财务报销制度

财务报销制度,集团公司财务部 曹俊梅,LOGO,2,借支消费、支出报销,借支（暂借款）的审批制度 借款时需填写专用借据，如下,3,借支消费、支出报销,暂借款是因公司业务需要的临时借款，包括采购、出差及各种因公行为的临时性用款。借款人应该根据实际用途估算借款金额，部门负责人对其借款用途和金额进行把关并审核。借款时按照借据要求填写各栏项目，借据各项要填写完整，字体工整，不能有涂改、刮擦、挖补现象。无论借款人与经手人是否为同一人，均应分别填写不能略写。借款用途要填写详细，然后由部门负责人审核签字(部门负责人借款由其上级主管领导审核签字)，如借款金额在5000元(含5000)以上，需由财务经理审核签字，凭签字手续齐全的借款单到财务部办理借款手续，如部门负责人、财务经理有特殊情况不能签字，应由其电话通知财务部并及时补签该借款单。,4,借支消费、支出报销,填写齐全的借据如下；,5,借支消费、支出报销,因私原则上不允许借款，特殊情况必须经总经理签字批准，方能到财务部办理借款手续。 因公所借款项必须及时报票，报票期限以业务发生之日起开始计算（出差人员以出差回来之日起计算），原则上必须在三天之内报销，最迟不得超过7天，超过一个月的财务部不予受理。存在特殊情况的，须由经办人填写票据报销超期审批表，并经相关领导在审批表上签字证明后，方可到财务部报销。 具体规定：超过7天不足一个月的由部门负责人和财务经理签字批准，超过一个月的，需由总经理签字批准。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金及暂借款，经财务部催款后仍不办理报销手续者，财务部将逐月从经办人工资中扣除。,6,借支消费、支出报销,借款人必须遵守“一事一借，一事一清，前款不清，后款不借”的原则，所有借款必须在前账结清之后方可再借，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务经理讲明原因，填写借款审批表，经财务经理及部门负责人签字同意，方可再借款。 预付款是指因工公司业务需要，须预先支付的各项工程及购买材料、货款的款项，支付此款项时，需有签订的正式合同或协议，经部门负责人和财务经理批准后方可付款。 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销其预付款项。超出3个月不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿，待报销后再行支付。有特殊情况的经总经理批准后可视其情况顺延。,7,出差管理制度,出差视为正常上班差旅费分为交通费、住宿费、伙食费、杂费及特别费用（如因公需要的交际费等），具体支付标准如下：,8,出差管理制度,餐费计算方法：餐费按出差日数给付。上午7点前出差的，可以报支早餐，于下午1点后销差的可报支午餐，于晚上8点后销差的可报支晚餐。出差人员当日（餐）有招待费发票的，当日（餐）不计算餐费补助。交通费认定路线的交通费实报实销，公司员工非因公需要绕行的，只能报销直达票价，差额自负，期间不报销餐费、住宿费和交通费。自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通费,9,出差管理制度,特殊认可的交通费。5、住宿费用住宿费按定额及住宿天数支付，在火车、客车、飞机上过夜的，不支付住宿费出席招待会、客户接待出差、投宿于公司驻外机构时，不支付住宿费用（原则上，来往于公司总部和各驻外分支机构、施工单位之间的出差，必须利用公司的住宿设施）。住宿费在规定范围内凭票实报实销。考虑到全国各地实际情况不同，为避免因住宿标准局限性给出差带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，若因情况特殊，须报请部门负责人或总经理批准方可允许按实报销。,10,出差管理制度,特殊情况随同公司领导出差的人员，其餐费、住宿费和交通费按特殊情况处理。出差过程中，如需向客户提供礼金（用于庆贺、吊唁、探望等）或赠送土特产时，需提前以书面或电话方式提出申请，经总经理批准后方可执行。主管级以上人员出差过程中，如需宴请客户时，应根据实际情况，尽量做到体面而节约。,11,费用报销制度,费用报销的各种发票、行政事业票据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定：发票的内容包括日期、客户名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有发票开具单位的发票专用章或财务专用章，印章必须清楚。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，票据所记载的各项内容不得涂改，若记载的内容有误，应由单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。票据大小写金额必须相符，如金额出现错误，不得更正或涂改，只能由出具单位重开。,12,费用报销制度,裁剪发票的发票联大写金额要与裁剪线金额相符。发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销，凡发票内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。,13,费用报销制度,报销时必须填写差旅费报销单和原始凭证粘贴单，格式如下：,14,费用报销制度,15,费用报销制度, 按性质（如差旅费、招待费、办公费）分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数、住宿费、餐费和市内交通费在限额内填报。 报账人必须在差旅费报销单上填写清楚出差人姓名、人数、职别、地点、出差事由、起止日期、经领人与填报人。起止日期按出差的先后时间顺序填写。填写的时间不应颠倒，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写（均为大写） 票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单下界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。,16,费用报销制度,17,费用报销制度,18,费用报销制度, 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票等不同类别和不同金额进行粘贴，不能混合粘贴。粘贴要求整齐、美观。办公用品的购置 由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，总经理批准后由办公室按计划统一购买，并入库。由仓库管理员建立实物账，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准后办理。,19,费用报销制度,购买实物的原始票据必须有开票单位详细的销货清单（或销售小票）及手续完备的验收证明： 发票与清单所填写日期、客户名称、经济内容、金额、印章必须相符，不得按金额拼凑发票。定额发票如实付金额小于票面金额，应由经手人在票据正面注明大写实付金额及经手人姓名。 需入库的物资，必须填写入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章；不需入库的物资，除经办人在发票后面注明所购物品的用途及签章外，必须交给实物保管人或使用人员进行签字验收。,20,费用报销制度,取得的汽车维修发票，应附修理厂维修结算清单。 财务部有权对不实的出差费用及物品采购费用向员工出差居住地或购买物品地直接查询，如有虚假行为将按情节轻重给予处罚。 发票、收据遗失的，因由本人详细说明发票遗失的原因和发票的具体内容、金额、证明人，并要取得原开票单位的同一发票记账联的复印件，并在复印件上重新加盖开票单位的财务专用章，经部门负责人、财务经理及总经理审批后，方可作为报销依据；如果确实无法取得证明材料的，因由当事人写出详细情况，旁证人签字证明，