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第一章、一般纳税人增值税主要问题1.1省内第二步登录问题及解答1.2申报基本流程1.3存根抵扣联1.4附表一和附表二1.5固定资产情况表1.6增值税主表第二章、小规模增值税问题第三章、所得税月（季）报问题第四章、财务报表问题第五章、全申报问题第六章、扣款问题第七章、打印报表时的问题第八章、四小票第一章、 一般纳税人增值税主要问题1.1省内第二步登录问题及解答1、纳税申报页面无税种显示。请分析原因说明：经后台核实CTAIS税种后来进行相关处理，还是没有一般有如下原因解决方法：1）新办企业，或小规模转为一般纳税人，还没有录入纳税人的税种信息；2）税种到期了，需要在大厅等级认定窗口重新维护，延续税种；3）报所得税季报的企业在非所得税属期无所得税税种显示，或月报改成了季报，或国税系统中已添加了该税种，需无线后台添加或浙江平台更新相关信息。4）如国税那边查到有所得税税种，并且税种未到期，更新之后还是无显示，说明企业的申报模式在CTAIS 中模式不对，目前申报模式被汇总了，网上可能不会显示税种。申报模式改为正常的就可以。5) 税种核定有误，去局里修改税种核定。 2、第二步点击登陆时提示：读取纳税人的基本信息错误，刷新之后还是这样，是什么原因，该怎样处理？说明：A:正常户（有可能处于待注销户、停业状态、前期未正常申报），如为非正常户或税号在CTAIS中不存在，需要联系专管员核实处理；B:新办的企业，需要联系客服更新登记认定的所有数据C:发生过税号变更，企业可能是用老税号来登录3、第二步点击纳税申报时提示：错误信息同时存在两条有效的一般纳税人资格信息，请联系当地税务机关取消其中之一。说明：A、一般在CTAIS有2条一样辅导期资格记录，要删除或作废一条。需联系主管税务机关处理。B、发现企业辅导期只有起始时间没有截止时间，后期又直接定该企业为一般纳税人，信息录入不对，要去大厅修改添加截止时间，在认定一般纳税人资格。C、辅导期这个到期的资格大厅没有取消。4、第二步登录，点纳税申报，提示英文ERROR 500错误。（个别税号）=这种问题更新之后还是这个提示 原因如下1、税种未登记 2、税种已登记但登记有误申报季度与纳税人资格不一致 ，发现很多一般纳税人税种增值税和消费税应该是月报，但登记为季报。3、企业在征管里没被认定纳税人资格。5、企业点击增值税时页面直接显示增值税月报已申报，但实际上纳税人没有申报过，财务报表却显示是季报，但本月不是季报时间，什么原因？说明：一般纳税人增值税申报时期有误要去大厅修改，企业增值税本来应该是月报，但在CTAIS中登记的是季报。6、企业登录时提示：错误信息登记一般纳税人的税种发生错误（一般纳税人不能按季报申报），请联系当地税务机关进行修改！企业说大厅已改为一般纳税人。不知什么原因出现这个提示？第一、 在CTAIS中资格改成了一般纳税人，但增值税或消费税所属期设置成了季报。第二、 同一时期资格既有一般纳税人又有小规模季报。导致系统无法判断，只能设定一个。 第三、 征管认定的是从下月开始，才是月报。而本月申报期间认定成了季报，季报资格截至期限还没到。7、税种页面点击 文化事业建设费时提示：您在税务机关未登记文化事业费登记表，如有问题与税务，机关联系。什么原因？无法申报。=提示很明显， 按提示先去大厅办理登记。8、企业点击消费税报表的时候提示已过申报期，无法打开报表，麻烦查询原因？=这个企业消费税在CTAIS中做成了按季度申报，无法正常打开。而目前是月报时期。9、点击增值税报表时提示已经超过申报期不能申报，请到国税大厅申报=查到该户企业的税种登记不对，有多条有效的记录，去大厅重新修改。 10、点击财务报表税种提示已经超过申报期不能申报，但目前是征期，怎么处理？=发现该企业财务报表显示是季报，时间核定不对，目前是月报期间不能申报季报，去大厅修改时间。1.2、申报步骤流程图：1.3、存根抵扣联1、请分析存根联报去刷新之后，存根联为什么无数据显示的可能情况第一、企业通过航天的远程抄报系统抄税，在抄税过程中，如抄税设备系统或网络出现了问题，会导致数据在系统中无法正常传输和显示。企业误以为抄税成功，实际没有。第二、企业实际抄的是防伪税控普票不是专票，刷新之后应在附表一中显示而不是存根联，请先核查下附表一。有部分企业习惯看存根联。第三、企业可能是0抄报。数据本身抄税数据都是0.第四、存根联有些发票未显示税额，只有销售额，税额显示是0，企业认为存根联显示有误，后查到是企业本身的原因，企业在开票时开成了0税率的票。第五、企业使用网络发票系统开的普票，却通过远程系统抄报税，存根联是不会显示此数据的，网络发票系统的票跟航天远程抄报系统没有关联，不需要通过远程抄报，可以直接在附表一对应栏次中填写。第六、抄税过程中有问题，导致数据未正常传到CTAIS对应端口中，而网报存根联数据取自于局端系统，请去大厅核实。第七、刷新之后或数据重取后，未作废原先提交的存根联，先作废重新提交查看。第八、由于时间间隔太短，抄税后马上看存根联不会显示数据，系统一般每隔40分钟导入一次。2、存根联数据会反映到哪张表说明：附表一和主表里面。3、 附表一和存根联数据不符，表一与存根联隔几分钱，全申报不能通过，说明：这个是由于四舍五入造成的，相差1元钱之内附表一可以修改与存根联保持一致。4、 点击存根抵扣联时提示：申报期已过，但实际上没有超过，说明：这家也要去局里重新做认定，一般纳税人增值税被认定为季报了。要去大厅核实修改5、网络发票系统开的票，每月缴税时不能通过远程抄报吗？ =网络发票系统跟航天的远程没有关系，不需要通过远程抄报抄税，网票系统开的销售数据缴税时，可以直接在附表一中填写。 6、请分析数据认证之后，抵扣联里无此数据的原因方案：第一、认证的是公路内河发票或上传的四小票，数据应显示在附表二中，而不是在抵扣联第二、一般纳税人如是进入无线平台申报，不是浙江平台，报到浙江后台刷新可能不会显示数据。请确认报税平台，无线平台可找技术部相关工作人员处理。第三、刷新之后，未作废原先提交的抵扣联，先作废重新提交查看第四、大厅认证过程中有可能发生数据遗漏的现象，要到大厅认证的窗口核查数据；远程认证中出现问题，要核查。第五、征期第一天还在取数据时间段，数据还未导入到申报系统中提前查看抵扣联。第六、 票本身的原因，需与大厅联系核查。7、抵扣联数据会反映到哪张表说明：附表二和主表中8、一般纳税人进平台申报，存根联抵扣联数据没有显示.说明：点击报表下面的“下载提交”，才会显示数据。9、抵扣联是乱码，不知什么原因？ =发票对应的税务机关不对，需联系大厅修改。1.4 附表一和附表二附表一、1、企业在附表一未开具发票第5列第2行按实际填写销售额，这一栏税额本来是按17%来计算，但企业说要多缴税，这一栏税额想要相应调大，不按17%来计算，但当企业超过17%来计算填写税额时，总是提示：修改范围超过100。请问如何跟企业说明情况？说明：附表一的税额是可以调，但这个调波动很小，超过了一定范围系统不认可。这个是国税的规定，表格全部都是这样设置的。企业本月要想多缴税，不能在这里随意调得过大，想多缴可以去大厅预缴或补交税款。 2、企业想在附表一未开具发票这一列不填销售额，直接填写税额时，提示：输入值超过效验范围说明：这样填是不允许的，根据国税要求不能这样直接填写，局里需求不能取消附表一这种效验关系。 3、企业本月抄税中有几张机动车的票，但申报时打开附表一查看开具其他发票第三列发现无数据显示，请问怎样解答说明：抄税过程中机动车的票全部显示在存根联中，查看存根联明细。4、企业本月发现存根联数据显示正确，提交存根联明细之后附表一数据全部为0，存根联的数据没有正常反应到附表一第一栏中，如何处理？说明：企业在税务机关登记的是【兼有应税货物及劳务和应税服务】增值税纳税人，存根联数据已采集，附表一数据需手工填写即可申报。5、纳税人在填写附表一的免税部分时提示：“您不具有免税资格，请先到税务机关办理免税资格的备案登记，才可以填写“17免税货物及加工修理修配劳务栏”，如有疑问请与主管税务机关联系。企业说2012年曾去大厅做过免税资格，但目前无法填写，请问如何处理。说明：2013年1月是营改增的第一个月，系统的报表发生了变化，免税资格也需去大厅重新维护备案之后方可填写申报。纳税人为“增值税直接减免货物及劳务”增值税备案登记后 ，才有免税资格。6、用户说是即征即退企业，填写附表一第一模块第6行（即征即退货物及加工修理修配劳务）或第二模块第14行（即征即退货物及加工修理修配劳务）对应的第9和第10列数据时，提示：请到税务机关进行【即征即退-货物及劳务】的税务资格认定，才可以填写第6行或14行中的第9、10列数据，如有疑问请与主管机关联系！ 无法填写，请问怎么回事说明：如要填写附表一即征即退模块，请先去大厅办理即征即退资格认定，后将税号报给后台更新相关信息，方可以填写申报，目前即征即退类型如下，“安置残疾人单位（增值税优惠）、工疗机构（增值税优惠）、软件产品、资源综合利用产品”，企业所属类型，由大厅认定办理。7、一般纳税人增值税，附表一第1行自动生成了数据，回到主表中查看时发现一般货物及劳务本月数列第1行有相关销售额，但这2、3、4行本月数都是为0，营改增之后这几栏都不能自动生成数据？不知怎么回事？说明：2013年1月开始营改增表格上线之后，附表一中除了包含货物及劳务外，目前还添加了服务销售额，在主表中的第一栏是所有的销售额合计，由于票的性质不同，系统无法判断哪些是服务，哪些是货物和劳务，2和3栏需手工填写分出货物及劳务部分，如不填写也不影响申报，因为总的销售额已算出，如在附表一第7列1+2+3+4+5行中的某一行填写过数据，那么主表本月数的第4行（前提是有纳税调整的情况下）就出自动生成数据。8、企业是外贸类，填写附表一第17栏时提示：不具备减免资格，与税务机关联系。企业联系税务机关，大厅说外企不需要登记，什么原因？说明：营改增上线之后，所有的免税资格需重新录入之后，后台更新即可填写。9、企业存根联提交后，存根联的合计数据不能自动在附表一里面显示，附表一的专票数据全部为0，如何处理？附表一上方出现以下提示：在税务机关登记的是【兼有应税货物及劳务和应税服务】增值税纳税人，存根联数据已采集，报表数据需手工填写。说明：本企业存根联有数据，附表一无数据的，都是正常的，由于该企业登记的是兼有货物及劳务和应税服务的纳税人，需手工填写附表一对应的栏次。 10、该企业认为不需要抄税，为非防伪税控企业，但点击附表一 还是显示要抄税，不抄税附表一无法正常打开，不能申报，不知怎么回事？回复：这种情况可以去局里修改信息，需要局里改为非防伪税控，取消防伪税控放开的标志就可以了。 修改之后，建议报到后台更新登记认定中的防伪税控信息表。附表二1、纳税人手工填写附表二第6栏后，全申报时提示：附表二的(第6栏)农产品收购凭证及收购发票”金额4923 不等于农产品收购凭证及收购发票清单“金额”栏合计数（0）。请问如何处理。说明：由于企业在附表二第6行手工强制填写农产品收购发票或销售发票所导致，第6行的权限目前尚未放开，目前不能强制填写，如是农产品试点单位，属于核定扣除的范围，要先填写5张农产品表后，附表二第6行会自动生成数据，全申报可以正常通过。是否有资格填写申报农产品，请咨询主管税务机关。2、企业点击海关稽核结果明细中查看通过2份数据 ，但稽核结果中通过了一份，这是怎么回事？附表二只显示了抵扣一张海关的数据 ，应该是2张的数据。说明：查到该企业12月17日上传的数据1月能抵扣，12月30日上传的也通过了，但不能在本月抵，只能在下个月抵，由于最后一张数据上传的比较迟，只能在下个征期2月份附表二中显示抵扣。3、辅导期当期认证的数据会在哪里显示？说明：会在抵扣联和附表二的待抵扣部分显示？4、海关数据什么时候可以上传数据包？说明：目前征期和非征期都可以上传。1.5固定资产情况表1、固定资产情况说明表应该怎样填写说明：增值税固定资产进项税额抵扣情况表需要手工填写，当期申报抵扣的固定资产进项税额指当月抵扣固定资产的数据，当期申报抵扣的固定资产进项税额累计指全年抵扣固定资产数据之和。2、填写了固定资产抵扣情况表以后，数据明细没有在主表体现。说明：固定资产抵扣情况表是一个单独的表，与主表附表间没有校验关系，因此其数据明细不会体现在主表。当期固定资产抵扣的数据和正常的防伪税控进项票一样显示在进项抵扣数据（即抵扣联明细或附表二）里。3、固定资产抵扣填写提示：增值税专用发票本期数大于累计数。说明：固定资产抵扣表需要手工填写，本月数和累计数都要填，如前期无固定资产，累计数与本月数一致。前期有固定资产的，累计数填写一月截止到当期的数据。1.6增值税主表1、在增值税主表中填写即征即退数据后，第一栏无法合计数据，请问如何处理。说明：营改增后，如是即征即退企业，请先去大厅认定相关资格后，再填写附表一即征即退模块，增值税主表中相关栏次会自动反应出数据。2、增值税主表第7栏无法填写，是灰色的，如纳税人是出口退税的企业有这个免抵退税额要抵扣，请问如何处理？说明：目前营改增之后第7栏数据规定不能手工填写，这行数据系统中会自动生成，取自于附表一第三部分免抵退税第16栏或第17栏次，竖着看对应的是开具其他发票模块，如觉得不对请与主管税务机关联系核实，主表15栏免抵退货物应退税额需手工填写。3、增值税主表第13栏上期留底本月数据已显示，但累计数据无法显示，累计栏无法手工修改，请问如何处理。说明：一般查这类企业是非混合征收的企业，累计栏不显示，数据正常，根据需求所设置。如是混合征收的企业，累计栏就会自动生成数据。4、增值税主表第18栏上期留底本月数据已显示，但累计数据无法显示，累计栏无法手工修改，请问如何处理。说明：一般查这类企业是非混合征收的企业，累计栏不显示，数据正常，根据需求所设置。如是混合征收的企业，累计栏就会自动生成数据。5、企业属于出口型，曾用免、抵、退办法出口货物，按国税规定填写增值税主表第7栏免、抵、退办法出口货物销售额和第15栏免抵退货物应退税额，其他数据也如实填写提交，但是全申报的时候提示：主表第15栏本月数953568.48不为0，而出口退税系统中通过审核的上月免抵退汇总总表的“当期应退税额”数据信息不存在，如有问题请与税务联系。请尽可能的分析原因及找出解决方案。说明：企业填写免抵退税数据之后，申报平台将对2边（出口退税和征管系统）进行核对校验相关信息，如2边系统相关信息不一致，就会出现如上的提示。大部分原因归纳为三种1、像这种情况首先要核实海关代码等信息是否最近发生过变更，如发生过，可能出口退税系统和征管系统出口退税的代码不一致，先要去征管系统修改,后及时更新相关信息。2、若无第一种情况，说明征管系统的数据与出口退税系统的数据不一致，网上只是对两边数据效验核对，核对不通过，如在征管系统中查到有此数据，需要与出口退税处联系3、企业数据填写不对，不是按实际填写4、根本不属于免抵退税企业，未在局里认定出口货物退税表。6、一般纳税人在增值税申报表中，发现（第14栏）进项税额转出本月数为6116.82元，在即征即退货物及劳务的本月数产生一个同样的负数6116.82，请问是怎么回事？会对扣款产生怎样的影响，在全申报未扣款的情况下如何分析解决此问题说明：由于抵联联未提交或申报顺序不对，导致第14栏无数据,或实际操作正确第14栏本身数据为0 ，企业在主表中手工强制填写第14栏一般货物及劳务本月数所导致，这样填写会使主表第34栏即征即退本月数产生相应的税额；点击扣款时会多缴这笔款项，如是全申报未扣款的情况下，请去大厅作废报表，重新按顺序提交和如实填写报表。7、企业上个月报税时第25栏多缴为负，直接点击了开票扣，发现多缴的并没有扣掉，这个月发现第25栏负数还存在，怎么办？解决方法：主表第25栏多缴为负数时当月要去大厅扣款，不能直接在网上系统点击扣款，可去大厅核查如何处理多缴的税额。8、企业是一般纳税人，为福利企业，需填写主表即征即退数据栏次，但数据无法在主表中输入，不知什么原因？说明：对于这类企业，如在大厅已备档即征即退资格后，应先填写附表一即征即退栏次，主表对应的即征即退栏次会自动取附表一相关的数据。9、附表一数据提交后，主表应有税额缴纳，但进系统查看主表第19栏当期应纳税额为0。什么原因？（看图数据）说明：从表格上分析，该企业为混合征收企业，上期留底税额累计有数据，这笔累计数金额可以用于抵减左边本期金额的货物及劳务部分，根据表格逻辑计算分析，数据显示正常。10、在航天信息缴纳的服务费407元填写到附表四税额抵减情况表之后，会在一般纳税人增值税主表哪栏显示数据？说明：不会自动显示，而是要根据实际抵扣的税额进行分析后在第23减征额栏手工填写相应的金额。第二章、 小规模增值税问题1、小规模增值税申报的基本流程:2、小规模企业填写提交增值税申报表之后，再点击后面的附列资料和附列资料清单时提示：您在申报所属期内未到税务机关进行“增值税备案类别”为“差额征税类”的增值税备案事项登记，不能申报附列资料表，如有问题请与主管税务机关联系。 无法正常打开这两张表，请问是怎么回事？说明：如要填写附列表，请先去税务机关进行差额征税类，增值税备案才可正常打开。3、小规模纳税人，在大厅已登记为小微企业，增值税季报时，填写的收入额小于6万，但系统11栏没有出现减征额的数据，不知什么原因？ 说明：企业填写数据完毕后，需点击下方的提交按钮，减免额才会自动生成。系统对填写的数据在点击提交后会自动判断。4、小规模纳税人填写数据后提交增值税申报表时提示：此纳税人的销售收入小于起征点！说明：这个是正常提示，只是国税对该企业的填写数据起一个强调提醒作用，后台试着提交时，发现第一次出现该提示，第二次可正常提交，并不影响申报。5、为小规模企业，在申报增值税时，企业认为税率应为3%来计算税额的，但填写表格中的本期数据后，发现税率是按6%来计算的，以前月份都是按3%税率计算，本月不知什么原因？=查到本月该企业在征管里的税率已改为了6%，觉得不对，要去大厅核实修改信息。6、企业属于应税服务类企业，上个月网上申报增值税还可以填写应税服务类，这个月填写不了， 不知什么原因？ =所有信息都已更新，重新登录，如还是不能填写，说明在CTAIS中认定的是货物及劳务类不是服务类，或服务类维护期限已到，需去大厅核实修改。7、 如增值税小规模报表右上方有预缴数据1000，第12栏应纳税额合计是300元，此时第13预缴数据自动生成了300元，14栏本期应补退税额变成了0，剩下的700，该如何处理？说明：下次申报时会体现在表格右上方继续抵扣。8、企业2014年10月申报小规模增值税季报时，销售额收入小于等于6万，点击提交后， 11栏减征额不能生成数据，显示还是要缴税，不知什么原因？说明：查到该企业的小微暂免资格是从2014年12月1号开始的，也就是说 这个季报 还不能享受这个减免，要下个季度才能享受减免。第三章、 所得税月（季）报问题1、 所得税季报点击全申报提示：CTAIS 2.0异常的原因，请分析第一 、征管系统预缴数据不一致，所得税季报第13行实际已预缴所得税额不是本年季度累积缴的数，有可能加上了其他的金额；第二、核定征收到期后系统自动转查账征收了，需要在征管系统前台重新认定该纳税人为查账征收企业。第三、前一季度在征管系统中没有数据，去大厅补报，企业若说报了，有可能是局里把前一季度数据删除第四、减免数据填写不正确第五、一般情况查到在申报所得税报表之前财务报表未申报，所得税的利润总额小于财务报表的利润总额时不能全申报第六、信息在CTAIS中登记不对，一个企业名称对应2个不同的税号，去大厅核实修改第七、上季度所得税申报过2次，在大厅做过所得税补充申报，预缴数据没有办法确定是2次中的哪一次，只能去大厅申报。第八、未知原因,有时与征管系统的CTAIS2.0导入端口有关。2、分支机构报所得税季报时，与总机构区别有哪些？说明：1、填写表格的对应项目不同 2、扣款的标准不同 3、申报顺序不同，总机构先填写提交所得税主表，后填写提交分配表。分支机构先填写提交分配表，后填写提交所得税主表。3、分支机构，所得税申报表总分机构的栏次为灰色，不能填写。说明：纳税人确认是否认定了总分机构纳税人的申报资格。如果没有认定总分机构纳税人的申报资格但要按分支机构申报，需要到大厅做总分机构的资格认定4、 填写所得税A类第13行减免所得税额时，提示：该企业未认定小型企业资格，有问题请与当地税务机关联系!说明：联系大厅查询是否存在此资格，如不存在，不能填写。 如存在，需去大厅核实在征管系统做过小微企业相关登记没有。5、填写所得税A类第13行减免所得税额时，提示：第13栏减免所得税额不能大于经批准减免额，且不能大于6.应纳所得税额不是小型微利企业。什么原因？说明: 1企业是否登记了减免资格，在表的右上角会显示减免率，如果为0就没有减免，觉得不对去大厅核实修改。 2企业是否在大厅备档过小型微利企业，请查看右上角优惠税率中是否显示可享受小型微利这个提示，小型微利企业根据实际利润额_累计数和上一纳税年度应纳税所得额的不同可以减免范围是5%-15%。6、分支机构报所得税季报时主要填写哪几栏，与总机构的主要区别在哪？说明：分支机构报所得税季报时主要填写所得税A类申报表32至35栏，而总机构首先选择填写一种预缴方式，A类申报表中第30、31、32栏会自动显示相应数据。按“总机构”类型申报的，用本表中的第30栏、31栏和33栏本期金额合计数来计算税额：按“分支机构”类型申报的，用本表中的第35栏本期金额数来计算税额。申报顺序不同，总机构先填写提交所得税主表，后填写提交分配表。分支机构先填写提交分配表，后填写提交所得税主表。 7、非总分机构纳税人和总分机构纳税人报所得税季报A类报表时计算税额上的主要区别是什么？说明：第一：非总分机构纳税人：按“据实预缴”类型申报的用累计金额来计算税额：其他类型申报的，用本期金额来计算税额。第二：总分机构纳税人：按“总机构”类型申报的，用本表中的第30栏、31栏和33栏本期金额合计数来计算税额：按“分支机构”类型申报的，用本表中的第35栏本期金额数来计算税额。8、所得税扣款提示：05SB-BZ中税额小于等于0，无需要扣款：TAXBANK3351374138138请分析原因说明：第一：该企业本月报表扣款栏实际无税额可缴，但纳税人点击了扣款。 第二：如企业实际上有税可缴，点击扣款出现该提示，说明在征管系统中 扣款相应数据项有所改变，去大厅核实修改。 9、企业申报季度所得税时，利润总额累计金额是正数，可申报表12栏应纳所得税额不能自动生成税额，显示为0，灰色栏次又不能修改填写。说明：查到库里的结果应纳税额也是0，这个企业，是因为他是汇缴资格不对，需要到征管系统里修改。10、企业认为所得税是全免的，国税也做了维护 ，大厅在CTAIS中将优惠税率录入1 ，但企业无法填写13栏减免所得税数据 或14栏 ，报表右上角优惠税率显示1，填写第13栏就提示该企业未认定小型企业资格 ，但大厅回复已认定了。不什么原因？说明：大厅录成了优惠税率1，如全免，应该录入幅度税率1，表格右上方幅度减免税额为1时，第13栏减免所得税额会自动生成数据来冲减。信息录入不对，去大厅核实修改。第四章、财务报表问题1、 目前2013版财务报表有多少种类型？说明：共8种，月（季）财务报表类型选项分小企业会计准则、企业会计准则、金融企业-银行类、金融企业-保险类、金融企业-证券类、金融企业-担保类、事业单位会计准则类、其他类报表（如民间非营利组织），其中事业单位会计准则类、其他类报表（如民间非营利组织）还未上线。2、 企业不知选择哪种类型适合本企业申报？说明：这要根据企业在税务登记的注册类型、从事行业、规模等来判断，建议联系主管税务机关咨询。3、 在季报财务报表中 ，企业要选择所属属期，是季报还是月报，建议查看税种页面的财务报表所属期来进行适当选择。如是季报，但企业选择了月度申报，那么本季度的3个月度的报表分别都要申报，选择了季报，就只申报一次可以完成。4、 企业选择了小企业会计准则财务报表季报，资产负责表的期末余额和年初余额该如何填写？说明：期末余额是指几个季度之和， 年初余额是指去年年底的金额5、企业选择了小企业准会计则财务报表季报，利润表的本月金额和本年累计数该如何填写？说明：企业选择的所属期是季报，本月金额指本季度的金额，本年累计是全年累计的金额。第五章、 全申报问题1.点击“全申报”按钮后，没有“导入成功”的提示窗口弹出。说明：第一、关闭浏览器的弹出窗口组织程序或智能广告过滤；是否下载注册表文件点击确定，重新点击全申报。第二、暂不支持火狐、傲游、360等特殊浏览器，请最好使用IE浏览器。2：全申报提示：检查已申报时发生异常。说明：企业已经在申报大厅进行过手工申报或自主申报机申报或浙江平台申报过。3：增值税全申报提示：取得纳税人缴款期限出错。说明：在税种登记的时候重复录入了税种信息，需要在登记税种、登记税种子表中删除一条增值税税种记录。4：全申报提示：检查纳税人有效性失败说明：1）纳税人在征管系统中已经是停业或者非正常户状态导致出现该情况，需要大厅人员对纳税人的状态或者其他情况进行检查（该情况大厅也不能申报）；2）纳税人实际为双定户；3）纳税人资格认定资格有变化；要去大厅核实修改（可能性最大为，一般是小规模转为一般纳税人时间段，或核定转为查账征收时经常出现此类情况）4）在大厅已申报5）新开用户，或刚变更的区域，申报会有这种情况，是国税认定方面有问题6）其他未知原因。这种情况请去大厅申报，并去大厅核实修改正确信息，下个月可以在网上申报。5：所得税年报全申报提示：CTAIS2.0发生异常。A：1）电子办税平台与征管系统预缴数据不一致；2）核定征收到期后系统自动转查账征收了，需要在征管系统前台重新认定该纳税人为查账征收企业。3）减免数据不对。6：全申报提示:调用CTAIS2的EJB出现异常。A：出现这个提示，请报给后台查询相关情况，一般是由于CTAIS系统在升级、调式或打补丁所引起，最好等征管系统升级完毕点全申报。7、所得税季报点击全申报提：CTAIS 2.0异常的原因，请分析第一 征管系统预缴数据不一致，所得税季报第13行实际已预缴不是本年季度累积缴的数，有可能加上了其他的金额；第二、核定征收到期后系统自动转查账征收了，需要在征管系统前台重新认定该纳税人为查账征收企业。第三、前一季度在征管系统中没有数据，去大厅补报，企业若说报了，有可能是局里把前一季度数据删除第四、减免数据填写不正确第五、一般情况查到在申报所得税报表之前财务报表未申报，所得税的利润总额小于财务报表的利润总额时不能全申报。第六、有可能在大厅或另一个系统申报过。（这种情况很少出现，一般是以上原因）第七、与征管系统有关的其他未知原因8、全申报提示:调试存储过程取数据的程序出现异常。（分3种情况）第一、一般是报税高峰阶段系统繁忙，数据正往征管系统中传时，连续点击了2次或以上，间隔时间很短（可能性最大），前一次的数据在系统中未正常被接收，在后台查申报状态时发现状态是正在申报，报给后台处理后，请重新登陆点击全申报，又成功申报。第二、如无以上原因，也有可能是省电信或当地电信服务器调试重启的原因。重启完毕可重新点击。第三、其他未知原因，当月报来实时检查。9、点击全申报时提示：申报数据提交国税结果：（如有问题请稍候试或者联系专管税务机关）CTAIS应用发生异常：取得纳税人的缴款期限出错！说明：查到登记税种的时候有问题，税种中有2条增值税的记录显示。去大厅修改。10、全申报时提示：预算机制不正确，预算机制需调整。原先的代码是75080017 ，现改为75000025而导致不能全申报说明：这个与网上申报系统无关，与大厅登记的预缴机制有关，联系大厅从内部系统修改代码。11、点击全申报时，提示：申报数据提交国税结果：（如有问题请稍候重试或者联系主管税务机关）CTAIS应用发生异常：保存失败：java .lang.Exceptian:预缴税款台账信息不存在，请到预缴税款维护模块进行维护！说明：刷新之后重新申报如还是这个提示，说明预缴税额在征管系统中没有，要去局里处理，维护预缴模块。12企业在网上申报平台增值税全申报成功了，但专管员在税收数据质量系统中，出现了一条报错的提示：一般纳税人申报信息与跟进的信息扩展行业明细不一致。网上申报行业类别与CTAIS类别服务行业不一致，网上是服务业，征管是工业行业。说明：企业全申报已成功，这个提示并不影响申报，局里在申报期修改过企业相关信息，每个月底最后一天关于企业基本信息数据都会重新导一次。13、增值税全申报提示：申报数据提交国税结果：（如有问题请稍候重试或者联系专管税务机关）CTAIS应用发生异常：保存失败：ctais,services,data.DOException:提交更新失败：java.sql.SQLException:ORA-01401:insertedvaluetoo largefor column!=说明网上申报表格中的某行字段填写比较长，超过了征管系统规定的范围值，联系主管税务机关或写运用单联系CTAIS工作人员在后台修改，后可申报成功。14、点击小规模增值税全申报时：提示验证纳税人有效性失败说明：在后台里查到这家不是小规模用户，是定额户，如要缴增值税，建议去大厅。15、企业在申报平台显示增值税已申报，全申报傍边出现了梅花号，但在管理后台查到CTAIS和网上申报都显示无数据、未申报，不知什么原因？说明：后查到此纳税人的税号在征期的时候发生过税号变更，10月12号在国税系统中更改过税号，之前用老税号在平台申报过增值税，10月12号之后，用新税号登陆系统时，就会产生这种现象，征期报税的时间段最好不要改税号，企业如果要用新税号重新报，需在国税系统中将老税号申报的记录删除掉，由于企业在国税系统中的档案号没变，这个是可以成功删除的。既然用老税号申报过一次，是否用新税号重新申报，取决于企业与国税的沟通来决定。16、所有税种全申报的时候，提示：CTAIS应用发生异常，检查会计记账发生异常？说明：这种情况应立即向后台反映，协助相关工作人员检查处理，大部分解决方案需重启CTAIS的相关应用程序可恢复正常。17、增值税全申报时提示：附表二的(第6栏)农产品收购凭证及收购发票”金额4923 不等于农产品收购凭证及收购发票清单“金额”栏合计数（0）。说明：是由于在附表二第6行手工强制填写过农产品收购发票和销售发票所导致，由于第6行的权限目前尚未放开，如是农产品试点单位，是属于核定扣除的范围，要先填写5张农产品表，附表二第6行会自动生成，是否有资格抵扣，请先咨询主管税务机关。18、会计认为本企业是部分减税的企业 ，附表一开具其他发票模块中对应的第1和2行数自动生成了数据，会计认为不对，就把附表一开具其他发票模块中对应的第1和2行数据修改了，修改之后的数据比实际自动生成的数据小，其他表正常提交后，全申报时提示：附表一开具其他发票（销售额+销售税额）合计 数【15798.5】小于（防伪税控普通发票“金额“栏 合计数 【81545.7】加上非防伪税控普通发票的开具电子发票金额之和0！ 。无法正常全申报，请问怎么回事？说明：自动生成的数据来自与CTAIS里面的数据，与企业实际抄税的数据有关，这个模块数据不能随意修改，任意修改之后会导致效验通不过，不能正常申报，如企业觉得数据不对，请去大厅核实修改后报来更新。19、全申报提示如下： 说明：手工强制修改过附表一开具其他发票栏次的数据。请检查数据。20、全申报提示如下：说明：主表16栏对应的是按适应税率计算的纳税检查应补缴税额，请检查附表一和附表二对应栏填写的数据是否正确。21、增值税一般纳税人全申报出现一下提示：CTAIS应用发生异常：处理申报表时发生异常 NULL !说明：该企业的税种登记的申报模式不对，属于非单独纳税企业。22、小规模财务报表全申报的时候提示：无数据。什么原因导致不能申报？如图所示：说明：这个税号在征管里都没有认定纳税人资格，去大厅核实重新维护。23、增值税全申报提示，不知什么原因？ 说明：第一、该企业征收方式在大厅核定的是定期定额的，觉得资格不对，去大厅核实修改。 第二、大厅修改的信息是从下月开始为查账征收。本月认定的还是核定征收，无法申报。去大厅修改。 第三、本月认定核定和查账资格同时存在，信息录入有误，去大厅核实修改。24、其他企业全申报都正常，唯独以税号420、8登录进去，财务报表全申报提示CTAIS2.0发生异常说明：查到该企业对应的企业名称在征管系统中登记的税号是420、800，税号多了2个00，与局里登记信息有关。去大厅核实下征期内是否发生过税号变更， 是以哪个税号为准。去大厅核实。25、421002728298305一般纳税人，增值税全申报提交时提示请问这个是什么原因导致的？说明：FORinputstringnul输入的字符串为空 ， 有必须填写的栏次没有填写数据，作废所有报表重新填写，发现可以申报成功。26、增值税全申报提示：java.lang.NumberFormatException，empty string。不知什么原因？= empty string一个空字符串。与企业填写的报表有关，某个必须填写的栏次没有填写，建议企业作废原先报表重新填写提交，检测到可以全申报成功。第六章、扣款问题1：提示：001#户名与协议不符。说明：企业变更过公司名称，需要重签银税协议。2：扣款提示：签约用户不存在。分析原因如下说明：1/ 协议未签成功 或协议信息更改 在扣款之前未报来更新相关银行信息2/协议签成功，没有选定该税种或未在网上扣款项打勾3/协议签成功，排除以上原因，也有可能开户行的帐号未录入到国税和银行系统，未进行核查，需去国税和银行2边核实4/协议签成功，排除以上原因，2边开户行帐号不一致，5/协议签成功，排除以上原因，系统没有对开户行帐号进行校验，或校验未通过再看下扣款基本流程网上点击扣款=CTAIS=SKY税库=TIPS系统=银行中间，如网络中断问题，信息可能不能往后返回，或扣款没有成功或扣款成功，没显示扣款成功的标志，有些问题查起来也非常复杂，由于受到权限和距离的限制，以上中间某个部分出现了问题，可能导致不能正常扣款。网上扣款目前只能点击一次，如开票扣款按钮中无红色标志出现，请去大厅查询扣款信息。3：扣款失败提示超时或冲正 等字眼的，一般是网络中断所造成的，开票时提示超时，税款大部分由银行已划给了国库，不需要重新扣款，最好与大厅人员联系核实下 。 由于网络在中间中断，扣款成功的信息不能成功返回显示 。提示冲正信息，一般是没有成功划款，但也不能排除特殊情况，出现以上提示时，可以报给后台或大厅协助查询。 4：扣款提示：应征凭证序号为42000的应征不存在。说明：1）网上扣款失败后在征收大厅作废过该张税票，作废税票后大厅扣款；2）征收大厅已开纸质票扣款；3）确认无1.2两种情况的，登记税种表里的申报模式是非单独纳税，应改成单独纳税（大厅修改）。5：扣款提示：F2扣款失败，接收报文错误。A：银行接收信息后返回的报文出错，需要联系开户行。6：扣款提示：列位置范围超出-1。A：纳税人需要在征收大厅登记认定窗口修改纳税人隶属关系。7、扣款提示031账号不存在回复 可能账号存在问题，让企业到银行查一下。重新签署银税协议8、.所得税扣款提示：分支机构为非独立企业，无需扣款。请分析出现这种问题的原因及解决方案说明：该企业为分支机构，要交税，不是总机构代替缴纳，查到在征管系统里面税种登记中的申报模式是非独立企业，所得税核定的申报模式是汇总申报 不是独立申报。去大厅改为独立企业，再报来后台刷新信息。9、扣款提示：CPRS 应用发生异常说明：一般是网络问题，或ctais应用的问题，由于现在扣款只能点击一次，请与主管税务机关联系，去大厅查询扣款是否成功。若未扣成功，请在大厅缴款。10、扣款问题：扣款出现冲正撤销是网络不同等原因说明：税库银系统超过规定时间，没有收到国库处理系统(TIPS)返回的扣款响应，税库银系统自动向国库处理 发起冲正，像这种情况税号要报给主管税务机关，查询在内部系统是否有扣款成功的显示，若未扣款，请到主管税务机关缴款。11、扣款提示：格式转换有误，核对银行余额等，据部分区域人员反映这个时间段大厅也无法正常扣款。说明：这种情况及时反映给后台和大厅，由省局和TIPS经过紧急调试后可恢复正常。12、再次点击开票扣款时提示：您上次扣款失败，为了避免扣款出现异常，系统不允许再次进行扣款，请联系主管税务机关的业务人员进行处理，详细咨询网上申报客服热线4008960000。说明：在申报平台第2次点击扣款时都会出现相应的提示，避免重复扣款，国税规定网上扣款现只能点击一次，如不能确定第一次扣款是否成功，请去大厅查询并缴款。13、扣款提示；扣款失败！预算分配比例与国库不一致，请到税务大厅处理。方法：刷新之后如还是这样，请去大厅处理。预算分配比例与国库不一致，是征管系统内的 预算分配比例 与 国库中的 预算分配比例 不同，导致无法扣款。简而言之，局里（征管系统）的代码与国库（人民银行）的代码不一致。14、浙江平台提示：扣款失败！格式转换时发生异常：获取EJB其他异常，请到税务大厅进行处理。说明：这种情况及时反映给后台和大厅，由省局和TIPS经过紧急调试后可恢复正常。15、企业扣款提示：其他错误，是么原因？说明：查到是开户行返回的提示，去大厅核实并扣款。16、扣款提示：05SB-BZ中税额小于等于0，无需要扣款：TAXBANK3351374138138请分析原因说明：第一：该企业本月实际无税额可缴 第二：如企业实际上有税可缴，点击扣款出现该提示，说明在征管系统中 扣款相应数据项有所改变，去大厅核实修改17、扣款提示：请确定银行余额是否充足，不能扣款说明：后台查询第一次点击扣款未成功，开户行账户余额小于缴税的余额，无法成功扣款，去银行补款，由于网上只能点击一次，请去大厅查询缴款。18、 扣款时提示“有不可入的科目”解决方法：可能科目有变更，即注册信息类别有点不一样，大厅修改就行了。需要到国税大厅去更新。19、系统里面点开票，后面没小花成功标志，银行说已经扣款了，国税没收到款解决方法：这是由于网络冲正造成的现象，分为2种情况：第一、征管内部系统查到此款项已划分到国库，说明已扣款成功，把银行单子拿到大厅作此凭证。第二、征管内部系统查到此款项未划分到国库，这笔款项会由银行在相应时间内退到纳税人账户上，那本次只能去大厅缴款。这种情况需去大厅内部系统查询。20、所得税季报点击全申报成功，但扣款提示无税额，企业说自己这个季度应该有税额，分析企业原因。第一、季报表格中数据填写不正确，本期金额是本季度的金额，但很多企业只填一个月的金额，累积金额应是全年累积，有些企业不是据实填写，导致应补退的所得税额有误。第二、数据填写正确，但征管系统应补退的所得税额是0，导致不能正常扣款，需去国税核实修改。第三、企业在征管系统中存在预缴数据，所以计算税额时会减去预缴，如觉得预缴不对，请去大厅核实。 21、企业本月只报了增值税，在网上只点击一次开票扣款，未在其他地方申报和扣款过，但收到2笔扣款银行回单，这2笔回单是不同金额，有一笔与主表34栏一般货物及劳务的本月数据不相同，不知怎么回事？说明：在TIPS中查到这两笔金额扣款时间相隔5秒钟，后查看主表发现这2笔金额分别是第34栏一般货物及劳务和即征即退本月