品亏损 10 万元 其中 102 分厂创利 14 万元 机械一分厂亏 损 19 万元 缸套销售亏损 5 万元 以上军品军品创利 2773 万元 加之其他业务利润 49 万元及营业外收支 净额 2028 万元 减除民品民品亏损 10 万元 期间费用 4528 万元 营业 税金及附加 2 万元 资产减值损失 9 万元 全年共实现利润 319 万 元 二 二 主要财务指标比对主要财务指标比对 项目本期金额上年金额变动数变动率 利润总额319391 72 18 47 营业收入1992527106 7181 26 49 其中 主营业务 收入 19507126548 6977 26 28 其中 军品1949825492 5994 23 51 民品721055 983 93 13 其他业务收入354558 204 36 48 营业成本1711324038 6925 28 81 其中 主营业务 成本 1680823716 6909 29 13 其中 军品1672522619 5894 26 06 民品831097 1015 92 47 其他业务成本305321 16 5 04 主营业务利润27632832 69 2 44 其他业务利润49237 188 79 32 管理费用39934369 376 8 6 财务费用53631821768 16 资产减值损失 937 46 124 88 营业外收支净额20282054 26 1 27 营业税金及附加28 6 70 21 2014 年公司实现利润 319 万元较上年 391 万元降低 72 万元 降幅 18 41 形成原因分析如下 1 主营业务利润 2763 万元较上年 2832 万元减利 69 万元 降幅 2 44 剔除北理工及 724 材料加工费等辅营业务及民品机械加工业 务影响外 主要军品业务利润较上年降低 450 万元 主要军品利润 产生差异 450 万元形成原因为 1 产品销售价格因素影响 82 万元 2 产品销量变动影响 693 万元 3 产品销售品种构成变动影响 139 万元 4 产品销售成本变动影响 300 万元 2 其他业务利润 49 万元较上年 237 万元减利 188 万元 降幅 79 32 主要是本年度无铜灰销售 上年铜灰销售只确认收入 其 成本计入产品成本 未进行成本调整 造成其他业务利润过大 3 管理费用同比减少 376 万元 降幅 8 6 增利 376 万元 管理费用各项增减变动情况如下表 项目本年金额上年金额变动数变动率 职工薪酬19411890512 68 折旧费129983131 91 办公费4044 4 9 23 运输费116140 24 17 07 差旅费107142 35 24 55 修理费2201655533 47 低值易耗品摊销4237514 14 存货盘亏及毁损611 5 49 27 业务招待费91130 39 29 87 保险费8980810 18 劳动保护费915 6 42 49 税金2526 1 4 62 聘请中介机构费2036 16 44 68 咨询费4 4 100 研究开发费31419012464 92 排污费510 5 47 56 装卸费2341 18 43 83 会议费1411218 63 水电费22712310384 05 仓库经费95481 76 绿化费12 1 50 取暖费751033 958 92 77 保密经费223 21 90 53 劳动保险费627 21 77 62 安全经费47569406588 41 其他816 8 50 合计39934369 376 8 60 取暖费减少 958 万元 是因为宅区搬迁 本年度宅区无供暖费发生 安全经费同比增加 406 万元 是由于计提标准改变 本年度按集团 要求比例计提 以前年度执行地方标准 计算口径不同所致 运输费及招待费 差旅费同比降低 24 万元 35 万元和 39 万元 是 由于预算指标较上年降低 按集团要求严控费用支出 研究开发费本年实际 万元 其中 万元已列入到专项 应付款中 实了增加 万元 主要是因为 水电费增加 103 万元 是因为 4 财务费用 536 万元较上年 318 万元增长 217 万元 增长 68 16 减利 217 万元 其中票据贴息 119 万元较上年 59 万元增长 60 万元 短期借款利息 423 万元较上年 266 万元增长 157 万元 短 期借款利息增长 59 02 是因为企业负债结构发生变化 应付帐款 较上年同比减少数 1218 万元 短期借款较上年增加 1800 万元 这 是财务费用增长的主要因素 2015 年应逐步调整负债结构 减少利 息支出 5 营业税金及附加同比减少 6 万元 增利 6 万元 由于民品收入 较上年减少 1015 万元 增值税相应减少 造成附加税随之减少 6 资产减值损失 9 万元较上年 37 万元减少 46 万元 增利 46 万元 7 营业外收支净额 2028 万元 其中债务重组建 696 万元 土地收 益 1222 万元 较上年 2054 万元减少 26 万元 减利 26 万元 三 财务指标分析 财务指标分析 公司年末资产总额 29800 万元 应收帐款 1200 万元 占资产总额 4 03 其他应收款 8142 万元 占资产总额 27 32 预付帐款 1813 万元 占资产总额 6 08 存货 11512 万元 占资产总额 38 63 流动资产 25054 万元 占资产总额 84 07 固定资产净值 4122 万 元 占资产总额 13 83 负债总额 43274 万元 1 资产负债变动情况如下表 项目本年金额上年金额变动数变动率 货币资金2387213225511 96 应收票据25 25 100 应收帐款12001317 117 8 88 预付帐款1813146734623 59 其他应收款81426533160924 63 存货1151212049 537 4 46 固定资产611959012183 69 长期股权投资6246240 短期借款66004800180037 5 应付票据40004930 930 18 86 应付帐款1183913057 1218 9 33 预收帐款1159493666135 09 应付职工薪酬1838137546333 67 其他应付款17836175313051 74 应交税费223 21 91 30 2 往来帐前十位明细表 序号单位名称金额 应收帐款 1中国北方工业公司392 2朝阳首钢北方机械有限责任公司原机械一188 3天津天重中直科技工程有限公司原机械一148 4大连明月环境工程 破产前南区债权 已全额提坏帐准备 121 5内蒙古北方重工业集团有限公司83 6秦皇岛首钢长白机械有限责任公司60 7保利科技有限公司55 8东风朝阳柴油机有限责任公司51 9首钢东华机械厂 已全部合户 楚挂铸造 14868 预收除外 原机械一46 10743 厂26 合主1170 其他应收款 1存出保证金1998 2208 分厂1984 3安置办1032 4劳服公司732 5北区委 502 分厂673 6配件厂 南区 579 7清算组166 8兴城市住宅楼163 9个人备用金151 10应收专项应付款148 合计7626 应付帐款 1珠海美丽信新材料技术有限公司 1867 2304 厂1740 3牡丹江北方合金工具有限公司 121 厂 1583 4724 厂1225 5沈阳新新时代兵工物资有限公司 531 6475 厂398 7641 厂289 8秦皇岛天秦塑胶工业公司 273 9804 268 10375263 合计8437 应付职工薪酬 1应付住房公积金1346 2应付社保费316 合计1662 其他应付款 1辽宁华山工业有限公司 3500 2基地住宅楼2236 3欠职工工资性款项1457 5欠住房公积金1371 6欠取暖费1059 7724 借款1000 8402 分厂 北区 209 9行政部177 10危房改造款175 合计11184 3 财务指标明细表 项目比率 项目比率 资产负债率145 21资产增长率4 77 流动比率0 58资本积累率 2 12 速动比率0 31固定资产增长率3 69 营业利润率 8 58应收帐款周转率 主营业务利润率14 10应收帐款增长率 成本费用率1 47存货增长率 0 04 成本费用总额占营业总收入比率108 58营业总收入增长率 26 49 总资产周转率0 67现金流动负债比率 2 12 流动资产周转率0 81主营业务收入增长率 26 28 存货周转率1 43净资产收益率 2 34 短期借款占全部借款比率100盈余现金保障倍数 2 88 总资产报酬率2 96已获利息倍数1 59 带息负债率15 25资产现金回收率 3 15 四 重点产品成本分析四 重点产品成本分析 1 13 号产品 年度直接材料直接人工燃动费专用费用废品损失制造费用合计 20145358 47281 69320 3461 9426 04308 726757 16 20135692 33312 26380 76373 137 78301 77097 93 变动量 333 86 30 57 60 4688 84 11 747 02 340 77 变动率 5 87 9 79 15 8823 81 31 082 33 4 80 主要材料差异 耗用量单价材料成本金额 材料名称 计量 单位201420132014201320142013变动量变动率 电解铜公斤3 463 4651 556178 19195 94 17 75 9 06 电解锌公斤2 242 2416 616 537 1837 010 170 46 钢屑公斤0 020 02880 140 16 0 02 12 5 107 漆公斤0 030 0328280 840 84 方钢公斤28286 86 8190 4190 4 无缝管公斤1 41 437 537 552 552 5 引信个112165216521652165 钨柱公斤3 23 25515511763 21763 2 环带个226060120120 防潮塞个114 34 34 34 3 黑索金个1 41 4535374 274 2 细铝粉公斤0 350 35323211 211 2 底火个11260260260260 包装箱个11370370370370 包装袋个1170707070 发射药公斤4 34 39292395 6395 6 底火密封 圈 个111 11 11 11 1 弹体密封 圈 个112 12 12 12 1 其他 383 52 64 11 319 41 498 22 辅料46 0442 893 157 34 合计5358 475692 33 333 86 5 87 主要材料下降主要原因是 2014 年销往 031 基地形 941 发 DTB02 式 105 杀爆弹为散装弹 采用代用引信替代真引信 产品内无包装袋 外包装采用木箱包装 上年度回收料有一部分在本年度缴回 冲减 当期主材造成主要材料成本低于上年 废品损失下降主要是上年度回收料有一部份在本年度冲减废品损失 所致 专用费用增加是因为本年产品量少 主要产品负担了大部分质量成 本 2 14 号产品 年度直接材料直接人工燃动费专用费用废品损失制造费用合计 20142773 98287 43325 47527 0216 81314 244244 95 20132867 3314 24383 18458 6119 32303 614346 26 变动量 93 32 26 81 57 7168 41 2 5110 63 101 31 变动率 3 25 8 53 15 0614 92 12 993 50 2 33 主要材料差异 耗用量单价材料成本金额 材料名称 计量单 位201420132014201320142013变动量变动率 方钢公斤22 722 76 66 6149 82149 82 无缝管公斤0 50 510 410 45 25 2 圆钢公斤3 43 47 87 826 5226 52 云爆剂公斤4 66415014570058012020 69 炸药公斤0 10 160 9560 956 16 1 引信个11355355355355 底火个1117171717 发射药公斤0 50 5300340150170 20 11 77 黑火药公斤0 010 0135320 350 320 039 38 环带纯铜个1180808080 钨合金环套 公斤121183 65606 71183 651213 4 29 75 2 45 其他外协件54 3226 68 172 38 76 05 辅料46 0437 268 7823 56 合计2773 982867 3 93 32 3 25 主材较上减少主要是上年产品中含有部分材料暂定价调整上升所致 专用费用较上年增加主要原因是当期主要产品分摊的质量成本费比例较上年增 大 本期承担了较多质量成本 废品损失下降是因为上年度回收料冲减当期废品损失所致 五 五 与预算指标比对分析与预算指标比对分析 1 收入 全年总预算军品销售收入 20496 万元 实际销售收入 19500 万元 实际 比预算少实现的收入是 10 产品 6450 发 收入 2323 万元 药筒 98 万元 实 际比预算多实现的收入是 13 产品 967 发 收入 741 万元 砂弹 127 万元 其 他军品收入 557 万元 预算其他业务收入 550 万元 实际其他业务收入 427 万 元 实际比预算少实现收入 123 万元 2 成本费用 1 主辅材 预算 12974 万元 实际发生 11303 万元 主要原因是 10 产品少销售 6450 发 主辅材少发生 1536 万元 2 人工成本 预算 4686 万元 实际发生 5320 万元 超支 634 万元 原因是分厂增加 生产任务 延长生产周期 导致人工成本增加 3 燃动费 预算 2183 万元 实际发生 1958 万元 节约 255 万元 主要是电节约 288 万度 合计 247 万元 原因是年初预算指标偏松 4 质量成本 预算 1002 万元 实际发生 1106 万元 超支 106 万元 原因 内部故障 成本超支 52 万元 预算中不含回收料 属于分配问题 外部故障成本节约 35 万元 预防成本超支 12 万元 主