工程项目投资各章案例分析题

1 工程项目投资各章案例分析题 一 第二章 工程项目投资的构成 案例 1 拟由某日本公司引进全套工艺设备和技术 在我国某港口城市内建的项目 建设期 2 年 总投资 11800 万元 总投资中引进部分的合同总价 682 万美元 辅助生产装置 公用工程 等均由国内设计配套 引进合同价款的细项如下 1 硬件费 620 万美元 2 软件费 62 万美元 其中计算关税的项目有 设计费 非专利技术及技术秘密费用 48 万美元 不计算关税的有 技术服务及资料费 14 万美元 人民币兑换美元的外 汇牌价均按 1 美元 7 00 元人民币计算 3 中国远洋公司的现行海运费率 6 海运保险费率 3 55 现行外贸手续费率 中 国银行财务手续费 增值税率和关税税率分别按 1 5 5 17 17 计取 4 国内供销手续费率 0 4 运输 装卸和包装费率 0 1 采购保管费率 1 问题 本项目引进部分购置投资的估算价格是多少 引进设备硬 软件原价计算表 序号费用名称计算公式费用 1 货价货价 620 7 62 7 4340 434 4774 4774 2 国外运输费国外运输费 620 7 6 260 4260 4 3 保险费用 国外运输保险费 4340 260 4 3 55 1 3 55 16 39 16 39 4 关税 硬件关税 4340 260 4 16 39 17 4616 79 17 784 85 软件关税 48 7 17 336 17 57 12 841 97 5 增值税 增值税 4616 79 336 841 97 17 5794 76 17 985 11 6 银行财务费银行财务费 4774 5 23 8723 87 7 外贸手续费 外贸手续费 4616 79 336 1 5 74 29 74 29 8 引进设备价 格 抵岸价 1 7 6976 03 国内运杂费 6976 03 0 4 0 1 1 104 64 引进设备购置投资 6976 03 104 64 7080 67 2 第三章工程项目投资决策 案例一 某拟建年产 3000 万吨铸钢厂 根据可行性研究报告提供的已建年产 2500 万吨类似工程的 主厂房工艺设备投资 2400 万元 已建类似项目资料 与设备有关的其他各专业工程投资系 数 如表 1 1 所示 与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数 见表 1 2 表 1 1 与设备投资有关的各专业工程投资系数 加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程 0 120 010 040 020 090 180 40 表 1 2 与主厂房投资有关的辅助及附属设施投资系数 动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他 费 0 300 120 200 300 20 本项目的资金来源为自有资金和贷款 贷款总额为 8000 万元 贷款利率为 8 按年计算 建设期 3 年 第 1 年投入 30 第 2 年投入 50 第 2 年投入 20 预计建设期物价年平 均上涨率 3 基本预备费率 5 投资方向调节税率为 0 问题 1 已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为 1 25 试用生产能力指数 估算法估算拟建工程的工艺设备投资额 用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设 的工程费与其他费投资 2 估算该项目的固定资产投资额 并编制固定资产投资估算表 3 若固定资产投资流动资金率为 6 试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金 案例二 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为 52180 万元 预备费为 5000 万元 项目 的投资方向调节税率为 5 建设期 3 年 3 年的投资比例是 第 1 年 20 第 2 年 55 第 3 年 25 第 4 年投产 该项目固定资产投来源为自有资金和贷款 贷款总额为 40000 万元 其中外汇贷款为 2300 万美元 外汇牌价为 1 美元兑换 8 3 元人民币 贷款的人民币部分从中国建设银行获 得 年利率为 12 48 按季计算 贷款的外汇部分从中国银行获得 年利率为 8 按年 计算 建设项目达到设计生产能力后 全厂定员为 1100 人 工资和福利费按照每人每年 7200 元估算 每年其他费用为 860 万元 其中 其他制造费用为 660 万元 年外购原材料 燃 料 动力费估算为 19200 万元 年经营成本为 21000 万元 年销售收入 33000 万元 年修 理费占年经营成本 10 各项流动资金最低周转天数分别为 应收账款 30 天 现金 40 天 3 应付账款为 30 天 存货为 40 天 问题 1 估算建设期贷款利息 2 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金 3 估算拟建项目的总投资 三 第四章 项目经济与社会评价方法 背景 拟建某工业生产项目 这一建设项目的基础数据如下 1 固定资产投资估算总额为 5263 90 万元 其中包括无形资产 600 万元 建设期 2 年 运营期 8 年 2 某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款 自有资金在建设期内均衡投入 贷款总额 为 2000 万元 在建设期内每年贷入 1000 万元 贷款年利率 10 按年计算 由中国建 设银行获得 贷款合同规定的还款方式为 投产后的前 4 年等额本息偿还 无形资产在营 运期 8 年中均匀摊入成本 固定资产残值 300 万元 按直线折旧 折旧年限 12 年 3 本项目第 3 年投产 当年负荷达设计生产能力 70 第 4 年达到设计生产能力 90 以后各年均达到设计生产能力 流动资金全部为自有资金 4 所得税税率 33 5 项目的资金投入 收益 成本 见表 建设项目资金投入 收益 成本费用表 单位 万元 序号项目1234567 8 10 1建设投资 自有资金 贷款 不含 建设期贷款 利息 1529 45 1000 1529 45 1000 2年销售额350045005000500050005000 3销售税及附 加 210270300300300300 4年经营成本2490 843202 513558 343558 343558 343558 34 5流动资产 应收账款 现金 存货 532684760760760760 6流动负债 应付账款 89 83115 5128 33128 33128 33128 33 7流动资金 5 6 442 17568 50631 67631 67631 67631 67 问题 1 计算建设期贷款利息和营运期固定资产折旧费 无形资产摊销费 2 编制项目的还本付息表 总成本费用表和损益表 3 编制项目的资金来源与运用表 4 编制该项目的资产负债表 5 从清偿能力角度 分析项目的可行性 还本付息表 4 序号名称123456 1年初累计借款 2本年新增借款 3本年应计利息 4本年应还本息 4 1本年应还利息 4 2本年应还本金 总成本费用表 单位 万元 序号费用名称345678910 1年经营成本 2年折旧费 3年摊销费 4长期借款利息 5总成本费用 损益表 单位 万元 序号费用名称345678910 1年销售收入 2销售税及附加 3总成本 4利润总额 5所得税 6税后利润 7盈余公积金 8应付利润 9未分配利润 资金来源与运用表 序号费用名称12345678910 1资金来源 1 1利润总额 1 2折旧费 1 3摊销费 1 4贷款 1 5自有资金 1 6回收固定资产余值 1 7回收流动资金 2资金运用 2 1固定资产投资 2 2流动资金投资 2 3所得税 2 4应付利润 2 5借款还本 3盈余资金 4累计盈余 5 资产负债表 单位 万元 序号费用名称12345678910 1资产 1 1流动资产总额 1 1 1流动资产 1 1 2累计盈余资金 1 2在建工程 1 3固定资产净值 1 4无形资产净值 2负债及所有者权益 2 1负债 2 1 1流动负债 2 1 2贷款负债 2 2所有者权益 2 2 1资本金 2 2 2累计盈余公积金 2 2 3累计未分配利润 资产负债率 流动比率 四 第五章 工程项目投资的合理估计与控制 案例一 某项工程项目业主与承包商签订了工程施工承包合同 合同中估算工程量为 5300 全费 3 m 用单价为 180 元 合同工期为 6 个月 有关付款条款如下 3 m 1 开工前业主应向承包商支付估算合同总价 20 的工程预付款 2 业主自第一个月起 从承包商的工程款中 按 5 的比例扣留质量保证金 3 当累计实际完成工程量超过 或低于 估算工程量的 10 时 可进行调价 调价系 数为 0 9 或 1 1 4 每月支付工程款最低金额为 15 万元 5 工程预付款从乙方获得累计工程款超过估算合同价的 30 以后的下一个月起 至第 5 个月均匀扣除 承包商每月实际完成并经签证确认的工程量如下表所示 每月实际完成工程量 月份123456 完成工程量 3 m 8001000120012001200500 累计完成工程量 3 m 80018003000420054005900 问题 1 估算合同总价为多少 2 工程预付款为多少 工程预付款从哪个月起扣留 每月应扣工程预付款为多少 3 每月工程量价款为多少 业主应支付给承包商的工程款为多少 案例二 某工程计划进度与实际进度如表所示 表中粗实线表示计划进度 进度线上方的数据为每 周计划投资 粗波浪线表示实际进度 进度线上方的数据为每周实际投资 假定各分项 工程每周计划进度与实际均为匀速进度 而且各分项工程实际完成总工程量与计划完成总 6 工程量相等 某工程计划进度与实际进度表 资金单位 万元 进度计划 周 分项 工程123456789101112 555 555A 44444 4443 3B 9999 98 77C 5555 444 55D 333 3 33E 问题 1 计算每周投资数据 并将结果填入下列表中 2 1 中 2 试在图 2 2 绘制该工程三种投资曲线 即 为拟完工程计划投资曲线 为已 完工程实际投资曲线 为已完工程计划投资曲线 3 分析第 6 周末和第 10 周末的投资偏差和进度偏差 表 2 1 投资数据表 资金单位 万元 投资数据 项目 123456789101112 每周拟完工 程计划投资 拟完工程计 划投资累计 每周已完工 程实际投资 已完工程实 际投资累计 每周已完工 程计划投资 已完工程计 投资累计 7 20 012345678910 0 1112 10 30 40 50 60 70 80 0 90 0 100 图 2 2 案例三 某承包商与某业主签订了一项工程施工合同 合同工期为 22 天 工期每提前或拖延 1 天 奖励 或罚款 600 元 按业主要求 承包商在开工前递交了一份施工方案和施工进 度计划并获得批准 F 13 Q 3 N 2 M 4 L 7 K 7 H 5 G 4 E 3 C 5 B 9 D 7 A 4 13 4 2 8 5 9 7 610 11 根据上图所示的计划安排 工作 A K Q