会计电算化--金蝶实务资料.doc

重庆会计网校 24重庆市会计从业资格无纸化考试会计电算化一、会计电算化题型、题量、分值分布和评分标准：1、单选题：10小题，每小题1分，共10分。选对得分，多选、少选、错选、不选均不得分。2、多选题：10小题，每小题2分，共20分。选对得分，多选、少选、错选、不选均不得分。3、判断题：10小题，每小题1分，共10分。答案正确得分，错选、不选均不得分。4、实务操作题：考金蝶KIS10.0专业版（本校网站下载专区提供免费下载），6小题,每小题10分,共60分。实务操作做完每一小题时，要注意，点屏幕右上角的“完成”。正确完成规定的操作步骤，即得分，否则不得分。总分:100分。合格标准由市财政局根据当月考试情况划定（理论与实务是否分开划合格线，目前不清楚）。二、考试时间：60分钟，其中理论时间为25分钟，理论考试时间10分钟后可以提前交卷，其所剩余时间保留到实务操作。三、考试模块会涉及:基础设置、初始化、账务处理、工资管理、固定资产、应收应付、报表与分析。四、提示：课程中讲解与此文件不一致之处，请以此文件规定为准。重庆会计电算化考试实务操作练习题-金蝶KIS10.0专业版案例资料:一：新建账套(考试时,不会考此操作步骤)1.账套号:默认2.账套名称: 重庆会计网校3.数据库路径:默认4.公司名称: 重庆会计网校二、基础设置（一）系统参数设置1.记账本位币：人民币2.会计期间采用自然年度会计期间3.账套财务系统启用期间：2012年1月4.账套出纳系统启用期间：2012年1月5.账套业务系统启用期间：2012年1月6.其他按默认设置（二）用户管理设置（通过manager设置）(1)增加操作员并设置权限:编号 用户名是否管理员 隶属于（组） 权限01 张健 是 系统管理组 拥有所有权限02 王达 否 财务科 全部账务处理+基础资料(2)修改操作员:王达的权限。即取消其“基础资料科目”的删除和修改权限，业务单据授权范围：所有用户。（3）浏览查询操作员：王达的权限，按用户方式浏览。（三）其他基础信息设置1.凭证字：【记】，并设置为默认凭证类别。2.币别：代码：USD，名称：美元，汇率：6.50，固定汇率。3. 结算方式：增加 01“承兑”、02“支票”两种结算方式。（四）核算项目1部门：（1）代码：01，名称：财务部（2）代码：02，名称：生产车间 （3）代码：03，名称：采购部2职员：（1）代码：01，姓名：张健，职员类别：管理人员，部门：财务部，设置为部门主管。（2）代码：02，姓名：王达，职员类别：管理人员，部门：财务部（3）代码：03，姓名：刘岗，职员类别：经营人员，部门：采购部3往来单位：（1）客户：代码：001，名称：永川分公司，电话公司主页：，客户分类：大客户。销售方式：现销。（2）供应商：代码 ：002，名称：涪陵化工厂，部门：采购部，业务员：刘岗，信用额度：25000，结算期限：30天。（五）会计科目1.科目体系：使用新会计准则科目。-(文件中-从模板中引入会计科目）2. “应收账款”科目设置为“客户”辅助核算。“应付账款”科目设置为“供应商”辅助核算。3.“其他应收款”科目设置为“部门”和“职员”辅助核算。4增加明细科目：（1）1002.01工行（2）1002.02中行，外币核算：美元，期末调汇。（3）1403.01 乙醇，数量金额核算，计量单位：KG，计量单位组：重量。（4）2221.01应交增值税2221.01.01进项税额2221.01.02销项税额 2221.02 应交个人所得税（5）6602管理费用6602.01办公费部门辅助核算6602.02工资和福利6602.03折旧费6602.04维修费（6）复制“6602管理费用”下的所有明细科目为“6601销售费用”的明细科目。（六）应收应付初始数据（1）2011.12.20发生业务：应收账款永川分公司3000元，收款期限2012-1-31，部门：销售部，业务员：钟静。（2）2011.12.15发生业务：应付账款涪陵化工厂10000元，付款期限2012-3-31，部门：采购部，业务员：刘岗。（3）启用业务系统。（七）固定资产初始数据类别：生产设备名称：EEE印刷机 编号：001 使用情况：正常使用入账及开始使用时间：2009/01/01 取得方式：购入原价：100000.00元已提折旧：30000.00元 使用年限：10年计提折旧方式：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间 ）使用部门：生产车间固定资产科目：1601折旧费用科目：1602折旧费用科目：5101 制造费用（八）科目初始数据并试算平衡科目编号科目名称期初借方余额期初贷方余额1001库存现金205001002银行存款5000001002.01工行4400001002.02中行60000（原币：10000）1122应收账款3000 永川分公司30001221其它应收款500采购部-刘岗5001403原材料60001403.01乙醇6000（数量：600KG）1405库存商品80001601固定资产1000001602累计折旧300002001短期借款500002202应付账款10000 涪陵化工厂100002221应交税费800002221.01应交增值税800002221.01.01进项税额-100002221.01.02销项税额900004001实收资本468000（九）启用财务系统。（十）出纳初始数据（1）从总账引入科目及其余额。“银行存款工行”的对账单期初余额：438000元，其未达账项：2011-12-31，现金存入银行2000元，银行尚未入账。（2）录入工行的银行账号：111111，中行的银行账号：222222。（3）启用出纳系统。三、业务处理（一）凭证录入（制单日期与业务发生日期一致）（1）、10日，现金支付财务部订阅会计报刊杂志费500元。（2）、11日，从工行提现1000元。结算方式：支票，结算号XZ0001。附件：1张。（3）、13日，购入材料乙醇300KG，价格6000元，增值税额1020元，材料验收入库，工行转账支付。（4）、15日，向永川公公司销售库存商品一批，不含税销售额5000元，增值税额850元，款未收到。借：应收账款，贷：主营业务收入和应交增值税-销项税额（5）、15日，结转产品销售成本4000元。借：主营业务成本，贷：库存商品（二）固定资产模块生成凭证（1）、修改固定资产变动方式：购入的对应科目：1002.01银行存款-工行，凭证字：记。（2）、15日，购入固定资产如下,并生成固定资产凭证：-（在固定资产-凭证管理-按单生成凭证）类别：生产设备名称：磨轮机 编号：002 使用情况：正常使用原价：5500.00元使用年限：5年 使用部门：生产车间计提折旧方式：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间 ）固定资产科目：1601折旧费用科目：1602折旧费用科目：5101 制造费用（3）、2012.01.01，将期初的“EEE印刷机”改为“采购部”使用，变动方式：其他。折旧费用科目：6602.03管理费用折旧费。（4）、固定资产本月计提折旧。（5）、将本期的固定资产模块与总账模块进行数据对账。（三）工资模块生成凭证 （1）工资类别：正式工。（2）部门、职员：从总账数据引入。（3）币别：人民币。（4）项目设置：系统自带项目默认全选。（5）公式设置：公式名称为“应付工资”，下设三个公式，分别是：应发合计=基本工资+奖金，扣款合计=代扣税+其他扣款，实发合计=应发合计-扣款合计。（6）工资录入：姓名基本工资奖金其他扣款张健500.05205.50王达80004020（7）个人所得税计算设置：选择标准格式过滤器。按下列要求对个人所得税初始设置：名称：个人所得税。税率类别：个人所得税（含税级距），税率项目：个人所得税（应发合计、增项）。所得计算：个人所得税。所得期间：2012年1月。基本扣除：2500元。（8）将个人所得税计算结果引入到工资表的“代扣税”项目中。（9）1月31日，生成“应付工资”工资凭证。-费用分配分配名称：应付工资，摘要内容：计提工资，凭证字：记，分配比例：100%，部门：财务部。（10）1月31日，生成“代扣税”凭证 -修改凭证日期分配名称：代扣个税，摘要内容：代扣个税，凭证字：记，分配比例：100%。（四）应收应付模块（1）2012.1.31，收到永川分公司前欠应收款3000元存入工行，银行结算方式：支票，结算号：ZZ0009。-冲我们原来做的应付款（2）2012.1.31，工行支付于2011年12月15日欠涪陵化工厂货款10000元，银行结算方式：支票，结算号：ZZ0110。-冲我们原来做的应付款（3）2012.1.31，预收永川公司货款1500元，存入工行，银行结算方式：支票，结算号：ZZ0109。（4）2012.1.31，工行预付涪陵化工厂货款1000元，银行结算方式：支票，结算号：ZZ0111。（5）对上述单据进行审核。要先经过审核才能生成凭证，要在序时薄进行审核（6）分别生成上述单据的记账凭证。（五）出纳管理模块（1）从总账系统中引入本期现金日记账。（2）从总账系统中引入本期“银行存款工行”日记账。（3）录入“工行对账单”并完成银行对账。2012.1.1 存现贷方 2000元2012.1.11 提现 支票 XZ0001 借方 1000元2012.1.11收到前欠货款 支票 ZZ0009 贷方3000元2012.1.13 购材料 借方7020元2012.1.31 支付欠货款 支票 ZZ0110借方10000（4）查询“银行存款工行”余额调节表。（5）出纳结账，并结转未达账。（六）31日，期末调汇，期末汇率5.9。-在财务处理里面调，应计入财务费用6603（七）编制“制造费用”结转“生产成本”的自动转账凭证，并执行转账生成凭证。名称：结转制造费用，机制凭证：自动转账，转账期间：1-12，凭证字：记。方向：自动判断。制造费用按比例转出余额，包括未记账凭证。（八）切换操作员：王达，完成所有凭证审核记账。（九）修改凭证：通过凭证查询功能查询2012年1月第3号记账凭证，将其数量修改为200KG，总金额不变。修改后审核记账。-修改要先取消审核记账，在修改（十）损益结转生成一张凭证。并审核记账。-先在基础设置（系统差数）设置本年利润四、查询相关账表（以manager身份查询）：（1）查询“原材料乙醇”数量金额明细账。（2）查询“管理费用”多栏式明细账，自动编排。-要先新增一个多栏式明细账，设置会计科目为：管理费用，制动编排即可。（3）查询“库存商品”总账。（4）查询“采购部”的核算项目分类总账。（5）查询“其他应收款”采购部的核算项目明细账。（6）查询“试算平衡表”（币别：综合本位币）。（7）查询“个人所得税报表”、“工资发放表”和“工资费用分配表”。 （8）查询本期“固定资产清单”、“固定资产增减表”、“折旧费用分配表”、“固定资产明细账”、“固定资产折旧明细表”。（9）在应收应付模块中查询本期的永川分公司的“往来对账单”和“账龄分析表”。应在应收应付模块里查询。五、报表生成1、生成“资产负债表”。保存为“资产负债表1月”2、生成“利润表”（也叫损益表）。要求：（1） 对“管理费用”项目公式定义。-点fx函数，选acct函数，科目为：管理费用，（2） 设置本表的页脚页码。-在格式-的表属性里设置（3） 表页标识：2012.01。-在格式-的表页管理设置3、考试时，还会遇到其它一些表的公式设置。如：考试专用表等。打开“报表管理自定义报表考试专用表”，在B1中设置自制半成品科目的期初数量结存。六、 账务处理系统期末结账重庆市会计从业资格无纸化考试 会计电算化模拟试题（样题）根据财政部最新考试题库编制一、理论部分友情提示：理论部分重点看教材和学习指南知识点。其中教材和学习指南第6章的“金算盘软件”、“小蜜蜂软件”、“浪潮软件”理论知识不考，就不用再复习了。对于“用友软件”和“金蝶软件”的理论知识建议看看，因为通过这两个软件的学习有助于掌握会计电算化的理论考题内容。（一）单选题1、为了加强对会计电算化的管理，财政部于1994年7月1日以后发布了会计电算化管理办法、商品化会计核算软件评审规则、会计核算软件基本功能规范以及l996年6月颁布的( C )。 A计算机硬件和会计软件配置的规定 B会计核算软件市场管理规定 C会计电算化工作规范 D会计电算化工作的审计 2、应该符合国家会计制度以及会计核算软件基本功能规范的要求是对会计软件在( A )方面所做出的要求。 A合法性 B安全性 C正确性 D可扩充性 3、用计算机替代手工记账，必须经过计算机与手工核算( A )的时间至少是3个月。 A并行 B串行 C先后执行 D穿行4、下列说法中，( B )是错误的。 A计算机替代手工记账俗称“甩账”，是指从手工会计数据处理方式正式转为计算机会计数据处理方式 B替代手工记账是会计电算化达到的最基本和最后总的目标 C双轨运行是指手工和计算机对同一会计数据同时和独立进行处理，都必须认真负责 D会计电算化的发展过程主要分为核算、管理、辅助决策三个阶段 【解析】替代手工记账是会计电算化的最基本目标，但不是最后目标。5、为解决某一特定问题而设计的指令序列称为（ C ）A、文件 B、语言 C、程序 D、软件6、决定计算机性能的最主要部件是（C）。A.ROMB.RAMC.CPUD.硬盘7、对输入计算机的数据进行审核，可采用( D )方式进行审核。 A凭证清单B屏幕审核C抽查D凭证清单或屏幕审核8、会计核算软件应当按照国家统一的会计制度的规定（ B ），分期结算账目和编制会计报表。A.划分会计科目B.划分会计期间C.划分会计报表D.划分会计账簿9、数据备份必须有两份，并( B )存放。 A统一 B分处 C归档 D加密 10、指定会计科目是指定( B )专管科目.A.账套主管 B.出纳 C.系统管理员 D.会计（二）多选题1、因特网的主要应用有（ABCD）A.WWW服务B 电子邮件（E-mail）C.FTPD.Telnet2、计算机的特点是（BC）A 速度快，精度低B 具有记忆和逻辑判断能力C 能自动运行、支持人机交互D、适合科学计算，不适合数据处理。3、微型计算机通常是由（ABCD）等几部分组成。A、运算器B、控制器C、存储器D、输入输出设备4、计算机硬件系统主要性能指标有（ACD）A、字长B、操作系统性能C、主频D、主存容量5、完整的计算机硬件系统一般包括（AD）。A、外部设备B、存储器C、中央处理器D、主机6、会计核算软件提供的查询功能有（ABCD）。A.查询本期的会计报表B.查询往来账款项目的结算情况C.查询以前各期的会计报表D.查询已经输入未记账的机内记账凭证7、按使用范围，财务软件可分为（AB）。A.通用财务软件B.专用财务软件C.商品化财务软件D.自行开发财务软件8、广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括（ABCD）。A.会计电算化软件的开发和应用B.会计电算化人才的培训C.会计电算化的宏观规划、市场的培育与发展D.会计电算化的制度建设9、会计核算软件的会计数据输入采用（ABD）等形式。A.键盘手工输入B.软盘输入C.自动生成D.网络传输10、会计档案管理办法规定，会计档案保存期限，分为（AB）两种。A.永久B.定期C.5年D.3年（三）判断题1、ERP的核心管理思想就是实现对对整个供应链的有效管理。（对）2、会计核算软件应当提供机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能。（对）3、狭义的会计电算化是指电子计算机信息技术在会计工作中的应用。（对）4、会计核算软件不必提供人员岗位及操作权限设置的功能。（错）5、MRPII的销售管理子系统中不包含客户关系管理。（错）6、大型企业中使用的企业资源计划ERP中