“账实相符率”指标跟踪总结.doc

“账实相符率”指标跟踪半年总结为了对储运部“账实相符率”这一绩效指标设定的合理性及运行现状进行客观公正的评价，审计部从2011年三月份开始，依据循环盘点管理制度第五条第3款和储运部差错奖惩细则第二条第2款的相关规定，结合储运部的自查和质量管理部的定期抽查，对该指标的设定和运行情况进行了全面的了解、分析和实时跟踪，现总结评价如下：1、从指标的设定来说：“账实相符率”= 抽查的帐实相符笔数/抽查笔数（大于30笔）。指标的基准定为98%。据此，只要一笔不符，该项指标就达不到基准要求，部门绩效就要减分。换句话说，只有在账面数和实物数100%相符时，才完成指标。所以，“账实相符率”的基准设定还是科学合理的，对保证仓库商品在库账物的准确性，起到了有效的督促作用。2、从指标的执行来说：储运部为了提高指标的达成率，内部相继出台了一系列制度实施和奖惩细则，不仅确定了该指标的部门标准，即：每月进行循环盘点6000个批次（春节月份除外），由抽查的帐实相符笔数/抽查笔数所得的准确率必须达到99%，同时，对于异常情况制定了严格的责任到人的处罚措施。据此，储运部各库区每周至少对自己管理的货架进行一轮循环盘点，发现问题，及时查实原因，并进行库区、批号的调整。通过这种高标准、严要求的自查，储运部力求最大限度的减少账实不符的比率，达成指标。 3、从指标的监督来说：根据公司内审检查制度，由质量管理部养护室负责每月对储运部“账实相符率”的执行情况进行抽查，并作为指标一级评价的依据。纵观整个抽查流程：首先，检查人员于抽查前日下班后或当日上班前进入颖琦系统，导出数据。这意味着此时正处于公司停止出货进货行为的时段，也就保证了抽查对象的稳定性。其次，在选取数据时，检查人员会兼顾各个存货库区的不同种类的商品信息，包括不同品种、不同规格、不同批号和不同效期的各类商品，从而保证了抽查对象的广泛性和全面性。然后，检查人员将随机选取并导出的数据制作打印成“检查表单”，并持“检查表单”第一时间赶赴现场进行抽查，保证了抽查方式的公正性和及时性。最后，在实物盘查的过程中，检查人员现场盘点后会立即找到对应的库区保管员对盘点结果进行确认，如有异常，说明原因，并进行进一步的核实确认或者后续跟踪处理，以保证抽查结果的准确性和有效性。综上，检查人员合理选取样品、严格进行核对、现场纪录和反馈，责任人当场予以确认，对出现的问题按制度严厉整改，并由检察人员跟进效果。整个流程严谨到位，对指标执行起到了很好的管理和督促作用。 4、从指标的检查结果来说：根据质量管理部养护室提供的往期数据以及审计部的协助抽查情况，从2011年1月至今，以每月抽查35笔商品数据为计量，除了5月份检查出一笔差错未达标以为，其他6次抽查，“账实相符率”均达到100%。综上所述，从“账实相符率”的设定、执行、监督等各个环节的衔接和运行，结合半年的检查跟进结果，通过综合衡量，我们认为，该指标是最直观的资产管理的评价依据，有利于强化责任，减少损耗、提高效益。它的严格执行和对它