生产企业出口退税申报操作流程.doc

生产企业出口退税申报操作流程一、 准备工作1、下载并安装生产企业出口退税申报软件 下载软件地址：以增值税纳税申报方式登录网上申报系统()，点击出口货物退（免）申报模块登录到出口退税网上申报系统中“客户端申报表软件下载”模块中下载。 安装：双击下载软件，可按“下一步”直到完成安装。2、系统配置 双击桌面上“进出口生产企业申报系统.exe”快捷键 初始用户代码和用户密码没有，可直接点接“登录” 按提示输入企业基本信息 点击菜单栏下“生产企业退税申报系统” 输入用户名sa 密码没有 功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修改模块中录入企业基本信息，注：企业代码为海关10位数代码；分类管理代码为c类。 3、代码库升级 从省局出口退税网上申报下载新的商品代码库，并进行解压缩功能模块：系统维护 代码维护 海关商品码点击：“代码读入” 选择解压出来数据库cmcode.dbf待代码读入后，点击“自用商品”选择“当前条件下所有记录”功能模块：系统维护 代码维护 标准海关商品码点击：“代码读入” 选择解压出来数据库stdcm.dbf4、系统升级如有更高版本号软件时每户企业需及时进行升级。 将老版本数据进行备份功能模块：系统维护 系统数据备份（注意：数据备份好的路径） 卸载老版本功能模块：控制面板 添加/删除程序 下载新版本软件：下载地址同上 安装新版本软件 新版本软件进行系统配置功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修改 将老系统数据导入到新系统 功能模块：系统维护 系统备份数据导入二、企业退税预申报、正式申报、纳税申报流程退税预申报 增值税纳税申报 退税正式申报三、操作流程步骤一：基础数据采集 1、当月出口数据录入：功能模块：基础数据采集 出口货物明细录入注意事项：（1）序号：为流水号，每输入 2、收齐前期单证数据录入： 功能模块：基础数据采集 收齐出口单证明细录入步骤二：数据一致性检查 功能模块：申报数据处理 数据一致性检查对检查发现错误数据在数据采集中进行修改。步骤三：生成明细申报数据功能模块：免抵退税申报 生成明细数据步骤四：压缩生成明细申报数据功能模块：压缩 预审文件压缩注：选择压缩目录要正确路径，并注意且记下压缩好文件存放目录步骤五：预审功能模块：文件上传注：正确选择压缩好文件上传步骤六：下载反馈预审文件并读入申报系统下载反馈文件并进行解压缩并存放在某个指定目录下。再在申报系统中读入反馈数据。 功能模块：反馈信息处理 税务机关数据读入步骤七：税务机关反馈信息查询功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息查询注：查询预审疑点和出口信息不齐情况，并根据查询情况核实有无要修改和改正数据。 步骤八：撤消已申报数据功能模块：申报数据处理 撤消已申报数据步骤九：修改数据对反馈信息查询中需要改正数据在“基础数据采集”菜单栏相关模块中进行修改。步骤十：对有数据修改并需要重新预审的要进行此步骤操作，重新生成明细申报数据，再上传预审，直到数据正确为止。无需数据修改的则不需进行此步骤操作可直接到步骤十一进行操作。步骤十一：税务机关反馈信息处理功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息处理步骤十二：数据一致性检查步骤十三：生成明细申报数据 功能模块：免抵退申报数据 生成明细数据步骤十四：打印“出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）”,并按表上的出口额*征退税率之差” 做免抵退税不予免征和抵扣税额会计处理。步骤十四：填制增值税纳税申报步骤十五：增值税申报表项目录入 功能模块：基础数据采集 增值税申报表项目录入步骤十六：免抵退申报汇总表录入功能模块：基础数据采集 免抵退申报汇总表录入注：点击增加，并在表中空白处点击，报表自动生成。步骤十七：数据一致性检查对发现错误数据需在基础数据采集中进行修改。步骤十八：生成汇总申报数据功能模块：免抵退申报数据 生成汇总申报数据步骤十九：打印申报表功能模块：免抵退申报数据 打印申报表需打印报表有（一式三份）： 、出口货物免抵退申报汇总表 、出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）、出口货物当期单证齐全信息齐全明细表、出口货物前期单证收齐并且齐全信息收齐明细表步骤二十：压缩并上传明细表与总表数据步骤二十一：正式申报功能模块：文件上传点击正式申报上传明细和总表压缩数据。企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15 原币币别自动生成. 16 原币离岸价为报关的FOB价. 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税税率自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征退税差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单号为核销单上号码. 7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. 8 保存.进行下一笔操作. 9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报. 五 基础数据采集-生成出口货物冲减明细. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单 1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. 2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. 3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. 4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. 5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. 6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致. 进行出口货物冲减: 1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空. 六 免抵退税申报-生成明细申报数据. 1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. 2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. 3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建. 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据. 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存. 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据. 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业. 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受). 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理. 十三 将最终的数据报送到税务机关. 十四 免抵退税申报-打印申报报表