差旅费的报销制度.doc

差旅费的报销制度 差旅费的管理制度1目的为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度2办理程序2.1因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。 2.2出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人签字后，经总经理签批后，财务部门负责人核准后方可借款。 2.3财务部门以借款申请单与出差人书写的收到款项的收条为据挂个人账。 同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。 3费用标准3.1公司职员出差实行住宿费、伙食补助费、市内交通费等费用包干，其标准如下3费用标准3.1公司职员出差实行住宿费、伙食补助费、市内交通费等费用包干，其标准如下3.1.1公司领导按出差所在地区不同，本着节约的原则可住35星级宾馆，伙食补助费120元/天。 因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支伙食补助费。 3.1.2.公司部门经理以上人员可住34星级宾馆，伙食补助费100元/天。 因工作需要请客户用餐经公司领导批准后可实报实销，不再列支伙食补助费。 3.1.3公司业务人员住宿标准省会200元以内，非省会160元以内。 伙食补助60元/天。 3.1.4一般工作人员住宿标准省会200元以内，非省会160元以内。 伙食补助60元/天。 3.1.5市内交通费公司职工出差途中市内公交车费实报实销。 如乘车时间为夜间（晚11时至次日晨7时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。 如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经主管部门领导批准后，方可报销。 3.1.6外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，可享受10天/元的交通费补助。 3.1.7会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述标准予以补助。 3.1.8外出学习人员，住宿费实行包干标准，伙食补助每天50元。 3.2订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。 3.3乘坐交通工具的规定3.2订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销。 3.3乘坐交通工具的规定3.3.1公司法人、总经理、部门领导出差可乘坐飞机3.3.2公司业务人员如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理批准，方可报销。 3.3.3带车辆外出，车辆发生的合理相关费用（停车费、过路费、油料费等）经总经理签字后方可报销。 4差旅费报销原则4.1市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。 4.2住宿费报销条件按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。 4.3车费报销条件超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。 4.4出差人员应在回公司后7天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。 4.5出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。 4.6凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经公司主管领导签署意见后方可报销