担保业务的风险管理

信用担保业务品种与创新 主讲：赵洪 总裁助理 广东银达担保投资集团有限公司 自我简介 1991年毕业于西安交通大学 审计学专业。 在广州市中国银行、招商银行从事企业信贷、风险管理、资产保全业务 11年。 2003年进入银达担保公司，先后主管企业担保、个人担保、风险控制、资产保全等部门。 国际注册内部审计师（ 金融经济师 联系方式：（ 020） 87378772 601课程内容 融资担保 工程履约担保 商业交易履约担保 财产保全担保 其他担保 信用担保品种的设计原理 融资担保业务 融资担保的内涵与特征 内涵：金融性与中介性的双重属性 特征：金融性 多样性 履约责任刚性 责任比例分担 融资担保业务 分类 1、间接融资担保 借贷担保：银行贷款担保、民间借贷担保 贸易融资担保：信用证担保、商业票据承兑 与贴现担保、应收账款保理 融资租赁担保 2、直接融资担保 债券担保、基金担保（保本基金）、信托计划担保、资产证券化担保 融资担保业务的风险分析 间接融资担保的风险分析 1、源自被担保人的风险 包括行业、经营、市场、财务、技术、投资、道德等风险。 不仅要重视财务分析与非财务分析，还要重视借款用途与还款能力的分析。 2、源自担保机构的风险 调查疏忽、决策失误、担保方案设计漏洞、保后监管不严、员工职业道德。 融资担保业务风险分析 间接融资担保的风险分析 3、法律与政策环境风险 法律主体、法律文本、操作过程、反担保措施落实 产业政策、环保政策、税务政策、金融政策 4、合作机构风险 融资担保业务的风险分析 直接融资担保的风险分析 债券担保的风险 1、发债人自身的信用风险。 2、期限风险。 中长期债券，期间的风险变化难测。 基金担保的风险 1、基金市场短期内大幅下跌。 2、基金管理人的风险。 3、基金所投资的市场剧烈波动。 信托计划担保的风险 1、信托公司的风险。 2、信托项目的风险 四个特别的融资担保业务品种 信用证担保 信用证担保 1、信用证（ L/C）的定义 银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，不可撤销、不可转让。 2、信用证的 6个当事人 开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行 3、即期跟单信用证的支付程序 开证 通知 交单 议付行审单、寄单 开证行审单 付款承兑或退单 四个特别的融资担保业务品种 信用证担保 信用证担保的风险 1、诈骗风险 2、货物质量风险 3、汇率风险 4、市场风险 5、开证行业务素质风险 四个特别的融资担保业务品种 信用证担保 风险防范措施 1、客户的调查分析 包括对交易的对方客户 2、认真审单、审证 3、关注市场行情及国际政治经济局势 4、其他（如：开证行的选择、汇率风险规避的交易、合同和信用证条款） 四个特别的融资担保业务品种 商业票据担保 商业票据的定义与种类 广义：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等。 狭义：汇票、本票、支票。 银行承兑汇票与商业承兑汇票 使用条件 操作程序 商业票据担保的定义 四个特别的融资担保业务品种 商业票据担保 主要担保风险 1、票面风险 2、当事人履约风险 防范措施 1、票据真实性与合规性审核 2、交易背景合法性审核 3、交易的合理性与效益性审核 四个特别的融资担保业务品种 融资租赁担保 融资租赁的定义 融资租赁业务的操作程序 融资租赁的特点与适用范围 特点：融资与融物的双重作用、所有权与使用权的分离、租期接近标的物使用寿命、租金总额接近购买价格。 范围：厂房、设备、运输工具、软件、信息系统等。 四个特别的融资担保业务品种 融资租赁担保 担保风险 1、金融风险 配套资金风险、利率风险、汇率风险 2、市场风险 3、产业周期与经济周期风险 4、标的物变现损失风险 四个特别的融资担保业务品种 融资租赁担保 风险防范措施 1、承租人条件的审核 行业较好且亏损面小、有 3年以上成功经营史且发展趋势良好、健康的财务状况与盈利水平、主营业务稳定、预期可持续盈利。 2、拟租赁资产的分析 新、预计残值高、重要、可交易、可转移、低淘汰率、技术周期较长。 四个特别的融资担保业务品种 应收账款保付代理 定义与作用 类型 1、公开型与隐蔽型保理 2、有追索权与无追索权保理 3、融资与非融资保理 4、单保理人与双保理人代理 四个特别的融资担保业务品种 应收账款保付代理 保理业务流程（双保理人模式） 国内贸易多为单保理人模式；国际贸易多为双保理人模式。 双保理人模式优于单保理人模式。 四个特别的融资担保业务品种 应收账款保付代理 保理的风险 1、来自卖方的风险 2、来自买方的风险 风险防范措施 1、合理谨慎地确定担保额度 2、选择恰当的保理方式 3、 避免接受单一买方的数额过大的应收账款 四个特别的融资担保业务品种 应收账款保付代理 不适合做保理的应收账款 1、可能发生债务抵销的 2、已经质押或转让的 3、约定销售不成可退货的 4、发生了贸易纠份的 5、合同中约定禁止转让的 6、债权存在权利瑕疵的 7、被第三人主张代位权的 8、受法律限制转让的 工程履约担保业务 工程履约担保的内涵 当事人：业主、承包商、保证人。 履约方式：支付担保金、代替履约。 主要法律法规 2004年 8月 6日，建设部“建市 2004 137号” 关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定（试行） 工程建设合同造价在 1000万元以上的房地产开发项目 (包括新建、改建、扩建的项目 )，适用该规定。其他建设项目可参照该规定执行。 工程履约担保业务 工程履约担保的种类 1、投标担保 2、履约担保 3、业主支付担保 4、承包商付款担保 5、其他（预付款担保、质量担保、完工担保、保修担保、分包担保等） 工程履约担保业务 国际上的三种基本担保模式 1、高保额有条件担保 100履约担保 100付款担保，索赔须有违约证据。 2、低保额无条件担保 10 30的担保额，见索即付。 3、替补承包商担保 约定一个替补的承包商担保，代为履约。 工程履约担保业务 投标担保 定义： 为投标人向招标人提供的，保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动的担保。投标人在投标有效期内撤回投标文件，或中标后不签署工程建设合同的，由担保人按照约定履行担保责任。 要点： 1、担保金额一般不超过投标总价的 2，最高不得超过 80万元人民币。 2、合同约定的有效期截止时间为投标有效期后的 30天至180天。 3、履行担保责任的方式：支付保证金，支付与次低中标价的差额，支付重新招标费用 。 工程履约担保业务 履约担保 定义： 保证承包商将履行合同中规定的一切条款，将在规定的工期内，以不超过双方议定的价格，按照约定的质量标准完成该项目。 要点： 1、担保金额不得低于工程建设合同价格 (中标价格 )的 10； 2、合同约定的有效期截止时间为工程建设合同约定的工程竣工验收合格之日后 30天至 180天； 3、履行担保责任的方式：扶持承包商；接管工程；支付担保金。 工程履约担保业务 业主支付履约担保 定义： 为保证业主履行工程合同约定的工程款支付义务， 由担保人为业主向承包商提供的保证业主支付工程款的担保。 要点： 1、担保金额应当与承包商履约担保的担保金额相等。 2、合同约定的有效期截止时间为业主根据合同的约定完成了除工程质量保修金以外的全部工程结算款项支付之日起 30天至 180天。 3、工程建设合同额超过 1亿元人民币以上的工程可滚动担保。 工程履约担保业务 承包商付款担保 定义： 担保人为承包商向分包商、材料设备供应商、建设工人提供的，保证承包商履行工程建设合同的约定向分包商、材料设备供应商、建设工人支付各项费用和价款，以及工资等款项的担保。 要点： 1、合同约定的有效期截止时间为自各项相关工程建设分包合同 (主合同 )约定的付款截止日之后的 30天至 180天。 2、承包商劳动工资支付担保的最低担保金额不得低于合同金额的 5%。（珠海市规定） 工程履约担保业务 预付款担保 定义： 业主在合同规定的支付责任到期前将款项支付给承包商，以帮助承包商增强对项目的履约能力。要求承包商保证，在得到这些支付后会将款项用于完成工程的各种正当开支和履行自己的义务。 要点： 1、担保责任在业主对承包商的支付责任到期后自动解除。 2、保证金额一般为合同价款的 10% 工程履约担保业务 风险因素 1、承包商风险 过往的施工经验、组织和管理能力； 资金实力； 承建中标项目的能力； 持续发展能力。 2、法律风险 3、宏观经济风险 工程履约担保业务 规定 中对担保公司的限制 1、专业担保公司担保总额不得超出其净资产的 10倍；单笔担保金额不得超过其净资产的 50%。 2、同一保证人不得在同一建设工程中同时为业主和承包商提供担保。 商业交易履约担保 商业交易的普遍性 商业交易履约担保的定义 商业交易履约担保举例 1、政府采购履约担保 2、国际贸易合同履约担保 商业交易履约担保 政府采购履约担保 政府采购的定义 政府采购的方式 1、公开招标 2、邀请招标 3、竞争性谈判 4、单一来源采购 5、询价 6、其他 商业交易履约担保 政府采购履约担保 担保的风险因素 1、通胀 2、政治 3、自然 4、分包人 /转包人 5、承包人自身 商业交易履约担保 政府采购履约担保 担保风险防范 1、当事人的审核。 承包人、分包人 /转包人、业主。 2、合同背景与项目本身。 3、担保的内容。 权责范围、期限、违约责任、索赔细则、解除责任的前提。 商业交易履约担保 国际贸易合同履约担保 国际贸易的种类与复杂性 种类：货物、技术、服务、三来一补 复杂：涉及面广、环节多、欺诈多、不稳定 进口贸易的业务流程 出口贸易的业务流程 商业交易履约担保 国际贸易合同履约担保 担保的风险分析 1、政治风险 2、汇率风险 3、经济风险 4、经营风险 5、运输风险 6、文化风险 7、技术风险 8、法律风险 商业交易履约担保 国际贸易合同履约担保 担保的风险防范 1、评估：对方客户资信、政治经济形势、宏观经济环境 2、分析：目标市场、产业与技术趋势、国内客户的社会 责任状况 3、测算：贸易的成本效益 4、关注：贸易方式、结算方式、运输方式、交易时机 5、审核：贸易合同条款与担保条款 财产保全担保 财产保全与财产保全担保的定义 财产保全：分为诉前保全、诉讼保全 财产保全担保：包括申请财产保全担保 解除财产保全担保 财产保全担保的特点 1、担保期限不确定 2、代偿与损失的时间不确定